俞欣欣　吳思

【摘 ?要】2013年，“發(fā)展普惠金融”在《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》中被正式提出，為的是鄉(xiāng)村振興以及提供更多金融服務給大眾。但農村金融發(fā)展一直是制約農村經濟發(fā)展的一個薄弱環(huán)節(jié)。本文對鄉(xiāng)村振興背景下普惠金融的現(xiàn)狀作出闡述，總結出其發(fā)展中存在的需求、供給、基礎設施和政策等方面的問題，并提出相應的對策。

【關鍵詞】普惠金融; 農村金融; 鄉(xiāng)村振興

引言

鄉(xiāng)村振興于2017年10月18日在黨的十九大報告中被提出。2018年2月4日，中共中央、國務院發(fā)布了《中共中央國務院關于實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的意見》，指出農村農業(yè)農民發(fā)展對國計民生發(fā)展有很大的影響，需要切實實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。2018年9月26日，我國正式印發(fā)《鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃（2018-2022年）》。鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略是我國“三農”政策的延續(xù)，在新農村建設進程中是很重要的一步，也是全面建成小康社會和全面建設社會主義現(xiàn)代化國家至關重要的一步。如何更全面地推行和實施習近平總書記提出的對農村進行“金融精準扶貧”，“真真正正的鄉(xiāng)村振興”和“解決農村不平衡不充分的發(fā)展”是一直以來的重要難題。

1.鄉(xiāng)村振興與普惠金融的基本概念

鄉(xiāng)村振興和普惠金融是相互獨立又相互聯(lián)系的兩個概念。鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略主要是注重對鄉(xiāng)村地區(qū)制定發(fā)展戰(zhàn)略，產業(yè)要發(fā)展生產以達到發(fā)展農村經濟的效果，以爭取城鄉(xiāng)融合發(fā)展和農村現(xiàn)代化建設。隨著社會經濟的發(fā)展，為了進一步發(fā)展農村經濟，鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實施是必經之路。

普惠金融的概念最初是源于英文Inclusive Financial System，2005年，聯(lián)合國首先廣泛使用該詞匯。普惠金融是指一個金融體系，旨在能有效、全方位地為社會各個不同階層和群體提供金融服務。①聯(lián)合國想通過發(fā)展小額信貸（微型金融）來建立這樣的金融體系，以解決金融體系無法滿足各個階層群體的不足。習近平總書記也強調了精準金融扶貧的進步對普惠金融體系建設有著強有力的推動作用。普惠金融在鄉(xiāng)村的實施，給鄉(xiāng)村經濟帶去了良好的發(fā)展。

2.鄉(xiāng)村振興下普惠金融的發(fā)展現(xiàn)狀

2.1普惠金融的供給現(xiàn)狀

在農村貧困地區(qū)，信貸是當前鄉(xiāng)村振興對普惠金融最大的一個需求之一，對信貸的需求主要是來源于農戶的收支狀況。

從圖1中可以看出，我國農村居民人均可支配收入和消費支出雖然是逐年上漲，但是兩者之間的差值并不是很大，這說明，若是有突發(fā)事件或者重大變故發(fā)生，農戶是沒有結余來填補這個漏洞的，因此借貸就是必然的選擇。根據(jù)國家統(tǒng)計局給出的數(shù)據(jù)顯示，“截至2019年末，全國涉農貸款余額為34.24萬億元，較上一年末增長4.7%，占各項貸款的22.36%，實現(xiàn)了持續(xù)性增長。”通過央行發(fā)布的《2019年金融機構貸款投向統(tǒng)計報告》中可以得知，2019年的34.24萬億元涉農貸款余額與創(chuàng)立當年（2007年）的6.1萬億元相比，逐年增長的數(shù)據(jù)，可見金融機構對農戶所提供的貸款產品的使用度在不斷提高，對農戶確實有很大的幫助。

2.2普惠金融的基礎設施現(xiàn)狀

目前，我國已經建立起了多種支付體系，其中將銀行業(yè)金融機構行內支付系統(tǒng)作為基礎，核心支付體系是中國人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，一些支付結算網絡，例如票據(jù)支付系統(tǒng)、銀行卡支付系統(tǒng)等為重要組成部分，這些支付體系基本延伸到了縣城內的銀行業(yè)金融機構所有營業(yè)網點，農村地區(qū)電子支付也有了進一步推廣。

2.3普惠金融的政策現(xiàn)狀

目前我國普惠金融中對鄉(xiāng)村振興實施的政策有以下幾點：

（1）對新型農村金融機構進行補貼。大量的補貼能夠更好地助力鄉(xiāng)村振興，符合條件的新型農村金融機構能從中央財政處獲得補貼。2009年出臺了《中央財政新型農村金融機構定向費用補貼資金管理暫行辦法》，其中說明：“對上年貸款平均余額同比增長、上年末存貸比高于50%且達到銀保監(jiān)會監(jiān)管指標要求的村鎮(zhèn)銀行，給予其上年貸款平均余額的2%的補貼?！?/p>

（2）涉農扶貧貸款貼息。為使農村貧困地區(qū)有更多充足的金融資本，自1998年起，中央財政開始實行扶貧貸款貼息政策，主要是補貼這類貸款利息，以及改進完善相關制度，進一步擴大了承貸主體。

（3）稅收優(yōu)惠政策。對于農村金融機構，財政部《關于農村金融稅收有關政策的通知》表示，“從2009年第一天到2011年最后一天，對農村信用社、村鎮(zhèn)銀行、農村資金互助社、由銀行業(yè)機構全資發(fā)起設立的貸款公司、法人機構所在地在縣（含縣級市、區(qū)、旗）及縣以下地區(qū)的農村合作銀行和農村商業(yè)銀行的金融保險業(yè)收入減按3%的稅率征收營業(yè)稅?！蓖瑫r，對于涉農金融業(yè)務，財政部《關于農村金融稅收有關政策的通知》說明，“從2009年第一天到2013年最后一天，不征收農戶小額貸款利息收入的營業(yè)稅;從2009年第一天到2013年最后一天，對金融機構農戶小額貸款的利息收入在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額;從2009年第一天到2013年最后一天，對保險公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險業(yè)務取得的保費收入，在計算應納稅所得額時，按90%比例減計收入?！?/p>

2.4普惠金融的創(chuàng)新力度現(xiàn)狀

為更好地建立適應農村經濟發(fā)展的金融體系，農村金融產品也在不斷創(chuàng)新升級。目前已有適合的農村金融產品被成功實施。例如一些農戶小額信用貸款軟件平臺，像建行河南省分行運用“互聯(lián)網+大數(shù)據(jù)”思維以解決縣域小微企業(yè)融資問題，用一種創(chuàng)新方法推出無抵押、無擔保、隨借隨還、循環(huán)使用的，名為“小微快貸”的線上融資產品。直至2019年6月末，該產品已為2.8萬余戶小微企業(yè)提供超過400億的信貸支持。②

3.當前鄉(xiāng)村振興下普惠金融的發(fā)展問題

3.1普惠金融供給問題

從農村貧困人口的經濟狀況來看，能滿足融資條件的人數(shù)不多，即使是有房產權或是土地承包權，目前也暫時缺少專門的評估機構對其進行價值評定，因此貸款門檻高且不靈活。此外，信貸風險分擔機制不健全。由于鄉(xiāng)村振興主要是在“三農”問題上，農村分布零散難以監(jiān)管，使得普惠金融在鄉(xiāng)村振興問題上成本高。同時，農戶的金融意識不夠高，對信用的把握也不是很到位。綜合以上原因，農村普惠金融的供給與需求并不匹配。

3.2普惠金融政策問題

農村貧困地區(qū)的發(fā)展本身就缺乏經濟力量的支持，國家的政策是最能支持鄉(xiāng)村振興的動力。因此沒有持續(xù)的有保障的政策和激勵機制，金融機構無法專心持續(xù)地提供金融服務，鄉(xiāng)村振興也無法持續(xù)。目前許多地方的普惠金融獎補過低，導致金融機構因考慮自身的利益發(fā)展而滯后延緩了鄉(xiāng)村振興的工作，參與普惠金融工作的積極性又再次降低導致鄉(xiāng)村經濟滯后。

3.3農村金融機構監(jiān)管問題

無論是對農村金融機構的監(jiān)管不完善，還是農村金融機構自身能力的薄弱，都成為鄉(xiāng)村振興中普惠金融實施的障礙。

對農村金融機構的監(jiān)管不完善。為了擁有足夠的資金支持鄉(xiāng)村振興，銀保監(jiān)會對農村金融機構的準入意見進行了調整放寬，這使得農村地區(qū)有許多村鎮(zhèn)銀行、小微企業(yè)和貸款公司等新鮮血液注入農村地區(qū)。但因為金融機構的迅速注入，很多監(jiān)管制度和準則還不夠完善，監(jiān)管質有待加強，有更多的法律制度需要及時提供給金融機構進行參照約束。

農村金融機構自身能力薄弱。由于農村地區(qū)較城市發(fā)展的落后性，農村金融機構各方面的能力都比較弱，尤其是資金條件不夠雄厚，這也是農村金融機構發(fā)展可持續(xù)性差的主要原因。其次，因為農村的主要經營生產方式是農業(yè)生產，而農業(yè)生產會受到不定性因素的影響，例如天氣季候的變化，因此農村金融機構所要面臨的風險因素更多。最后，金融機構之所以能一直運營下去，靠的就是收入。但是農村地區(qū)經濟不景氣，資金流動不大，自然而然，農村金融機構的盈利性很差。

3.4信用體系建設問題

除了農村的信用知識普及不夠到位的原因，不健全的信用體系也是造成許多農村人群逃賬賴賬而使資金無法追回的現(xiàn)象，增加了普惠金融在助推鄉(xiāng)村振興的信用成本。信貸人員對借貸者的信息收集不夠全面且對其貸款項目評估不夠到位，例如所下發(fā)的調查項目不夠全面導致借貸者的資料不完整，或是對抵押物的估值出現(xiàn)誤差，都會導致借貸者貸款的金額超過其個人的還款能力。

4.我國鄉(xiāng)村振興下普惠金融的發(fā)展建議

4.1發(fā)展普惠金融產品和金融知識普及

在供給方面，提供適合的金融產品和普及金融知識能更好地解決供給不足的問題?；谵r戶所擁有的財產大多數(shù)是房地產權和土地承包權等權利財產，金融產品創(chuàng)新方向適合推出可確認權利價值從而進行貸款的金融產品，更好地服務于農戶。此外，健全借貸體系制度也是十分必要的。要結合農村農戶實際情況提供相應的金融服務，適當降低借貸門檻，提供給農戶的金融產品是要有可負擔性的。普惠金融既然要做到覆蓋范圍廣，將便利性的金融服務延伸到鄉(xiāng)村的每個地方，自然施行成本是非常高的。因此，對借貸主體的要求也就變高了，但是長期下來，普惠金融的可持續(xù)性也就降低了。所以，鄉(xiāng)村振興下的普惠金融要做到“普”“惠”同步進行，擴大覆蓋范圍的同時也降低成本，這就要借助現(xiàn)在不斷創(chuàng)新的金融技術和金融產品了。要開發(fā)更合適鄉(xiāng)村振興的金融服務產品，以補充現(xiàn)存供給狀況的不足。

同時，金融機構還應當加強金融知識普及。農村貧困地區(qū)受教育程度并不高，很多農戶即使可以享受金融產品，但由于對金融知識的缺乏，很多農戶無法自行選擇金融產品，或者由于對金融產品的誤解而導致金融機構與農戶之間難以進行有效溝通。因此，金融機構應當在農村偏遠貧困地區(qū)開展金融知識的普及工作，在當?shù)卦O立金融知識普及區(qū)域，刊登金融知識宣傳版面，發(fā)布一些農戶感興趣或對農戶有幫助的金融小常識，還可以通過發(fā)放報紙、書刊，播報金融廣播、電視節(jié)目，開設金融相關的村會議進行實時互動答疑活動，將金融知識一點點滲透進農戶的日常生活里。

4.2實施強有力的政策

農村政策的獎補機制對金融機構提供服務的積極性有很大的促進作用。獎補機制的增強也有利于外部資金的流入，流向鄉(xiāng)村貧困地區(qū)，提高農戶對資金的可獲得性。政府部門、城市金融機構對農村貧困地區(qū)的金融提供，可以良好地促進普惠金融帶給鄉(xiāng)村振興的發(fā)展。此外，很多農業(yè)政策需要細化，因為每個農村地區(qū)的發(fā)展情況不同，細化合適的農業(yè)政策是很有必要的。

4.3加強金融機構監(jiān)管力度

首先，對于申請進入農村的金融機構進行信貸評級制度，且優(yōu)化完善相關的信貸準入政策，提高提供信貸服務的金融機構質量及信貸管理機制，為農村金融機構以及農村經濟發(fā)展提供更好的金融環(huán)境。其次，為保障農村金融機構的可持續(xù)性發(fā)展，應當為農村金融機構建立相應的金融風險防范機制，為保證金融機構的穩(wěn)健運營，盡量增強其抗風險能力。

4.4建立完善的信用體系

要對每個使用金融產品的個人的信息做好完全的統(tǒng)計，與具有權威性的政府機構一同歸檔整理涉及個人信用的信息，并及時更新每個個人的信用信息，要保證個人信用狀況能夠精準定位匹配到系統(tǒng)內個人的信用信息并被反映出來。同時還要發(fā)展新的信用評級模型，針對失信人員，應當加大監(jiān)管處罰力度，警醒所有鄉(xiāng)村偏遠地區(qū)的人們，個人信用的重要性有多大。

5.總結

目前在鄉(xiāng)村振興下普惠金融已經有了顯著的發(fā)展，本文闡述了普惠金融在鄉(xiāng)村振興背景下的發(fā)展現(xiàn)狀，論證了普惠金融的發(fā)展成就以及普惠金融在助力鄉(xiāng)村振興方面的重要性。同時，論文也提出了普惠金融發(fā)展的現(xiàn)存的問題，高門檻、單一化的借貸金融產品，金融機構對于信貸產品的監(jiān)管力度和監(jiān)管范圍不夠大是制約鄉(xiāng)村經濟發(fā)展的原因。本文通過查詢分析鄉(xiāng)村地區(qū)對普惠金融的需求程度和國際統(tǒng)計局提供的有力數(shù)據(jù)以及對制約普惠金融發(fā)展問題的研究提出了相關的發(fā)展對策。對策建議主要是關于增多并細化適合鄉(xiāng)村振興的信貸金融產品和加強提供產品的金融機構的監(jiān)管力度，在政府和金融機構的財政支持下，增加創(chuàng)新金融產品的服務。通過這幾大方面的完善，在鄉(xiāng)村振興的背景下普惠金融將得到更好的發(fā)展。

注釋

①劉克崮.普惠金融的詞源、定義和定位[J].當代金融家，2018，（Z1）：25-26.

②數(shù)據(jù)來源：今報網，http：//www.jinbw.com.cn/.

參考文獻

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[8]焦瑾璞.構建普惠金融體系的重要性[J].中國金融，2010，（10）.

作者簡介：俞欣欣（1998—），女，漢族，福建福清人，福建江夏學院國際教育學院本科生。

吳思（1988—），女，漢族，湖北咸寧人，任職于福建江夏學院金融學院，研究方向：國際金融學和國際貿易學。