施唯

摘 要：商業(yè)銀行是我國(guó)重要的融資中介，信貸收入作為商業(yè)銀行的主要收入，信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制不僅關(guān)系到銀行的盈利水平，更關(guān)系到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。目前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制水平相對(duì)偏低，阻礙銀行業(yè)的發(fā)展，因此必須要針對(duì)目前商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問(wèn)題予以分析，并制定有針對(duì)性的措施，以完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，確保其實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);控制

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的問(wèn)題

商業(yè)銀行依靠存款與貸款之間利息差額的收入獲得利潤(rùn)，因此信貸資產(chǎn)對(duì)商業(yè)銀行而言至關(guān)重要。近年來(lái)信貸風(fēng)險(xiǎn)事件不斷增加，商業(yè)銀行對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范也在不斷加強(qiáng)，并借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，但是目前商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力仍有所不足，存在著較多的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全

首先商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不合理，行長(zhǎng)往往身兼數(shù)職，同時(shí)兼顧業(yè)績(jī)提高與風(fēng)險(xiǎn)控制的職能，可能會(huì)因?yàn)樽非髽I(yè)績(jī)而不顧風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資。其次，內(nèi)部審計(jì)人員受制于行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo) ，缺乏對(duì)高層領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督。再次，客戶經(jīng)理既做信貸業(yè)務(wù)，又開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制，可能會(huì)因?yàn)闃I(yè)績(jī)的需求謀取騙銀行貸款，存在大的風(fēng)險(xiǎn)。此外，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制流程不集中，無(wú)法有針對(duì)性地防范風(fēng)險(xiǎn)，分散的內(nèi)部控制制度影響銀行經(jīng)營(yíng)的安全性。最后，銀行缺乏對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)的管理，沒(méi)有針對(duì)貸款后的事項(xiàng)進(jìn)行有效的管理，貸后工作往往由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)，但其本職工作是開(kāi)拓市場(chǎng)，因此在完成本職工作的同時(shí)可能無(wú)法兼顧貸后管理工作，提升了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制缺陷

可能對(duì)商業(yè)銀行造成最大損失的便是不良貸款，不良貸款主要表現(xiàn)為逾期貸款、呆賬貸款、呆滯貸款。相對(duì)于國(guó)際知名的大銀行，我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)還處于較高水平。我國(guó)目前金融市場(chǎng)不夠成熟，企業(yè)融資渠道單一，中小企業(yè)只能依靠商業(yè)銀行進(jìn)行融資，但是商業(yè)銀行的貸款主要投向大中型企業(yè)。我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)難以像國(guó)外金融機(jī)構(gòu)通過(guò)資產(chǎn)證券化來(lái)緩解風(fēng)險(xiǎn)，雖然我國(guó)商業(yè)銀行的年度財(cái)務(wù)報(bào)告利潤(rùn)較為可觀，但是除去貸款風(fēng)險(xiǎn)成本、大量應(yīng)收款等內(nèi)容，甚至還有銀行處于虧損狀態(tài)，依靠政府的補(bǔ)貼來(lái)運(yùn)營(yíng)。

導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)提升有較多因素，主要原因在于目前大部分商業(yè)銀行沒(méi)有分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，過(guò)于集中的信貸資產(chǎn)可能會(huì)因?yàn)楸l(fā)危機(jī)而影響商業(yè)銀行的生存。同時(shí)由于國(guó)家會(huì)開(kāi)展宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控，產(chǎn)業(yè)受政策影響存在波動(dòng)發(fā)展的狀態(tài)，商業(yè)銀行像某一行業(yè)集中投資存在較高風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行形成不良貸款后，為了維持賬面利潤(rùn)，可能會(huì)通過(guò)吸收存款以新款還舊款，這樣的做法不利于國(guó)家開(kāi)展宏觀調(diào)控，也抑制了貨幣乘數(shù)的作用，若商業(yè)銀行繼續(xù)將資產(chǎn)投向于高污染、高能耗的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，而不將資產(chǎn)投向高科技、環(huán)保行業(yè)，那么將不利于我國(guó)宏觀調(diào)控的進(jìn)程。

目前商業(yè)銀行主要將信貸資金集中投放于大型企業(yè)，由于將資金投放過(guò)于集中，當(dāng)某一板塊出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，也就會(huì)產(chǎn)生較大信貸風(fēng)險(xiǎn)。例如商業(yè)銀行投資的行業(yè)分布主要集中于國(guó)有房地產(chǎn)、電信、建材、公路等行業(yè)，隨著國(guó)家對(duì)高能耗、高污染產(chǎn)業(yè)的限制，許多企業(yè)面臨破產(chǎn)危機(jī)，銀行的信貸資金無(wú)法收回，產(chǎn)生巨大的不良貸款。

二、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

（一）健全治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)治理結(jié)構(gòu)的完善，對(duì)權(quán)力進(jìn)行良好的監(jiān)督，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，按照“三會(huì)分設(shè)”的原則，設(shè)置股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管;監(jiān)事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制方案的制定，對(duì)高層的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，針對(duì)外部環(huán)境提出內(nèi)控意見(jiàn)。此外，要設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，提高內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性與獨(dú)立性，對(duì)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。最后，要落實(shí)不相容的職務(wù)相分離的要求，使員工獨(dú)立行使信貸營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)管理工作，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的管理與監(jiān)控。

（二）完善內(nèi)部控制制度

商業(yè)銀行要建立健全內(nèi)控制度，對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前、事中、事后的控制，加強(qiáng)對(duì)管理層的監(jiān)督，完善授權(quán)審批，防范管理層由于缺乏約束進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)信貸;加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，減少不必要的損失，當(dāng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)要及時(shí)上報(bào)，并建立考核機(jī)制，對(duì)引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)的員工堅(jiān)決開(kāi)除，并建立舉報(bào)制度，樹(shù)立良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

（三）改善信貸業(yè)務(wù)流程

首先要對(duì)授信流程加以規(guī)范，對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的調(diào)查?？蛻艚?jīng)理在接受業(yè)務(wù)的申請(qǐng)之后，需要將初審意見(jiàn)提交給風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，由風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)調(diào)查報(bào)告進(jìn)行審查，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審查之后交由授信審批部門(mén)進(jìn)行審批。其次，要完善對(duì)貸后管理的工作，在信貸業(yè)務(wù)存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行要安排專人對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行走訪調(diào)查，并形成書(shū)面報(bào)告交由貸后風(fēng)險(xiǎn)管理人員，分析企業(yè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取一些列措施。最后，要完善信用收回流程?？蛻艚?jīng)理根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的實(shí)際情況提示客戶還本付息，信用收回之后客戶經(jīng)理整理報(bào)告，并交由信貸部門(mén)歸檔。對(duì)于形成風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，交由風(fēng)險(xiǎn)處置中心負(fù)責(zé)清收、轉(zhuǎn)化、核銷。

（四）完善風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)

商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)信息的管理，將分布在各分支機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)整合到數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)數(shù)據(jù)模型進(jìn)行重造。同時(shí)需要加強(qiáng)信息化建設(shè)，確保信貸業(yè)務(wù)操作全過(guò)程實(shí)現(xiàn)電子化，通過(guò)電子化的數(shù)據(jù)處理，網(wǎng)完善貸前檢查、信貸審批、貸款發(fā)放等環(huán)節(jié)的記錄與控制，并對(duì)各項(xiàng)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，提高操作的穩(wěn)定性;對(duì)不同崗位設(shè)定不同權(quán)限。。

（五）培養(yǎng)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制文化

商業(yè)銀行要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制文化的建設(shè)，針對(duì)不同的客戶提供個(gè)性化的服務(wù)產(chǎn)品，以此來(lái)提升銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。銀行在設(shè)計(jì)信貸產(chǎn)品時(shí)需要針對(duì)不同的客戶有針對(duì)性的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，尊重客戶的意見(jiàn)，通過(guò)傾聽(tīng)客戶的訴求來(lái)改善產(chǎn)品，并做好信貸風(fēng)險(xiǎn)文化傳承工作，提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。銀行員工也要主動(dòng)學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)控制文化，在實(shí)際工作中做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)違反規(guī)定以權(quán)謀私的行為及時(shí)舉報(bào)，確保銀行的健康發(fā)展。

（六）優(yōu)化不良貸款處置方法

首先，商業(yè)銀行要根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的信貸質(zhì)量的差異和不良貸款數(shù)額的差異進(jìn)行分類管理，并對(duì)不良貸款比率高低不同的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類管理，根據(jù)不良貸款的實(shí)際情況制定考核要求，并制定清收方案，通過(guò)明確責(zé)任人清收來(lái)減少不良貸款，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。其次，完善考核指標(biāo)，加大資產(chǎn)質(zhì)量考核的比重，優(yōu)化各項(xiàng)資源配置，并對(duì)銀行進(jìn)行分類指導(dǎo)，確保各分支機(jī)構(gòu)找準(zhǔn)業(yè)務(wù)發(fā)展定位，合理處置不良貸款。再次，銀行需要建有效的不良貸款處置方式，對(duì)不良貸款按照期限、結(jié)構(gòu)、償債能力進(jìn)行劃分，針對(duì)劃分的級(jí)別進(jìn)行對(duì)應(yīng)的處置。此外，分析各組織機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)工作，按照不良貸款的變動(dòng)趨勢(shì)結(jié)合行業(yè)的清收經(jīng)驗(yàn)，使不同分支機(jī)構(gòu)都具備與自身實(shí)際情況相符的清收策略，增強(qiáng)談判技能，加強(qiáng)對(duì)不良貸款的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)與管理。最后，要?jiǎng)?chuàng)新處置方法，處置方法要結(jié)合外部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整，可以尋求各級(jí)政府部門(mén)及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的合作，批量處置不良貸款，減少道德風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和對(duì)外開(kāi)放程度的提高，未來(lái)外資銀行將對(duì)商業(yè)銀行帶來(lái)巨大的威脅，銀行業(yè)也將面臨更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)，因此必須要提高銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制水平，以提高其盈利能力。本文結(jié)合目前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的情況，提出了有針對(duì)性的分析，認(rèn)為商業(yè)銀行需要健全治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部控制制度，改善信貸業(yè)務(wù)流程，完善風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)，培養(yǎng)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，優(yōu)化不良貸款的處置方法。通過(guò)本文的研究，希望提升商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制水平。

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