摘 要：小微企業(yè)是我國市場經(jīng)濟的絕對主體，小微企業(yè)信貸又具有與大中型企業(yè)截然不同的特征，這就決定了針對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理要采取特殊的方法。本文從小微企業(yè)信貸的行業(yè)現(xiàn)狀出發(fā)，從市場、行業(yè)和政策三個方面分析小微企業(yè)信貸，同時從宏觀經(jīng)濟政策、金融信貸機構(gòu)、小微企業(yè)自身和社會系統(tǒng)體系四個方面分析了目前小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理存在的問題，以期探索風(fēng)險管理的改進方法。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);信貸;風(fēng)險管理

一、小微企業(yè)信貸行業(yè)現(xiàn)狀

小微企業(yè)信貸具有明顯的“短、小、頻、急”的特點，與零售貸款相似，對資金的流動性具有較高的要求，小額、短期和分散為其主要的特征。

目前我國市場中小微企業(yè)是市場的絕對主體。2017年12月，工信部等四部委對大、中、小、微企業(yè)的劃分標準進行了修訂，修訂之后，2017年底我國小微企業(yè)總數(shù)約9000萬戶，占全部市場主體的比重超過90%，主要集中在批發(fā)零售、工業(yè)和商務(wù)服務(wù)行業(yè)，此三大行業(yè)中小微企業(yè)占小微企業(yè)總數(shù)的60%以上。此外，近年來科技型小微企業(yè)發(fā)展迅速，已經(jīng)有超過340萬家科技型小微企業(yè)創(chuàng)立。

截至2018年6月底，我國小微企業(yè)貸款余額占全部企業(yè)貸款余額的比例為32.3%，從小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的成長性來看，其成長的潛力巨大。目前來說，小微企業(yè)信貸規(guī)模在金融機構(gòu)信貸規(guī)模中所占的比重還較低，但小微企業(yè)的貸款余額增速卻遠高于大中型企業(yè)的貸款余額增速。從機構(gòu)分布情況來看，國有商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款余額最高，農(nóng)商行和城市商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款余額增長最快，而股份制銀行的小微企業(yè)貸款余額增速開始放緩。截至2019年一季度末，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)用于小微型企業(yè)、個體工商戶和小微企業(yè)主的貸款余額達到34.8萬億元，較2018年一季度末增長3.04萬億元，其中對于普惠型小微企業(yè)貸款余額10萬億元，同比增長幅度達24.7%。

總體來說，目前我國小微企業(yè)的信貸還面臨著較大的困境，還有很大的成長空間。無論是從企業(yè)自身、金融機構(gòu)和政府方面來說都在積極的尋找解決方案，多方共同努力為小微企業(yè)信貸創(chuàng)造更加良好的環(huán)境，促進小微企業(yè)的發(fā)展。

二、小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的問題及原因分析

下面將從宏觀環(huán)境、信貸機構(gòu)、小微企業(yè)本身和社會整體信用四個方面對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的問題和原因進行分析，明確小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的正確思路。

1.???? 宏觀經(jīng)濟與政策

小微企業(yè)大部分是處于初創(chuàng)階段和成長階段的企業(yè)，此時企業(yè)的規(guī)模、資金實力和社會知名度都較低，并且有許多小微企業(yè)屬于勞動密集型企業(yè)，在產(chǎn)業(yè)鏈中處于下游，宏觀經(jīng)濟環(huán)境和國家政策的變化對于其生存發(fā)展具有重要的影響。在我國，小微企業(yè)的壽命通常為3-4年，這與小微企業(yè)對經(jīng)濟周期依賴性強，對經(jīng)濟環(huán)境和政策制度變化應(yīng)對能力低有重要的關(guān)系。2018年我國 GDP 增速為6.6%，CPI 上漲為2.1%，2019年預(yù)測 GDP 增速為6.3%，CPI 上漲為2.5%。從經(jīng)濟指標來看我國已經(jīng)由經(jīng)濟的高速增長轉(zhuǎn)變?yōu)橹懈咚僭鲩L，此時市場中呈現(xiàn)了原材料成本和人力成本雙上漲的現(xiàn)象，同時市場中產(chǎn)能過剩，需求不足的狀況也在持續(xù)，這對于小微企業(yè)的生存提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。同時資金方面資金短缺的現(xiàn)象也在加劇，依據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)，2018年全國約有10%的小微企業(yè)存在供需不平衡的問題，而政策性對于小微企業(yè)的制約影響也達到了7%。

2.???? 信貸機構(gòu)

（1）??????? 風(fēng)險管理機構(gòu)不完善。我國金融機構(gòu)對于信貸的風(fēng)險管理還沒有統(tǒng)一的控制流程，在貸款風(fēng)險管理中全流程的管理策略還沒有真正建立。此外，由于小微企業(yè)發(fā)展周期短，資金使用量少且頻次高等特點，信貸機構(gòu)還沒有建立單獨針對小微企業(yè)的運作模式，與之相適應(yīng)的風(fēng)險管理組織架構(gòu)更是空談。目前我國大部分的信貸管理機構(gòu)對于風(fēng)險管理沒有健全的風(fēng)險管理文化和制度，這無形中就加大了小微企業(yè)信貸管理的風(fēng)險。

（2）??????? 信用評價體系缺乏針對性

小微企業(yè)不同于大中型企業(yè)，所以信貸機構(gòu)針對大企業(yè)的信用評價標準不能夠適用于小微企業(yè)，而針對小微企業(yè)的信用評價體系沒有建立， 這就使得小微企業(yè)在獲得貸款方面就會受到信貸門檻的限制。因此針對小微企業(yè)規(guī)模小，抵押品不足且信貸資質(zhì)較低的情況，信貸機構(gòu)要在控制風(fēng)險的前提下積極拓寬擔(dān)保方式，結(jié)合小微企業(yè)的經(jīng)營狀況、市場環(huán)境及發(fā)展?jié)摿Σ扇⌒碌男庞迷u價體系，既控制好信貸風(fēng)險，又為小微企業(yè)發(fā)展提供必要的資金。

（3）??????? 盡職調(diào)查不足，未有效識別風(fēng)險

出現(xiàn)此問題的主要原因在于信貸機構(gòu)的信貸審核人，包含客戶經(jīng)理、審批人員及運營人員對于企業(yè)資料的準確性和真實性沒有進行有效的識別，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險。比如說，信貸機構(gòu)的相關(guān)人員對于企業(yè)提供的簽字樣本和財務(wù)文件的真實性和準確性沒有進行詳細驗證，對于抵押品和實物資產(chǎn)未進行有效核對，對于貸款企業(yè)的實際情況未進行有效盡職調(diào)查等都會增加小微企業(yè)信貸的風(fēng)險，而這也正是廣泛存在的問題。

3.???? 小微企業(yè)方面

（1）??????? 信息不對稱問題

小微企業(yè)的管理規(guī)范性不足，且相關(guān)的財務(wù)配套制度不健全，因此通過財務(wù)文件對于小微企業(yè)的貸款風(fēng)險進行評價難度很大。此外，由于小微企業(yè)規(guī)模小，對外部經(jīng)濟環(huán)境和政策導(dǎo)向發(fā)生變化敏感度高，經(jīng)營管理的變化十分快。因此小微企業(yè)可能會向授信機構(gòu)提供虛假的信息，或者是隱瞞部分關(guān)鍵信息。由于這些原因的存在就使得授信機構(gòu)無法準確的對小微企業(yè)的貸款風(fēng)險給出客觀的評價，這就使得小微企業(yè)貸款風(fēng)險增大。

（2）??????? 道德風(fēng)險

小微企業(yè)的所有人大都是自我經(jīng)營的業(yè)主，所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)都屬于同一人。通常來說，只要是實際控制人能夠穩(wěn)健經(jīng)營，并且依法依規(guī)經(jīng)營，同時注重原始資本的積累，小微企業(yè)貸款通常不會出現(xiàn)太大問題。即使外部環(huán)境變化對小微企業(yè)經(jīng)營造成不良影響，相當(dāng)部分小微企業(yè)也能夠迅速調(diào)整經(jīng)營模式，實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營。因此，在小微企業(yè)貸款中有相當(dāng)部分違約風(fēng)險來自于實際控制人的道德風(fēng)險，取得貸款之后實際控制人轉(zhuǎn)變原有的經(jīng)營思路或者將貸款挪作他用，這些都會大大增加貸款的風(fēng)險。

（3）??????? 定位錯誤風(fēng)險

信貸機構(gòu)向小微企業(yè)貸款主要用于支撐其日常經(jīng)營，但是有的小微企業(yè)獲得貸款后卻從事其他生意或者進行相關(guān)限制性行業(yè)。更有部分小微企業(yè)借助商業(yè)協(xié)會的力量，通過聯(lián)保和擔(dān)保的方式來騙取貸款，用于投資非經(jīng)營類項目，脫離企業(yè)的經(jīng)營實體。當(dāng)經(jīng)濟走勢好的時候能夠獲得較高的回報，但當(dāng)經(jīng)濟放緩或者開始走下坡路的時候，風(fēng)險會急劇加大，最終形成不可控的系統(tǒng)性風(fēng)險。

4.???? 社會信用體系方面

目前，我國存在較高的信用市場壁壘，這主要是因為國內(nèi)信貸機構(gòu)之間貸款資質(zhì)信息不能夠共通，同時資質(zhì)審查的標準還沒有進行統(tǒng)一，這都導(dǎo)致了信息獲取成本加大。從外部來看，由于小微企業(yè)經(jīng)營的特殊性其相關(guān)征信的資料獲取難度高且真實性檢驗難度大，因此針對小微企業(yè)的社會信用評價體系還沒有完全建立。目前關(guān)于小微企業(yè)的信用記錄只包含相關(guān)貸款記錄的基本信息，對于經(jīng)營條件，實際負責(zé)人的相關(guān)信息以及擔(dān)保人履職情況等方面的信息還嚴重不足。

總體來說，小微企業(yè)是我國經(jīng)濟的重要組成部分，其市場增長潛力巨大，對未來經(jīng)濟的發(fā)展能夠起到重大的推動作用。但是目前來看，小微企業(yè)信貸還需要很長的路要走，市場經(jīng)濟的各個參與方要共同努力推動小微企業(yè)信貸體系的建設(shè)。政府有關(guān)部門要提供有利的政策環(huán)境、信貸機構(gòu)要建立并完善小微企業(yè)信貸體系，小微企業(yè)主本身要穩(wěn)健經(jīng)營，保持自身良好的信譽，通過多方共同努力才能有效控制小微企業(yè)的信貸風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)營的良性循環(huán)。

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作者簡介：

陳兆（1988.1-），男，河北邯鄲人，經(jīng)濟師，經(jīng)濟學(xué)碩士，研究方向：銀行業(yè)務(wù)理論。