顧曉東

摘 要 施工企業(yè)要實現(xiàn)在資金管控層面上的主導(dǎo)性，要能對于企業(yè)存在的資金管理問題進(jìn)行識別并落實對應(yīng)問題的解決方案。體現(xiàn)企業(yè)在資金管控中的科學(xué)性，就要對各種問題存在的原因進(jìn)行深入分析，深化剖析企業(yè)自身問題的能力，獲取在企業(yè)發(fā)展中應(yīng)對客觀問題的能力，使企業(yè)在獲取資金管理應(yīng)對策略上，能夠?qū)崿F(xiàn)對于各種問題的有效解決。

關(guān)鍵詞 施工企業(yè) 資金管理 對策

一、引言

施工企業(yè)資金管理狀態(tài)，受項目建設(shè)形式以及自身管理能力等方面的影響較大，這要求企業(yè)要有足夠的管理問題解決手段對策，發(fā)揮企業(yè)的管理優(yōu)勢。然而企業(yè)在進(jìn)行資金管控的過程中，受到施工單位管理和施工人員素質(zhì)知識水平的客觀影響，對于資金管理在概念上、管理工作執(zhí)行意義上都存在必然的思想層面缺陷，在執(zhí)行管理機(jī)制手段的過程中，缺乏良好的資金管理落實開展環(huán)境條件，因此導(dǎo)致了很多問題的出現(xiàn)。

二、施工企業(yè)的資金管理特征

在資金需求上，施工企業(yè)的資金需求量一般都較大，為了使項目的開展能實現(xiàn)工期目標(biāo)并且保證工程建設(shè)的質(zhì)量，滿足既定的目標(biāo)要求，施工企業(yè)往往在項目初期需要進(jìn)行資金墊付。項目建設(shè)過程中，能夠獲得足夠的資金保障，才能使工程順利開展。但當(dāng)企業(yè)處于一定的資金融資、墊付、負(fù)債等施工狀態(tài)時，就容易產(chǎn)生資金風(fēng)險。在產(chǎn)品上，施工企業(yè)的產(chǎn)品都較為單一，工程建設(shè)為了能夠滿足基本的建設(shè)要求，通常需要進(jìn)行長期的資金占用，這也是因為項目進(jìn)行的周期較長，一般在半年左右，部分甚至達(dá)數(shù)年，致使資金的使用周期較長。在資金管理的過程中，一旦出現(xiàn)管理上的不安全風(fēng)險因素的干擾，往往就會給施工企業(yè)造成較大的資金風(fēng)險沖擊。在項目資金的使用上，因為施工企業(yè)的工程項目多且分布廣泛，因此其項目資金的使用在地域分布上較為分散，不夠集中，在執(zhí)行資金綜合管控、節(jié)約優(yōu)化的過程中，常常因為空間上的分散問題，導(dǎo)致最終的施工結(jié)果難以實現(xiàn)各種資金優(yōu)化管控模式。

三、當(dāng)前施工企業(yè)存在的資金管理問題

（一）缺乏資金管理風(fēng)險預(yù)測預(yù)防意識

在當(dāng)前的施工企業(yè)中，大部分企業(yè)在招投標(biāo)時會對施工項目的工程收益進(jìn)行認(rèn)真核算，最終保證整體上的施工效率，然而卻對自身的資金管理缺乏關(guān)注。對項目的確認(rèn)中，沒有對自身的周期資金流能否正常運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行預(yù)測，這樣簡單單一的施工資金預(yù)測防控體系，在執(zhí)行過程管理的過程中，其預(yù)防風(fēng)險、管控風(fēng)險的能力是明顯不足的，不能有效地應(yīng)對各種資金風(fēng)險問題。在風(fēng)險預(yù)測的過程中，缺乏良好的風(fēng)險管理預(yù)測預(yù)防意識，是導(dǎo)致各種防控體系建設(shè)缺失或者建設(shè)中存在一定問題的根本原因。要實現(xiàn)項目開展的資金風(fēng)險預(yù)防和控制，在不完善的體系制度下，必然會導(dǎo)致基本的風(fēng)險識別能力下降，風(fēng)險的主動預(yù)防和管控能力機(jī)制不能有效地鋪展開來。

（二）現(xiàn)金流不足

由于施工前期的資金墊付情況，再加上資金回籠周期較長，部分施工企業(yè)一直處于資金流不足的狀態(tài)中，尤其是對于中小型施工企業(yè)來說，資金流問題一直是影響其發(fā)展的關(guān)鍵因素?，F(xiàn)金流是保障施工企業(yè)各種施工行為開展的必要前提，施工企業(yè)如果缺少對于現(xiàn)金流的管理能力，就會導(dǎo)致最終的施工環(huán)節(jié)過程不能有效地展開，比如材料的購買資金缺乏影響工程開展、工人工資不能及時發(fā)放導(dǎo)致工人罷工等現(xiàn)象，這對于企業(yè)的不良影響是十分明顯的。

（三）資金使用不集中

資金在較為分散的使用狀態(tài)下，往往會造成資金管理的管理過程不夠精確，最終導(dǎo)致資金管理不能充分有效地實現(xiàn)優(yōu)化性。隨著資金使用過程中離散化管理狀態(tài)的不斷延續(xù)，企業(yè)在資金管理能力上的發(fā)展不斷降低，資金使用效率低下，資金使用監(jiān)督不能很好地執(zhí)行。這些問題都是在資金分散化的管控狀態(tài)下，不能很好發(fā)揮資金管控作用導(dǎo)致的，使得基本資金科學(xué)管理監(jiān)督機(jī)制因為管控內(nèi)容多而散的局面，不能實現(xiàn)資金的科學(xué)使用。

四、施工企業(yè)資金管理的完善對策

（一）提升資金管理意識

資金管理對于企業(yè)的安全和發(fā)展穩(wěn)定性都十分重要，同時對于提升企業(yè)的核心競爭力和盈利能力都具有一定的影響，為了能夠?qū)崿F(xiàn)對于各種資金管理能力的提升，企業(yè)首先要培養(yǎng)管理層和具體資金管控人員的資金管理意識，主要是讓他們能夠認(rèn)識到資金管理的必要性和具體的不良問題影響因素，這樣在執(zhí)行管理體系構(gòu)建的過程中，才能對資金管理由內(nèi)心的科學(xué)對待態(tài)度出發(fā)，落實到基本的資金管理控制優(yōu)勢上來。具體措施就是要通過企業(yè)的管理領(lǐng)導(dǎo)者在資金管理理念和知識內(nèi)容價值上做好引導(dǎo)和理論普及，提升對于資金管理有關(guān)知識理論的學(xué)習(xí)能力，以專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化的施工企業(yè)資金管控制度構(gòu)建作為進(jìn)行資金管理機(jī)制制定和落實的目標(biāo)追求。提升對于資金風(fēng)險導(dǎo)致不良后果認(rèn)知能力，對于企業(yè)的管理人員要提出客觀風(fēng)險識別控制反饋的高標(biāo)準(zhǔn)、高要求。

（二）發(fā)揮融資渠道優(yōu)勢

企業(yè)良好的融資渠道拓展和實現(xiàn)能力，對于提升企業(yè)的資金獲取能力有重要意義，這主要體現(xiàn)在資金危機(jī)引發(fā)之前和引發(fā)過程中。利用自身多方位的融資渠道解決能力，能有效解決自身企業(yè)面臨的資金危機(jī)，提升應(yīng)對資金鏈問題的能力。目前主流的融資渠道就是通過各個銀行的資金支持，而銀行對于施工企業(yè)融資評估的關(guān)鍵指標(biāo)就是施工企業(yè)的綜合實力和信用情況，企業(yè)要具備必要的融資能力，就要在長期的工程建設(shè)過程中，實現(xiàn)對于自身信用體系的高要求保障，能夠?qū)崿F(xiàn)對于自身管控過程中的信用價值提升，還要能開辟企業(yè)在社會融資中的途徑方式，能夠充分利用社會資本的優(yōu)勢性，機(jī)動靈活地獲取社會資本，提升在融資過程中的廣度和范圍度。

（三）具備良好的資金管理制度

資金管理制度是進(jìn)行企業(yè)政策業(yè)務(wù)開展和施工工作開展的指導(dǎo)流程，構(gòu)建科學(xué)的資金管理制度就是為了能夠在執(zhí)行企業(yè)發(fā)展建設(shè)的過程中，面對各種風(fēng)險和風(fēng)險問題都能拿出必要的應(yīng)對措施來解決問題的制度優(yōu)化。管理制度的全面化構(gòu)建就是要能實現(xiàn)企業(yè)在資金管理上的客觀問題因素分析，能建設(shè)資金管理問題分析機(jī)制，實現(xiàn)對于資金管理機(jī)制的有效落實，在保障資金管理機(jī)制執(zhí)行的基礎(chǔ)上，能在解決具體的客觀問題時實現(xiàn)對應(yīng)性、高效性，要能實現(xiàn)管理流程上的優(yōu)化和順暢度控制，能保障資金管理過程執(zhí)行中的效率和穩(wěn)定運(yùn)行。通過建立資金管理組織措施，落實具體人員的責(zé)任職責(zé)，發(fā)揮資金管控過程中對問題解決路徑和方式的優(yōu)化。

（四）完善資金管理考核和監(jiān)督

資金管理要實現(xiàn)對企業(yè)每一筆資金使用的確切管理掌控，就要建立科學(xué)的資金管理考核機(jī)制，建立能對資金管理建設(shè)全面化的立體跟蹤機(jī)制，實現(xiàn)對于資金管控的優(yōu)化能力。對于資金的管理建設(shè)發(fā)展來說，要實現(xiàn)通過資金使用的過程階段做到對資金管理優(yōu)化的控制，具體就是要建設(shè)全面過程的監(jiān)督機(jī)制，從資金申請使用開展，到資金的執(zhí)行以及執(zhí)行使用效果反饋都建立全面的掌控機(jī)制，實現(xiàn)資金管理上的優(yōu)化。還要對被監(jiān)督人進(jìn)行一定的考核評價機(jī)制，對于具體人員的行為進(jìn)行科學(xué)評價，實現(xiàn)在資金管理中的良好執(zhí)行操作行為引導(dǎo)?？己藱C(jī)制的實效性保障關(guān)鍵是在落實階段的執(zhí)行力上，要實現(xiàn)必要的監(jiān)督考核機(jī)制引導(dǎo)和約束效果，就要充分執(zhí)行具體的要求和管理辦法，通過在實施中做到具體問題的解決。

五、結(jié)語

落實好資金管理科學(xué)應(yīng)對策略，對于發(fā)揮企業(yè)的管理優(yōu)勢，提升競爭力都有重要的價值作用。資金管理能力的提升，使得施工企業(yè)在遭遇特殊危險隱患侵襲的問題時，能夠具備更高的資金狀態(tài)管控能力，這對于提升企業(yè)在資金管理中的優(yōu)勢作用具有重大意義，也是企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展運(yùn)行的必要前提。

（作者單位為中鐵十六局集團(tuán)第二工程有限公司）

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