【摘要】經(jīng)濟(jì)一體化之后,各個(gè)國家之間的聯(lián)系越來越密切,經(jīng)濟(jì)也獲得了快速的發(fā)展。尤其是國際貿(mào)易呈現(xiàn)出較好的發(fā)展趨勢。但是企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易的過程中,也出現(xiàn)了諸多的問題,其中最為顯著的問題就是缺乏相應(yīng)的資金進(jìn)行支持,此時(shí)企業(yè)就必須要進(jìn)行融資,如果融資時(shí)未及時(shí)的關(guān)注到某些風(fēng)險(xiǎn),就會將企業(yè)置于險(xiǎn)地,因此必須要重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)型融資。本文就國際貿(mào)易存在的融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行闡述,并分析加強(qiáng)國際貿(mào)易融資過程中風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,提出加強(qiáng)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理的對策。
【關(guān)鍵詞】國際貿(mào)易 ?融資風(fēng)險(xiǎn) ?重要性 ?管理對策
我國加入世貿(mào)組織之后,和國際貿(mào)易之間的往來越來越密切,同時(shí)綜合國力也在不斷的提升。在進(jìn)行國際貿(mào)易的過程中出現(xiàn)一些摩擦以及風(fēng)險(xiǎn)也是必然的,如何應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn),在激烈的競爭中生存下來,則是眾多企業(yè)需要考慮的問題。就目前而言,我國的國際貿(mào)易起步較晚,所以在開展相關(guān)貿(mào)易活動(dòng)時(shí),很多企業(yè)并沒有風(fēng)險(xiǎn)意識,同時(shí)還缺乏完善的管理手段。這也會導(dǎo)致交易過程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)失控的情況,尤其是國際貿(mào)易的融資風(fēng)險(xiǎn)板塊較為薄弱,同時(shí)也制約著企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。因此必須加強(qiáng)對國際貿(mào)易融資方面風(fēng)險(xiǎn)的研究,進(jìn)一步提高企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易時(shí)的安全性。
一、國際貿(mào)易存在的常見的融資風(fēng)險(xiǎn)闡述
(一)國際結(jié)算型風(fēng)險(xiǎn)
國際結(jié)算型風(fēng)險(xiǎn)主要集中在銀行的信貸方面,大多數(shù)外匯企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易活動(dòng)時(shí),都需要拓展資金。而資金的來源大多是銀行信貸,通過所借來的貸款進(jìn)行技術(shù)引進(jìn)以及產(chǎn)品研發(fā),繼而進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。如果在此過程中銀行的信用出現(xiàn)了問題,那么必然會引發(fā)企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)。比如企業(yè)想要融資,提升內(nèi)部的相關(guān)技術(shù),那么就需要向銀行申請信貸。而申請信貸時(shí),銀行需要企業(yè)提供相應(yīng)的信用證結(jié)算。但是國際貿(mào)易這個(gè)行業(yè)和其他行業(yè)存在差別,內(nèi)部的貿(mào)易糾紛很容易會發(fā)生,而且還會存在一些詐騙的業(yè)務(wù)。如果銀行在審核信用證的過程中不夠嚴(yán)格,未發(fā)覺造假提貨單,僅是對相應(yīng)的條款以及義務(wù)進(jìn)行查看,那么最終就會批準(zhǔn)貸款,而這種單據(jù)屬于詐騙型。在此狀態(tài)下,外商也不會真正的去發(fā)貨,甚至?xí)嬖谝源纬浜玫男袨?,最終導(dǎo)致貿(mào)易糾紛,企業(yè)在很長一段時(shí)間之內(nèi)無法正常的運(yùn)營,很容易造成企業(yè)的巨大損失,甚至是倒閉。
(二)違約型風(fēng)險(xiǎn)
在進(jìn)行國際貿(mào)易的過程中,很可能會出現(xiàn)違約的風(fēng)險(xiǎn),比如在規(guī)定的時(shí)間之內(nèi),買方拒付相應(yīng)的資金。而企業(yè)貨款又落空,此時(shí)企業(yè)就會遭受巨大的損失。正常情況下沒有任何異議時(shí),買賣雙方必須要履行相應(yīng)的職責(zé)。買方需要支付相應(yīng)的貨款,賣方需要支付提供相應(yīng)的貨物。而國際貿(mào)易之間環(huán)境的不同,語言的不同,都會成為后期買賣雙方違約的根本原因。如果買方通過此理由延遲或者拒絕付款,那么此次貿(mào)易活動(dòng)就會成為企業(yè)內(nèi)部的亂賬,企業(yè)也會遭受巨大的損失,如果遇到匯率波動(dòng),還會造成企業(yè)收入縮水,引發(fā)金融類的風(fēng)險(xiǎn)。
(三)貨幣型風(fēng)險(xiǎn)
國際貿(mào)易環(huán)節(jié)中的貨幣性風(fēng)險(xiǎn)又稱為外匯型風(fēng)險(xiǎn),其是指在進(jìn)行國際貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中,當(dāng)事人因?yàn)槟撤N原因出現(xiàn)了業(yè)務(wù)的變動(dòng),繼而導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展過程中存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下,貨幣型風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在兩個(gè)方面。第一個(gè)方面是企業(yè)和進(jìn)出口廠商進(jìn)行合同簽訂時(shí),到最終的清償債務(wù)需要一定的時(shí)間,在這段時(shí)間之內(nèi),如果出現(xiàn)匯率波動(dòng)較大的情況,就會使得企業(yè)的利益受到波動(dòng)。第二個(gè)方面如果到真正收匯以及付匯時(shí),企業(yè)所需要支付的出口收匯匯率高于需要付匯的貨幣,這必然會造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的下降。而這種損失往往來源于當(dāng)事人經(jīng)營的問題。
二、加強(qiáng)國際貿(mào)易融資過程中風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性
經(jīng)濟(jì)一體化之后,我國開始加大和各個(gè)國家之間的聯(lián)系,尤其是在經(jīng)濟(jì)方面的一系列貿(mào)易活動(dòng)越來越多,這使得國際貿(mào)易企業(yè)逐步步入發(fā)展的正軌。國際貿(mào)易企業(yè)在運(yùn)行的過程中會存在融資性的風(fēng)險(xiǎn),而這類風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生,就會使得國際貿(mào)易企業(yè)處于危險(xiǎn)之中,輕者只是一些貿(mào)易的糾紛,嚴(yán)重者會導(dǎo)致國際貿(mào)易企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)。因此必須要做好融資風(fēng)險(xiǎn)的管理,提升國際貿(mào)易企業(yè)運(yùn)行的質(zhì)量。國際貿(mào)易企業(yè)在進(jìn)行融資時(shí),要做好內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理,才能夠保證一系列活動(dòng)的有序開展。在國際貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行時(shí)會涉及到很多的內(nèi)容,還會牽扯到其他的國家,所涉及的資金量也是較大的,如果能夠做好這部分的管理,那么便可以有效的控制風(fēng)險(xiǎn),同時(shí),也可以使得國際貿(mào)易企業(yè)在融資時(shí)更加的便利,能夠得到更多資金的支持。即使發(fā)生一定的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)也不至于面臨破產(chǎn)。其次對融資風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步完善,能夠促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的有序運(yùn)行。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的進(jìn)一步健全,有利于保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。由此可見,融資的風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)財(cái)務(wù)管理以及企業(yè)整體發(fā)展而言,是密不可分的,將融資風(fēng)險(xiǎn)管理融入到財(cái)務(wù)、管理會計(jì)等環(huán)節(jié)中,來提高財(cái)務(wù)運(yùn)行的效率,保證新形勢下國際貿(mào)易企業(yè)可以不斷的提升自身的競爭力,占據(jù)行業(yè)的主導(dǎo)地位。
三、加強(qiáng)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理的對策
(一)融資風(fēng)險(xiǎn)管理理念的創(chuàng)新
國際貿(mào)易企業(yè)在進(jìn)行融資風(fēng)險(xiǎn)管理之前,需要?jiǎng)?chuàng)新融資風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。保證在新形勢之下,企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理可以符合企業(yè)以及市場的需求,進(jìn)一步推動(dòng)國際貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理走向科學(xué)化以及合理化。將風(fēng)險(xiǎn)管理逐步上升到企業(yè)的戰(zhàn)略層面,融入到企業(yè)發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)中。同時(shí),需要遵循國際貿(mào)易存在的特殊性,從國際貿(mào)易企業(yè)融資存在的重要型風(fēng)險(xiǎn)出發(fā),不斷的優(yōu)化內(nèi)部融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及制度,通過人力物力以及財(cái)力等多方面來降低企業(yè)內(nèi)部的融資風(fēng)險(xiǎn),繼而為融資風(fēng)險(xiǎn)管理在國際企業(yè)貿(mào)易中的應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。
(二)在企業(yè)內(nèi)部建立國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系
我國加入世貿(mào)組織之后,國際之間的聯(lián)系就越來越頻繁,市場之間的競爭也越來越激烈。在這種形式之下,企業(yè)參與國際貿(mào)易會帶來很大的收益,同時(shí),也會面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是國際融資所帶來的風(fēng)險(xiǎn),這就需要企業(yè)能夠根據(jù)自身所處的國際形勢以及行業(yè)的狀況,合理地進(jìn)行融資,拓展自身的規(guī)模,提升總體的實(shí)力。為了降低國際融資時(shí)所帶來的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)需要在內(nèi)部建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系,通過對國際形勢的了解,整理與本行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息,在內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫,通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資源的整合以及共享。另外采用信息技術(shù),實(shí)時(shí)跟蹤融資的對象,并進(jìn)行評估,繼而及時(shí)的剔除信用較差的商家,選擇信用較好的商家進(jìn)行合作,加強(qiáng)對整個(gè)融資活動(dòng)的管理。
(三)在國際貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度
在進(jìn)行國際貿(mào)易的過程中,出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)是必然的,如何降低風(fēng)險(xiǎn)或者避免風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)從事國際貿(mào)易的企業(yè)需要思考的問題。在企業(yè)內(nèi)部除了要?jiǎng)?chuàng)新融資風(fēng)險(xiǎn)管理理念,建立國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系之外,還應(yīng)該建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度,降低企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易環(huán)節(jié)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn),提升整體的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先需要在企業(yè)內(nèi)部根據(jù)實(shí)際情況以及國際貿(mào)易融資的規(guī)定,來建立保障機(jī)制,同時(shí),要遵循國際條件,建立評估機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部除了需要審核融資額度、信用證條款之外,還應(yīng)該根據(jù)政策以及相關(guān)信息,及時(shí)的找到可能對企業(yè)融資存在不利的因素,繼而對這類因素進(jìn)行有效的防范,降低企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易過程中的風(fēng)險(xiǎn)。
(四)融資風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容的進(jìn)一步拓展
國際貿(mào)易之所以會在內(nèi)部開展一系列的融資性活動(dòng),其實(shí)就是為了促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展,但是在融資的環(huán)節(jié)中會涉及到很多的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是國際貿(mào)易的融資,其牽扯到不同的國家,不同的貿(mào)易主體,因此,在進(jìn)行融資風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí),就要將管理的內(nèi)容進(jìn)一步的拓寬。從風(fēng)險(xiǎn)管理逐步擴(kuò)展到資本管理以及企業(yè)的發(fā)展管理方面,簡言之就是要在企業(yè)內(nèi)部建立一條價(jià)值鏈,從對融資風(fēng)險(xiǎn)的管理,融入到財(cái)務(wù)管理,繼而上升到企業(yè)的戰(zhàn)略層面,促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)內(nèi)部各方面的融合。最后要建設(shè)企業(yè)內(nèi)部自身的品牌、信用,逐步提高企業(yè)內(nèi)部的融資能力,進(jìn)一步拓展企業(yè)在融資時(shí)的渠道,完善融資的方式。例如,可以在企業(yè)內(nèi)部建立多元化的融資渠道,如證券融資、銀行融資等等,保證企業(yè)在出現(xiàn)資金問題時(shí)可以及時(shí)的被解決。
(五)建設(shè)融資風(fēng)險(xiǎn)管控團(tuán)隊(duì)
在進(jìn)行國際貿(mào)易的過程中,融資風(fēng)險(xiǎn)只是企業(yè)運(yùn)行過程中時(shí)諸多風(fēng)險(xiǎn)的一種類型,同時(shí),也是最重要的一種風(fēng)險(xiǎn)。做好融資風(fēng)險(xiǎn)的管理,有利于促進(jìn)企業(yè)國際貿(mào)易的可持續(xù)性發(fā)展。而要保證融資風(fēng)險(xiǎn)的有序管理就必須要在企業(yè)內(nèi)部建立融資風(fēng)險(xiǎn)管控的團(tuán)隊(duì),不斷的完善該團(tuán)隊(duì)。加強(qiáng)該團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力,提高風(fēng)險(xiǎn)判斷者對于市場以及國家政策的了解,從而建立風(fēng)險(xiǎn)防控的策略,為企業(yè)進(jìn)行國際貿(mào)易融資活動(dòng)奠定基礎(chǔ)。因此在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該樹立全員風(fēng)險(xiǎn)管理的理念,提高工作人員的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。其次需要加大對風(fēng)險(xiǎn)管控人員在信息技術(shù)、外貿(mào)活動(dòng)、國家政策等方面的培訓(xùn),提高風(fēng)險(xiǎn)管控人員的專業(yè)性,繼而控制融資時(shí)的風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
總而言之,國際貿(mào)易之間的競爭是非常激烈的,企業(yè)在涉入該板塊之后,就應(yīng)該意識到國際貿(mào)易給企業(yè)自身所帶來的利潤以及風(fēng)險(xiǎn)。加大企業(yè)對融資風(fēng)險(xiǎn)的管控,比如創(chuàng)新融資風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、建立國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系、建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度、拓展融資風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容、建設(shè)融資風(fēng)險(xiǎn)管控團(tuán)隊(duì),以此來降低企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易活動(dòng)時(shí)的融資風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)企業(yè)的良性發(fā)展。
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作者簡介:崔萌夢(1991-),女,北京人,學(xué)歷:本科,研究方向:國際貿(mào)易管理與實(shí)務(wù),對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院在職人員高級課程研修班學(xué)員。