武岳

【摘要】近年來隨城鎮(zhèn)化進程的推進與供給側(cè)改革工作的展開，對我國水務(wù)企業(yè)的要求逐步提高，因此國內(nèi)相關(guān)學者對于水務(wù)企業(yè)的研究開始逐漸增多，然而對于水務(wù)企業(yè)效率的評價研究較為少見，本文簡要闡述了在水務(wù)企業(yè)效率評價中使用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法的要點，介紹水務(wù)行業(yè)特點進而選擇或構(gòu)建合理的DEA模型，以便于更好的進行水務(wù)企業(yè)效率的評價研究。

【關(guān)鍵詞】水務(wù)企業(yè)? 效率評價? DEA

1978年Charnes和Cooper首次提出的數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法（DEA），是一種非參數(shù)的效率評估方法。該方法在經(jīng)過了幾十年的發(fā)展并在效率評價研究中有大比重的應(yīng)用，同時研究者們也在推陳出新出很多新的模型與軟件來不斷完善DEA方法。DEA方法在水務(wù)企業(yè)中應(yīng)用較少，但在教育、醫(yī)療、工業(yè)、銀行、電力等其他行業(yè)中均有較多的應(yīng)用。DEA方法有著無需量綱化與十分適用于多投入多產(chǎn)出等特點，它通過對比各決策單元之間的相對效率從而做出評價，識別出無效率的程度大小，發(fā)現(xiàn)造成企業(yè)非。效率的原因等方面有著重要的作用。

一、當前水務(wù)企業(yè)的研究方向

當前由于物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在各行業(yè)的應(yīng)用，智慧水務(wù)平臺的搭建是近年來的重點研究課題之一，其次，則是推出《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》后，水務(wù)企業(yè)民營化以及BOT、PPP等模式的探索應(yīng)用研究。概括來講，對水務(wù)企業(yè)的研究近年來主要有民營化、績效分析、政府規(guī)制、運營模式等方面的研究。在水務(wù)企業(yè)效率評價方面的研究近年來雖也有涌現(xiàn)但總體上較為罕見，這不僅是由于研究者對于未上市的地方水務(wù)企業(yè)有數(shù)據(jù)獲取上的困難，同樣也有水務(wù)體制改革相較于其他行業(yè)起步較晚，水務(wù)一詞的內(nèi)容涵蓋不斷增加，從原水生產(chǎn)、城市供排水業(yè)務(wù)到如今涵蓋污水處理、回水處理、管網(wǎng)工程、水利建設(shè)、投資運營服務(wù)等內(nèi)容導(dǎo)致研究對象的增加，弱化了對于水務(wù)企業(yè)效率這一問題的關(guān)注。目前，我國水務(wù)企業(yè)的效率評價研究主要數(shù)據(jù)來源為上市企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)與國家統(tǒng)計局的統(tǒng)計年鑒。

二、DEA方法的內(nèi)涵

提起DEA方法，首先就要了解生產(chǎn)前沿面理論。徐瓊（2005）指出1957年法約爾提出經(jīng)濟效率是由技術(shù)效率和配置效率兩方面組成，還構(gòu)建了法約爾原始模型，相關(guān)研究成果是生產(chǎn)前沿面理論研究的基礎(chǔ)，貢獻在于經(jīng)濟學理論中生產(chǎn)函數(shù)的假定是在表達最佳投入與產(chǎn)出的關(guān)系，但實際生產(chǎn)過程中并不全是在最優(yōu)狀態(tài)下進行的，這無疑時有悖于現(xiàn)實的。在此后幾十年中在生產(chǎn)前沿面理論中的研究方法產(chǎn)生了兩大類：以統(tǒng)計方法進行的非參數(shù)方法和以數(shù)學方法進行的參數(shù)方法。

DEA方法是一種生產(chǎn)前沿面理論中的非參數(shù)評價方法，是以相對效率概念為基礎(chǔ)而衍生出的線性規(guī)劃模型，利用觀測到的數(shù)據(jù)（投入與產(chǎn)出）與數(shù)學規(guī)劃來確定生產(chǎn)前沿面，通過對決策單元（DMU）偏離前沿面的程度來進行有效性評價。其中決策單元應(yīng)是具有可比性的同類型單位，且對于投入與產(chǎn)出之間要求具有關(guān)聯(lián)性但不需要這種關(guān)聯(lián)性的表達式的優(yōu)勢從而具有很好的普適性，以及不需要假設(shè)任何權(quán)重而是以實際數(shù)據(jù)求得權(quán)重，具有較強的客觀性和大樣本研究的實用性。DEA方法中最基礎(chǔ)的模型CCR與BCC模型，分別是在規(guī)模報酬不變的前提與規(guī)模報酬可變的前提為基本假設(shè)的，分別測算了綜合效率與純技術(shù)效率和規(guī)模效率。相較于地方水務(wù)企業(yè)使用年度報表評價企業(yè)盈虧和獲利能力，與觀測年度供水數(shù)據(jù)評價供水質(zhì)量、漏損率、無收益水等方面來講，使用DEA方法測算水務(wù)企業(yè)效率可以使地方水務(wù)企業(yè)或水務(wù)集團對比上市水務(wù)企業(yè)的效率來尋找差距，探究造成非效率的原因是否在于管理非效率或是技術(shù)非效率，從而進行整頓更有益于地方水務(wù)企業(yè)引進先進管理理念與技術(shù)、或調(diào)整企業(yè)規(guī)模來提升企業(yè)效率。

三、DEA方法在水務(wù)企業(yè)效率評價中的應(yīng)用

在水務(wù)企業(yè)效率評價的研究文獻中均使用我國上市水務(wù)企業(yè)為研究對象，由于涉水業(yè)務(wù)細分領(lǐng)域較多，在篩選研究對象時要注意限定其主營業(yè)務(wù)范圍來確定研究對象從而明確研究目的及意義。

由于DEA方法的模型眾多，在模型方法選擇上根據(jù)研究者的偏好導(dǎo)致各有不同。凌唱（2016）使用自助法（Bootstrap）來避免小樣本造成估算出的效率值存在的偏差，促使評價結(jié)果更精確，結(jié)合Tobit分析探究影響水務(wù)企業(yè)效率的因素。馮佳（2017）使用三階段DEA方法來測算水務(wù)企業(yè)效率結(jié)合Tobit分析來探尋影響水務(wù)企業(yè)效率的因素。值得注意的是，三階段DEA方法與DEA結(jié)合Tobit回歸分析的方法近年來在效率評價的文獻中較為常見，三階段DEA方法的測算是在一階段結(jié)果上考慮環(huán)境變量后經(jīng)隨機前沿分析（SFA）后調(diào)整投入變量再次進行效率評價來使效率測算結(jié)果更加精確;而DEA方法結(jié)合Tobit分析則是為了進一步研究哪些因素造成水務(wù)企業(yè)的效率差異。在研究指標選取上，各文獻中雖有細分但總體上投入指標可總結(jié)為資本投入與勞動力投入，產(chǎn)出指標為收入與利潤等。在環(huán)境變量的選取上，大多考慮地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平與成立年限等指標來分析影響水務(wù)企業(yè)效率的因素。因此，在研究水務(wù)企業(yè)效率時，可以根據(jù)水務(wù)企業(yè)的資本密集性與地區(qū)發(fā)展不平衡、企業(yè)所有性質(zhì)、主營業(yè)務(wù)涵蓋內(nèi)容不同等特點來進行模型構(gòu)建，選擇適合的投入產(chǎn)出指標和環(huán)境變量。

總之，相較于傳統(tǒng)的財務(wù)報表與績效評價方法，DEA方法在尋找企業(yè)之間差距方面更有優(yōu)勢也更直觀，同時DEA方法也較為簡單易于上手，而且結(jié)合參數(shù)方法可以尋找影響效率因素等特點。因此，對于水務(wù)企業(yè)效率評價研究進一步的研究方向應(yīng)是探索出適用于各地方水務(wù)企業(yè)與上市水務(wù)企業(yè)進行相對效率評價的模型方法，或是通過細分水務(wù)業(yè)務(wù)特點來界定決策單元，同時與全國各地方水務(wù)企業(yè)的同類別業(yè)務(wù)單元進行效率比較進而提高行業(yè)整體效率，推動行業(yè)進步。當然，這不僅需要政策扶持也需要各地方水務(wù)企業(yè)的交流。

參考文獻：

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[3]凌唱.我國水務(wù)企業(yè)效率評價研究[D].華東政法大學，2016.

[4]馮佳.基于三階段DEA模型的中國水務(wù)企業(yè)效率實證研究[D].北京交通大學，2017.