錢靜楣

摘 要：近年來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，金融業(yè)的發(fā)展速度也越來越快，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，商業(yè)銀行踐行綠色信貸是順應(yīng)時(shí)代潮流的明智之選。綠色信貸業(yè)務(wù)自身的特殊性，決定其風(fēng)險(xiǎn)比普通信貸的風(fēng)險(xiǎn)更加難以管理。本文介紹了商業(yè)銀行在開展綠色信貸時(shí)應(yīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)類型和基本成因，并且結(jié)合當(dāng)前綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題，對(duì)如何消除、控制商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)提出具體的建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行? 綠色信貸? 風(fēng)險(xiǎn)? 管理? 控制

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2020）09（a）--02

1 商業(yè)銀行控制綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要性

綠色信貸是指通過信貸的具體手段達(dá)成一系列的目標(biāo)，無論是節(jié)能減排的目標(biāo)還是對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行安排，都需要包括在其中。相較于傳統(tǒng)的信貸，綠色信貸的特征更加明顯，在對(duì)綠色信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行開展的過程中，商業(yè)銀行必須要將資金融入與環(huán)保有關(guān)的產(chǎn)業(yè)中，通過促進(jìn)綠色企業(yè)的發(fā)展可以更好地完成政府部門提出的具體目標(biāo)。再者，商業(yè)銀行在加強(qiáng)對(duì)綠色企業(yè)扶持的同時(shí)還會(huì)降低對(duì)高污染企業(yè)的投資額度，尤其是對(duì)于一些高耗能的項(xiàng)目，商業(yè)銀行可通過減少投資的方式對(duì)其生產(chǎn)進(jìn)行限制，進(jìn)而對(duì)資金進(jìn)行合理的配置與優(yōu)化。

總的來說，綠色信貸的價(jià)值十分明顯，其可以在促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上減少能源消耗、降低污染環(huán)境的概率，但由于綠色信貸業(yè)務(wù)存在著一定程度上的特殊性，所以在實(shí)踐過程中往往存在著一些風(fēng)險(xiǎn)，這也提高了對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的要求。因此，加強(qiáng)對(duì)綠色信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理意義重大，既有助于服務(wù)國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略，也有助于助力企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展，最終有助于降低銀行自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。只有充分意識(shí)到綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義，才能有針對(duì)性地分析問題，并結(jié)合實(shí)際情況，想出解決對(duì)策，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。

2 綠色信貸的風(fēng)險(xiǎn)類型

商業(yè)銀行為了對(duì)國(guó)家政策進(jìn)行貫徹落實(shí)，需要對(duì)相關(guān)的技術(shù)材料進(jìn)行回收，之后給予相關(guān)企業(yè)以優(yōu)惠利率的貸款，此外還需要對(duì)部分企業(yè)進(jìn)行限制，提高對(duì)其貸款申請(qǐng)的要求并對(duì)高利率的政策進(jìn)行實(shí)施，通過這種手段可促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，并在現(xiàn)實(shí)情況中改變發(fā)展模式。所以需要對(duì)綠色信貸的風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行明確。

2.1 綠色信貸的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

從綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的角度來看，近年來，為了對(duì)資源浪費(fèi)的情況進(jìn)行遏制，減少污染環(huán)境的情況，國(guó)家對(duì)相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行了制定，希望能制止浪費(fèi)行為，加強(qiáng)對(duì)違法行為的處罰。這些新政策的推出雖然具有一定效果，但很多企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)卻受到了較大的影響，導(dǎo)致其發(fā)展受到嚴(yán)重制約，很多放貸的商業(yè)銀行甚至無法對(duì)貸款進(jìn)行回收，只因企業(yè)正面臨著倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。因此綠色信貸的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)十分嚴(yán)重，會(huì)波及到多個(gè)部門，只有政府與企業(yè)相互配合，銀行加強(qiáng)重視，才能合理地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 綠色信貸的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

綠色信貸在現(xiàn)實(shí)情況中存在著一定程度上的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于商業(yè)銀行而言，其在對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行開展時(shí)往往會(huì)受到相關(guān)因素變化的影響，這些具體因素也會(huì)影響到企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)狀況，甚至連財(cái)務(wù)狀況都處于被影響的范疇內(nèi)。綠色信貸所適用的具體項(xiàng)目以保護(hù)環(huán)境為主，對(duì)于綠色企業(yè)的項(xiàng)目來說，雖然資金的投入量較大，但是利潤(rùn)卻與投入不成正比，因此綠色信貸面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大，需要引起相應(yīng)的重視。

2.3 綠色信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)

在綠色信貸的操作方面隱藏著很多風(fēng)險(xiǎn)，例如內(nèi)部程序的風(fēng)險(xiǎn)、工作人員的風(fēng)險(xiǎn)、外部事件的發(fā)生等，都可能會(huì)導(dǎo)致銀行出現(xiàn)損失，其中最為明顯的風(fēng)險(xiǎn)就是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)與工作人員的操作風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際操作過程中，需要對(duì)貸款進(jìn)行審核，但在技術(shù)層面上，部分商業(yè)銀行往往無法對(duì)真實(shí)的信息資料進(jìn)行獲取，導(dǎo)致放貸決策不具備合理性。另外，商業(yè)銀行缺乏內(nèi)部監(jiān)督制度，無法形成對(duì)工作人員的威懾力，工作人員為了完成自身的任務(wù)，獲取更多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，往往會(huì)在現(xiàn)實(shí)情況中放松警惕，極有可能導(dǎo)致一些不符合綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)“乘虛而入”，還有部分企業(yè)為了快速通過審查，甚至?xí)?duì)信貸人員進(jìn)行賄賂，這種不正之風(fēng)極不利于商業(yè)銀行的發(fā)展。

2.4 綠色信貸的法律風(fēng)險(xiǎn)

綠色信貸的法律風(fēng)險(xiǎn)十分明顯，在日常經(jīng)營(yíng)過程中，商業(yè)銀行的具體行為不能達(dá)成法律規(guī)定，一旦出現(xiàn)法律糾紛，就會(huì)導(dǎo)致其出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)方面的損失。其主要是因?yàn)槲覈?guó)的立法不完善，在綠色信貸方面缺乏針對(duì)性立法，在發(fā)生糾紛后銀行往往無法利用法律武器來保證自身的權(quán)益。雖然現(xiàn)有的法律能夠讓銀行在對(duì)信貸問題進(jìn)行處理時(shí)有章可循，但是法律發(fā)展的速度無法與綠色信貸的發(fā)展速度相匹配，因此產(chǎn)生了很多風(fēng)險(xiǎn)。

2.5 綠色信貸的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

綠色信貸存在著較強(qiáng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要類型為匯率風(fēng)險(xiǎn)與利率風(fēng)險(xiǎn)。此外，股票價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)也包括在內(nèi)。在這些風(fēng)險(xiǎn)中利率風(fēng)險(xiǎn)是最具代表性的，其主要是指在利率水平上出現(xiàn)了波動(dòng)，而銀行的資產(chǎn)收益價(jià)值則出現(xiàn)下降的情況，會(huì)直接影響到銀行的利潤(rùn)水平。

3 商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

3.1 金融腐敗

商業(yè)銀行綠色信貸之所以存在風(fēng)險(xiǎn)，與金融腐敗有很大關(guān)系。所謂金融腐敗就是負(fù)責(zé)對(duì)貸款資格進(jìn)行審核的人員利用自己的權(quán)力惡意擴(kuò)大工作漏洞，給不法分子以可乘之機(jī)，使得很多不符合申請(qǐng)條件的企業(yè)通過具體的運(yùn)作都獲得了貸款，而這種運(yùn)作的過程無疑是不合理、不合法的。這種現(xiàn)象的存在增加了關(guān)系人貸款的可能性，很可能會(huì)導(dǎo)致銀行的經(jīng)濟(jì)損失。

3.2 制度不完善

制度不完善是商業(yè)銀行綠色信貸出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，在實(shí)際情況中相關(guān)部門往往需要對(duì)相關(guān)的制度進(jìn)行實(shí)施，無論是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，還是對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行監(jiān)督都需要包括在內(nèi)，但實(shí)事求是地說，我國(guó)相關(guān)部門還沒有對(duì)內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)行完善，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，就可能會(huì)導(dǎo)致銀行出現(xiàn)損失，不利于其持續(xù)發(fā)展。

3.3 人才匱乏

目前在我國(guó)發(fā)展過程中，綠色信貸的發(fā)展時(shí)間還不長(zhǎng)，無論是在人才培養(yǎng)還是在學(xué)術(shù)研究方面都沒有形成體系，商業(yè)銀行對(duì)綠色信貸審核的工作重點(diǎn)與常規(guī)的貸款審核沒有明顯的區(qū)分，缺乏針對(duì)性，僅僅明確項(xiàng)目資金是否違法并不能真正消除綠色信貸的風(fēng)險(xiǎn)，這也影響了商業(yè)銀行的發(fā)展。目前商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的工作人員在能力與知識(shí)水平方面都無法滿足具體的需求，部分工作人員懂得金融知識(shí)但是卻不懂得環(huán)保知識(shí)，還有一些人才不具備實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，無法對(duì)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論進(jìn)行合理的應(yīng)用。

4 商業(yè)銀行加強(qiáng)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策建議

4.1 樹立綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

首先，要意識(shí)到綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是經(jīng)過多個(gè)國(guó)家實(shí)踐證明的，我國(guó)企業(yè)要積極學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，取其精華，去其糟粕。其次，要完善相關(guān)法律體系，有助于提升銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，只有具有法律制度保障，綠色信貸才有生根的土壤，才能更專注地應(yīng)對(duì)及化解風(fēng)險(xiǎn)。再次，要認(rèn)識(shí)到建立有效的激勵(lì)機(jī)制是非常重要的，通過問責(zé)及獎(jiǎng)懲并行，對(duì)銀行的信貸行為作出約束，另外可以通過稅收優(yōu)惠、信貸補(bǔ)貼的方式，充分調(diào)動(dòng)銀行的積極性，更有效地應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后，對(duì)于商業(yè)銀行來說，想要真正地樹立綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，就必須提高對(duì)綠色信貸的認(rèn)識(shí)水平，這既是基礎(chǔ)也是核心。當(dāng)商業(yè)銀行的管理者能夠做好將綠色信貸的基本發(fā)展理念與金融供給側(cè)改革的落實(shí)進(jìn)行結(jié)合，就可以達(dá)成最終目標(biāo)。

4.2 提升財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的可操作性與合理性

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作是其整體工作中最具代表性的內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)主要包括兩個(gè)方面：無論是非財(cái)務(wù)指標(biāo)還是財(cái)務(wù)指標(biāo)，都必須要完全的包括在內(nèi)，企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)能直接影響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)問題，通過考察企業(yè)的財(cái)務(wù)行為能夠?qū)ζ髽I(yè)的信用情況進(jìn)行判斷，指標(biāo)的選擇主要集中在償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、現(xiàn)金流量和企業(yè)規(guī)模等方面。而對(duì)于非財(cái)務(wù)指標(biāo)更應(yīng)該從企業(yè)的歷史信用和行業(yè)前景選取。

對(duì)于歷史信用來說，其可以直接對(duì)企業(yè)的償還債務(wù)能力進(jìn)行反映，同時(shí)也會(huì)影響到企業(yè)對(duì)外資的獲取過程，如果企業(yè)的歷史信用較好，在未來的貸款過程中就不具備太大的風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)的歷史信用差，那么就可能會(huì)存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)引起人們的重視。

為了持續(xù)加強(qiáng)對(duì)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，除了需要對(duì)傳統(tǒng)的信貸指標(biāo)進(jìn)行構(gòu)建之外，還必須要加強(qiáng)對(duì)環(huán)保指標(biāo)的關(guān)注。無論是環(huán)境管理還是節(jié)能減排，或是全球變暖的具體影響都需要包括其中，這些指標(biāo)可以對(duì)企業(yè)的環(huán)保進(jìn)行反映。以節(jié)能減排為例，節(jié)能減排會(huì)考慮到企業(yè)對(duì)各類資源的消耗情況，企業(yè)對(duì)資源的消耗主要包括水資源的傳輸、工業(yè)用水及商業(yè)用水等，其在提取的過程中需要以地下水為主，在傳輸?shù)倪^程中需要通過供用水資源供應(yīng)商來進(jìn)行協(xié)調(diào)，而商業(yè)用水則是指商業(yè)設(shè)施的具體用水。對(duì)這些指標(biāo)進(jìn)行明確有利于其更好的發(fā)展。

4.3 提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)

人員素質(zhì)是銀行信貸業(yè)務(wù)的基本保證。銀行一方面要加強(qiáng)對(duì)信貸人員的理論培訓(xùn)，建立扎實(shí)的理論功底;另一方面要對(duì)管理人員有針對(duì)性地進(jìn)行綠色信貸業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)外國(guó)及同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)總結(jié)，勇于創(chuàng)新。只有這樣，才能有效規(guī)避潛在的風(fēng)險(xiǎn)，或者在風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)，管理人員能夠充分發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)作用，代領(lǐng)團(tuán)隊(duì)及時(shí)應(yīng)對(duì)，減小及規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

4.4 加強(qiáng)相關(guān)機(jī)構(gòu)之間的合作

加強(qiáng)相關(guān)機(jī)構(gòu)之間的合作十分重要，可以第三方審核機(jī)構(gòu)的技術(shù)為基礎(chǔ)，聘請(qǐng)相關(guān)的專家團(tuán)隊(duì)，合理參與到技術(shù)評(píng)審的過程中，尤其是在商業(yè)銀行自身節(jié)能技術(shù)水平較低的情況下，如果不能借助第三方的力量，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致綠色信貸的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)加大的情況。除此之外，還可以通過專業(yè)評(píng)級(jí)來明確企業(yè)的信用情況，立足于信息化背景，可通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與信息技術(shù)等參考相關(guān)平臺(tái)的交易記錄，將其當(dāng)作是企業(yè)信用情況的主要依據(jù)。除此之外，商業(yè)銀行對(duì)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制與很多相關(guān)機(jī)構(gòu)都存在著密切的聯(lián)系，例如在對(duì)監(jiān)管職能進(jìn)行強(qiáng)化的方面，無論是生態(tài)環(huán)境部還是銀保監(jiān)會(huì)，或是財(cái)政部，都需要發(fā)揮自身的作用，所以商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)機(jī)構(gòu)之間的合作，更好地對(duì)環(huán)境違法企業(yè)進(jìn)行懲處，同時(shí)加強(qiáng)信息披露，強(qiáng)化商業(yè)銀行對(duì)綠色信貸政策風(fēng)險(xiǎn)流程的監(jiān)管力度，加大對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不規(guī)范行為的監(jiān)管。另外，還應(yīng)該加強(qiáng)與其他機(jī)構(gòu)的合作，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行綠色信貸數(shù)據(jù)質(zhì)量的管理，達(dá)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的目的。

參考文獻(xiàn)

易曉文.商業(yè)銀行綠色信貸問題研究——以興業(yè)銀行為例[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2018（09）.

周亮，陳小芳.我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸的現(xiàn)狀和建議[J].西南金融，2017（08）.

孫光林，王穎，李慶海.綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響[J].金融論壇，2017（10）.

郭添.我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀[J].市場(chǎng)研究，2019（08）.

解秋芳.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展與變革[J].全國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2018（27）.