劉興昱

摘要：隨著時(shí)代的變遷和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，現(xiàn)階段我國農(nóng)村人民群眾的物質(zhì)生活水平也越來越高。伴隨中國老百姓大半個(gè)世紀(jì)的農(nóng)村信用社也逐步發(fā)展壯大。在深化農(nóng)村金融體制改革的進(jìn)程中，農(nóng)村信用社長期積累的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露，并呈現(xiàn)出占比高、金額大的特征。如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、有效防范化解風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為當(dāng)前農(nóng)村信用社發(fā)展的重中之重。筆者在本文中重點(diǎn)探討了農(nóng)村信用社應(yīng)該如何防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 信貸 防范風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

農(nóng)村的發(fā)展與整個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展息息相關(guān)，因?yàn)槲覈霓r(nóng)作物都是在農(nóng)村種植、培養(yǎng)，輸送到城市后供城市居民吃、穿、用。因此一個(gè)國家是否能繁榮發(fā)展很大程度上取決于這國家是否重視三農(nóng)的發(fā)展，而農(nóng)村信用社正是支持三農(nóng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力部隊(duì)。要想發(fā)展農(nóng)業(yè)、振興農(nóng)村、提高農(nóng)民生活水平，盡快達(dá)到我國作為社會(huì)主義現(xiàn)代化國家共同富裕的目標(biāo)，農(nóng)村信用社就需要為三農(nóng)提供強(qiáng)有力的金融服務(wù)，助力鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)出的不確定、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)相對落后、農(nóng)村居民文化程度良莠不齊等因素的影響，農(nóng)村信用社投放的貸款可能會(huì)出現(xiàn)各種各樣的問題，因此，農(nóng)村信用社必須采取一些措施防范可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、目前我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)是指客戶不履行合同約定，未能按期償還農(nóng)村信用社貸款本息，信貸風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村信用社產(chǎn)生大量不良貸款，致使資產(chǎn)質(zhì)量惡化，進(jìn)而限制其在農(nóng)村金融體系中發(fā)揮更大作用。目前，農(nóng)村信用社面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是不良貸款占比高，且化解難度大，不良貸款形成原因復(fù)雜，綜合主客觀因素主要有以下幾方面的原因：

（一）主觀原因

1.經(jīng)營理念未得到根本轉(zhuǎn)變。經(jīng)營管理理念比較陳舊，以人情代替制度、以信任代替制度、以習(xí)慣代替制度，同時(shí)信貸人員整體素質(zhì)不高，文化程度、業(yè)務(wù)水平無法適應(yīng)日益更新的信貸體系和市場需求，業(yè)務(wù)能力、職業(yè)精神缺失，導(dǎo)致部分貸款形成不良貸款。

2.貸款“三查”制度執(zhí)行不到位。部分信貸人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，合規(guī)意識(shí)淡薄。貸前調(diào)查不細(xì)致、不深入，導(dǎo)致客戶信息不全面、不真實(shí);貸時(shí)審查流于形式，逆程序操作，準(zhǔn)入關(guān)不嚴(yán);貸后檢查缺失，管理不到位。

3.貸款擔(dān)保方式多以保證、信用為主，抵押方式偏少，結(jié)構(gòu)不合理。目前農(nóng)村信用社除發(fā)放小額信用貸款外，一般采用保證、抵押方式，在實(shí)際操作中，存在保證人資信和擔(dān)保能力調(diào)查不翔實(shí)，一人多保、多人互保等現(xiàn)象。在抵押貸款發(fā)放過程中存在抵押物評估價(jià)值過高的現(xiàn)象，對抵押物缺乏科學(xué)有效的監(jiān)管，潛在風(fēng)險(xiǎn)大，形成不良后加劇了清收化解難度。

4.由于農(nóng)信社體制、機(jī)制原因。對經(jīng)濟(jì)形勢的預(yù)判、對政府產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和市場的預(yù)期，缺乏全面準(zhǔn)確的分析判斷，導(dǎo)致放貸帶有一定的盲目性。

（二）客觀原因

1.受經(jīng)濟(jì)下行壓力影響。近年來經(jīng)濟(jì)持續(xù)處于下行趨勢，特別是今年春節(jié)以來受疫情影響，各行業(yè)利潤下滑，甚至處于微利、虧損狀態(tài)，停產(chǎn)、歇業(yè)或開工不足，致使不能按期償還貸款。

2.企業(yè)經(jīng)營困難，無力償還貸款。農(nóng)村地區(qū)企業(yè)受國家產(chǎn)業(yè)政策限制，產(chǎn)品價(jià)格持續(xù)走低，銷售不暢，使得貨物積壓嚴(yán)重，應(yīng)收賬款較大，大部分企業(yè)處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)，形成“僵尸企業(yè)”，加之企業(yè)認(rèn)知和動(dòng)機(jī)偏離，地方保護(hù)主義影響，企業(yè)改制和破產(chǎn)給信用社信貸資金造成巨大風(fēng)險(xiǎn)，逃債、廢債現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，致使信貸資金被吞噬、流失。

3.種養(yǎng)殖業(yè)由于市場價(jià)格波動(dòng)大、減產(chǎn)等因素影響。歷史發(fā)展的車輪在不斷地滾動(dòng)，然而農(nóng)業(yè)卻是人們思考了幾萬年的永恒不變的話題。農(nóng)貿(mào)市場經(jīng)濟(jì)中不可預(yù)知的市場條件變化，會(huì)對農(nóng)田中農(nóng)作物的銷售造成影響，間接導(dǎo)致農(nóng)民無法得到正常的收入。如果出現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品的市場價(jià)格急劇增長，比如2019年末、2020年初的豬肉價(jià)格就出現(xiàn)了直線式上升，消費(fèi)價(jià)格過高使農(nóng)民獲得正常的收入銳減，這樣的情況對我國農(nóng)民的日常生活也造成了較大影響，導(dǎo)致貸戶不能按期償還貸款。

4.司法部門判決、執(zhí)行周期較長。對部分信譽(yù)較差、賴賬不還的借款人，向司法部門提起訴訟后，由于法院立案、辦案、執(zhí)行時(shí)間較長，不良貸款訴訟時(shí)效難于控制，使得貸款資金回籠較慢。

5.客戶基礎(chǔ)條件差。農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，承擔(dān)著較多的社會(huì)責(zé)任，面對的客戶大多是弱勢群體，經(jīng)濟(jì)條件差、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，而且客戶缺乏正確的引導(dǎo)與教育，很有可能不懂法、不知法，信用意識(shí)較差，還款意識(shí)淡薄，惡意逃廢債務(wù)現(xiàn)象嚴(yán)重。

6.不良資產(chǎn)處置滯后，責(zé)任追究不力。對已經(jīng)形成的不良貸款的借款人未能及時(shí)跟進(jìn)、催收，相關(guān)信息掌握不及時(shí)、不全面，收貸成本較高，待處置時(shí)問題比較棘手，盡管資產(chǎn)保全部門盡最大的努力清收盤活，但結(jié)果仍然是本息難以全部收回，加之人員變動(dòng)，未及時(shí)追究相關(guān)人員責(zé)任，管理存在盲區(qū)。

三、當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對策建議

（一）加強(qiáng)貸款管理，提升資產(chǎn)質(zhì)量

一是調(diào)整信貸營銷策略，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，深入調(diào)查了解目標(biāo)客戶，堅(jiān)持服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)小微、服務(wù)地域經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)不動(dòng)搖，把有限的信貸資源投向質(zhì)量高、效益好的優(yōu)質(zhì)行業(yè)。

二是改進(jìn)信貸管理流程，明確信貸各個(gè)環(huán)節(jié)的權(quán)利和責(zé)任。重新審視信貸管理流程，明確信貸風(fēng)險(xiǎn)評估、授權(quán)審批等不同環(huán)節(jié)的權(quán)利和責(zé)任。

三是嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”制度，嚴(yán)把貸款質(zhì)量關(guān)，切實(shí)做好貸款的盡職調(diào)查、會(huì)議研究、貸款發(fā)放、貸后檢查等工作，確保每筆貸款用途真實(shí)、程序合規(guī)、責(zé)任明確，全面提升貸款質(zhì)量，嚴(yán)防不良貸款前清后增。

（二）加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營

1.抓好合規(guī)教育。一方面開展員工合規(guī)理念、職業(yè)道德和案件警示教育，讓廣大員工充分認(rèn)識(shí)到涉及違規(guī)行為要付出的慘痛代價(jià)，吸取深刻教訓(xùn)。加強(qiáng)員工對規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)操作流程，促進(jìn)全員樹立合規(guī)意識(shí)，養(yǎng)成合規(guī)習(xí)慣，依法合規(guī)經(jīng)營。另一方面聘請專業(yè)公司、專業(yè)人員，對全員進(jìn)行柜面、會(huì)計(jì)、信貸等業(yè)務(wù)的合規(guī)培訓(xùn)，確保工作人員辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)行為符合法律法規(guī)以及內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度。

2.加強(qiáng)安全保衛(wèi)工作。抓好安防教育、設(shè)施建設(shè)，建立提高制度執(zhí)行力的管控機(jī)制。針對安保新形勢、新任務(wù)，組織開展消防、實(shí)彈射擊、突發(fā)事件應(yīng)急演練，解剖典型案例，提升突發(fā)事件應(yīng)對能力，并牢固樹立“安全就是效益、安全就是生產(chǎn)力”的理念，切實(shí)做到“標(biāo)本兼治、預(yù)防為主、懲防并舉”。

3.加強(qiáng)稽核審計(jì)力度。做實(shí)、做細(xì)序時(shí)稽核的同時(shí)，針對重點(diǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)行管理中暴露出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，科學(xué)制定稽核審計(jì)工作計(jì)劃，加大檢查頻率和深度，提出風(fēng)險(xiǎn)警示和整改要求，切實(shí)做好檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。并對以前年度審計(jì)出的問題整改情況進(jìn)行“回頭看”檢查，對整改不到位的責(zé)任人嚴(yán)肅追責(zé)。

4.切實(shí)抓好操作風(fēng)險(xiǎn)防范。堅(jiān)持從嚴(yán)治社理念，推動(dòng)全面落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任，進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)控工作的主動(dòng)性、前瞻性、敏銳性，著力構(gòu)建全業(yè)務(wù)、全流程的操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。在做好現(xiàn)場稽核的同時(shí)，充分利用信貸管理系統(tǒng)、操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等系統(tǒng)，做好操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)采取防范措施。

5.強(qiáng)化責(zé)任追究。對稽核、安全、信貸等檢查發(fā)現(xiàn)的問題，加大違規(guī)責(zé)任人的問責(zé)力度，按規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰、賠償或行政處理，徹底杜絕有令不行、有禁不止和屢查屢犯的問題。

四、結(jié)束語

“民以食為天”，三農(nóng)問題關(guān)系到每個(gè)人的生存，我們應(yīng)當(dāng)給予其足夠的重視。而農(nóng)村信用社又是支持三農(nóng)發(fā)展的金融主力軍，只有盡快完善各項(xiàng)規(guī)章制度、優(yōu)化流程、有效防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，才能積極支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，用金融活水激蕩三農(nóng)變革發(fā)展，給我國農(nóng)村帶來新的發(fā)展契機(jī)。

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作者單位：永靖縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社