陳峰

摘要：中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定的基礎(chǔ)，解決中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)的資金問題，擴(kuò)大中小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)效益一直是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要工作任務(wù)。但是由于中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)缺乏質(zhì)押等因素影響，在融資方面處于弱勢，限制了自身的發(fā)展，通過財(cái)政引導(dǎo)資金支持中小企業(yè)和農(nóng)村發(fā)展成為支持我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要方法和手段。文章結(jié)合我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的難點(diǎn)，對財(cái)政引導(dǎo)金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展展開探討和研究，并提出相關(guān)策略，希望能夠?yàn)橄嚓P(guān)工作提供參考。

關(guān)鍵詞：財(cái)政;中小企業(yè);農(nóng)業(yè);經(jīng)濟(jì);金融

我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)占有很大比重。從歷年的GDP所占比例來看，中小企業(yè)達(dá)到了60%以上，而小型企業(yè)占中小企業(yè)總數(shù)的85.4%;我國是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大國，農(nóng)業(yè)的發(fā)展在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定中一種發(fā)揮著重要的作用。

一、我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展難點(diǎn)

（一）中小微企業(yè)融資難

1. 中小企業(yè)信貸規(guī)模擴(kuò)大

中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用，但是我國中小企業(yè)融資問題一直是困擾企業(yè)的瓶頸，這主要是受到中小企業(yè)自身特點(diǎn)決定的。一方面中小企業(yè)需要不斷加大經(jīng)濟(jì)投入擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)技術(shù)，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新，信貸規(guī)模需要不斷擴(kuò)大;另一方面，中小企業(yè)受到自身經(jīng)營范圍限制，信譽(yù)度不高，質(zhì)押能力有限等為中小型企業(yè)融資帶來巨大的障礙。

2. 中小企業(yè)內(nèi)部管理存在不足

我國中小型企業(yè)大多具有較強(qiáng)的地域性，內(nèi)部管理存在很大缺陷，以家族式管理為主，企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)力過于集中，一些企業(yè)“見好就收”的短期行為加大了金融行業(yè)的融資風(fēng)險;同時，家族式的內(nèi)部管理模式往往導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營中存在的各種弊端，例如：不能按章辦事、管理混亂等，都會給中小企業(yè)生存帶來影響，提高了金融風(fēng)險。

3. 中小企業(yè)經(jīng)營信息不對稱

我國中小企業(yè)具有權(quán)利集中的特點(diǎn)，一些監(jiān)督制度和會計(jì)制度的執(zhí)行受到限制，缺少規(guī)范。不僅如此，中小企業(yè)中的人員素質(zhì)普遍不高，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)人員專業(yè)知識和能力十分有限，賬目和報表缺乏規(guī)范，導(dǎo)致銀行對中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息掌握不足，增加了監(jiān)督難度;一些中小企業(yè)往往注重經(jīng)營信息的保密性，主觀上不愿將經(jīng)營信息透露給銀行，造成企業(yè)和銀行的信息不對稱，降低了企業(yè)的誠信度。

（二）農(nóng)村金融發(fā)展不完善

我國是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口占我國總?cè)丝诮?0%的比例。但是我國農(nóng)村一直存在金融發(fā)展不健全的情況，一方面金融網(wǎng)點(diǎn)較少，覆蓋范圍十分有限，有些較為偏遠(yuǎn)的農(nóng)村地區(qū)甚至沒有金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn);另一方面，我國農(nóng)村的征信體制還很不完善，缺乏農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)戶的金融數(shù)據(jù)，因此，農(nóng)村金融發(fā)展存在較大難度。此外，農(nóng)民長期從事農(nóng)業(yè)耕作，質(zhì)押能力嚴(yán)重缺乏，影響到了抵押貸款等金融業(yè)務(wù)。

（三）銀行風(fēng)險意識帶來融資困境

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷發(fā)展和完善，金融機(jī)構(gòu)也逐步提高了經(jīng)營管理理念，加大了風(fēng)險防控措施，管理手段和管理理念上都日漸成熟，金融行為也更加規(guī)范和趨于理性。銀行在風(fēng)險管控中對質(zhì)押給予了高度重視。而中小型企業(yè)和農(nóng)戶與一些國有企業(yè)和大型企業(yè)相比，往往抵押物不充足，因此，銀行處于風(fēng)險防范管理考量，更加傾向于國有企業(yè)和大型企業(yè)，進(jìn)而使中小企業(yè)和農(nóng)村融資出現(xiàn)困境。

二、財(cái)政引導(dǎo)金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的策略

（一）建立財(cái)政引導(dǎo)金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的合理方式

1. 鼓勵中小金融機(jī)構(gòu)建立和發(fā)展

近年來，我國對中小企業(yè)融資難的問題給予了高度重視，一些省市通過融資增信和普惠性貼息等方式來促進(jìn)中小企業(yè)融資環(huán)境的改善，并出臺了很多相關(guān)措施，要求金融機(jī)構(gòu)不得對中小企業(yè)提高準(zhǔn)入門檻等。但是要真正解決中小企業(yè)融資難的問題，還要進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)政對金融的引導(dǎo)效力，地方財(cái)政要加大對金融的支持，構(gòu)建起金融圈，通過地方政府出臺的優(yōu)惠政策吸引各大金融機(jī)構(gòu)在地區(qū)建立分支;另外，地方政府要鼓勵和發(fā)展民間的金融機(jī)構(gòu)，通過完善民間融資制度來進(jìn)行合理引導(dǎo)和監(jiān)督，為中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。

2. 鼓勵金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)融資

金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理機(jī)制是中小企業(yè)融資難的問題出現(xiàn)的主要原因之一，金融機(jī)構(gòu)從自身經(jīng)營情況出發(fā)，兼顧到中小企業(yè)信貸投放的風(fēng)險往往存在后顧之憂，針對銀行的顧慮，政府可以設(shè)立資金補(bǔ)償機(jī)制，對金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險給予補(bǔ)償，并做到補(bǔ)償數(shù)額透明化，要擴(kuò)大政府補(bǔ)償帶來的社會效應(yīng)，從而讓金融機(jī)構(gòu)消除顧慮，給予中小企業(yè)金融支持。

3. 通過信息平臺，擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)了解

財(cái)政在加大對金融的引導(dǎo)的同時，要積極搭建中小企業(yè)信息平臺，政府制定出中小企業(yè)融資的優(yōu)惠政策，鼓勵更多金融機(jī)構(gòu)的參與。中小企業(yè)可以利用信息品臺發(fā)布自身經(jīng)營發(fā)展的目標(biāo)和當(dāng)前需求，充分展示企業(yè)自身具有的優(yōu)勢，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的了解，拓寬金融機(jī)構(gòu)信息渠道，放寬中小企業(yè)準(zhǔn)入門檻。同時也可以通過信息平臺吸引更多社會投資者向中小企業(yè)投資。

4. 加強(qiáng)財(cái)政支持金融創(chuàng)新

政府要積極引導(dǎo)和支持金融創(chuàng)新，針對中小型企業(yè)特點(diǎn)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，例如：通過開展金融租賃，為中小企業(yè)提供融資融物服務(wù);開設(shè)票據(jù)融資業(yè)務(wù)，根據(jù)中小企業(yè)的市場情況來確定融資規(guī)模，這樣僅能降低金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險，又能夠解決中小企業(yè)融資難的問題。

（二）落實(shí)財(cái)政引導(dǎo)金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)措施

1. 合理定位和篩選扶持企業(yè)

財(cái)政政策引導(dǎo)金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，政府要對中小企業(yè)進(jìn)行甄別和篩選。在甄別篩選中，不能僅依賴于企業(yè)現(xiàn)有的規(guī)模作為參考，還要對企業(yè)發(fā)展前景和經(jīng)營情況進(jìn)行綜合考量。將自身具備質(zhì)押能力的中小企業(yè)和質(zhì)押能力弱而資金需求強(qiáng)烈的中小企業(yè)區(qū)分開，要區(qū)分不同的企業(yè)類型引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)給予相應(yīng)的支持。另外對于具有資金需求，但是銀行評價差的中小企業(yè)可以有擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與按照擔(dān)保程序辦理融資，這樣既能確保政府引導(dǎo)和扶持的準(zhǔn)確性和合理性，也能夠確保至今有效利用。

2. 扶持擔(dān)保行業(yè)發(fā)展

政府引導(dǎo)金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，擔(dān)保行業(yè)發(fā)揮著重要的作用，地方政府要重視擔(dān)保行業(yè)的存在，給予政策上的扶持，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)造適合發(fā)展的環(huán)境，例如：放寬擔(dān)保公司成立條件，鼓勵民間擔(dān)保公司發(fā)展、在稅務(wù)方面給予政策上的優(yōu)惠等;另外要為擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作提供良好的法律環(huán)境，制定相關(guān)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)維護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常發(fā)展和行業(yè)秩序，并在擔(dān)保的重點(diǎn)問題上給予監(jiān)督和考察。

3. 引導(dǎo)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作

很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)擔(dān)保較為排斥，一方面由于中小企業(yè)融資擔(dān)保存在較大風(fēng)險，另一方面，以下風(fēng)險較低的融資項(xiàng)目被金融機(jī)構(gòu)直接承攬，留給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的都是具有較大風(fēng)險的項(xiàng)目?；谶@種情況需要政府給予積極的政策引導(dǎo)，才能夠讓金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)針對中小企業(yè)融資問題展開合作。政府要為金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)建互利互助的平臺，雙方能夠在互助平臺上實(shí)現(xiàn)信息共享，共同承擔(dān)風(fēng)險。政府在金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)支架扮演者中間人角色，為雙方解決矛盾，結(jié)合地區(qū)實(shí)際狀況，對風(fēng)險分?jǐn)偙壤蛽?dān)保放大倍數(shù)等制定出相關(guān)規(guī)定，促進(jìn)銀行與擔(dān)保公司的合作。

4. 推動地方金融創(chuàng)新

政府要積極一道地方金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新和發(fā)展。首先，通過對金融機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)，在地方建立起分支機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)競爭態(tài)勢，將有助于銀行為中小企業(yè)融資提供更好的政策;其次，發(fā)展地區(qū)金融機(jī)構(gòu)為當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)施行金融服務(wù)，這樣更有利于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也能夠給政府引導(dǎo)工作帶來主動性;另外，可以通過中小企業(yè)聯(lián)合組建起民間金融機(jī)構(gòu)。

5. 搭建企業(yè)與金融的信息平臺

政府要引導(dǎo)金融發(fā)展經(jīng)濟(jì)，需要為金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)搭建起信息平臺。中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的信息不對稱成為中小企業(yè)融資的一大障礙，政府需要加強(qiáng)對中小企業(yè)的監(jiān)督和管理，讓中小企業(yè)逐漸實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化，提高企業(yè)經(jīng)營信息的透明度。通過政府搭建的信息品臺，提高銀行對企業(yè)的信任，進(jìn)而促進(jìn)雙方的合作。

（三）發(fā)展普惠制金融，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展

1. 推動農(nóng)村金融改革

政府財(cái)政可以通過采用一系列的刺激政策，利用補(bǔ)貼、貼息等辦法支持農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行改革，鼓勵金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村融資問題創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)。例如：我國廣西為了能夠解決農(nóng)村發(fā)展中的金融需求問題，金融機(jī)構(gòu)推出了聯(lián)合增信模式、風(fēng)險分擔(dān)模式以及訂單農(nóng)業(yè)貸款模式等，不僅解決了農(nóng)村融資難問題，也帶動了農(nóng)村資金回流。不僅如此，通過金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，還增進(jìn)了金融服務(wù)的創(chuàng)新，能夠讓農(nóng)民在家門口就享受到金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)服務(wù)，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2. 加大農(nóng)村金融支持力度

對于金融機(jī)構(gòu)來講，“三農(nóng)”和貧困人口具有較大的市場風(fēng)險，在融資方面的風(fēng)險管控尤為嚴(yán)格。通過政府的引導(dǎo)，對融資機(jī)構(gòu)實(shí)行風(fēng)險補(bǔ)償政策;對擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照責(zé)任額進(jìn)行一定比例的補(bǔ)償;結(jié)合農(nóng)村貸款的新增額給予金融機(jī)構(gòu)一定比例的獎勵;此外，逐步實(shí)現(xiàn)政府和保險參與的三農(nóng)金融增信機(jī)制，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。

3. 給予農(nóng)村融資服務(wù)政策支持

我國農(nóng)村覆蓋面積廣，金融網(wǎng)點(diǎn)少，金融服務(wù)存在欠缺。需要政府對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行引導(dǎo)，給予金融機(jī)構(gòu)政策上的支持，促進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)的發(fā)展。一方面可以通過政策上的扶持，在農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立銀行的分支機(jī)構(gòu)，設(shè)置固定的金融網(wǎng)點(diǎn)，政府給予建設(shè)和營運(yùn)補(bǔ)貼并以此來引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)向著鄉(xiāng)鎮(zhèn)和自然村進(jìn)行業(yè)務(wù)延伸;另一方面，鼓勵流動網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立，將金融服務(wù)做到農(nóng)戶家門口，實(shí)現(xiàn)足不出戶能夠享受到金融服務(wù)。

4. 加大創(chuàng)業(yè)就業(yè)政策支持

要支持和發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，就要對農(nóng)村加大創(chuàng)業(yè)就業(yè)的政策引導(dǎo)，讓金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村貧困農(nóng)戶和具有較大社會影響力的扶貧龍頭企業(yè)提供信貸。地方財(cái)政要建立起扶貧貼息貸款管理，完善扶貧貸款的風(fēng)險補(bǔ)償，這樣才能夠?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的引導(dǎo)。另外，對農(nóng)村具有創(chuàng)造和創(chuàng)新能力的大學(xué)生及特殊群體提供小額擔(dān)保貼息信貸;對農(nóng)村基層干部推薦的農(nóng)戶給予信貸支持等。通過一系列的引導(dǎo)，讓具有創(chuàng)業(yè)就業(yè)意識的農(nóng)村群眾能夠獲得金融上的支持，從而提高農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度。

三、結(jié)語

促進(jìn)中小企業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展是我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的重要工作人物之一，中小企業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中均存在融資難的問題，限制了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度。只有充分發(fā)揮政府財(cái)政對金融的引導(dǎo)，從政策上和平臺構(gòu)建上對金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予扶持，才能夠使信貸風(fēng)險和金融服務(wù)問題得到有效解決，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。

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（作者單位：河南省南陽市內(nèi)鄉(xiāng)縣財(cái)政局）