黃潛

摘 要：銀行業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，銀行中地方農(nóng)村商業(yè)銀行又占據(jù)相當(dāng)大的市場(chǎng)份額，而銀行的信貸業(yè)務(wù)又是銀行業(yè)務(wù)的核心業(yè)務(wù)，如何控制住信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成為農(nóng)村商業(yè)銀行能否持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)鍵。作為地方銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行具有一定的特殊性，相比于國有控股銀行，它面臨更高的信貸風(fēng)險(xiǎn)，如何防范和化解這些信貸風(fēng)險(xiǎn)值得做出思考。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行;防范與化解;信貸風(fēng)險(xiǎn)

近年來，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和完善，商業(yè)銀行業(yè)取得了飛速發(fā)展，但隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，其內(nèi)部面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加，由于自身管理的問題導(dǎo)致大量的貸款無法收回給商業(yè)銀行帶了不小的損失，這不僅不利于商業(yè)銀行的短期發(fā)展，更不利于國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和穩(wěn)定。所以，及時(shí)采取措施防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)在必行。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸方面存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和化解的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)。高管持股占比低，有的農(nóng)商行甚至沒有高管持有農(nóng)商行股份，有的農(nóng)商行依然采用行政任免的管理模式。在信貸管理決策上，存在管理環(huán)節(jié)多，過程冗長，信息傳遞滯后，審批流程繁瑣等一系列問題，導(dǎo)致工作效率嚴(yán)重受到影響;其次，農(nóng)商行仍采用過去的傳統(tǒng)模式進(jìn)行管理。雖然設(shè)置了董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)，股東會(huì)這些機(jī)構(gòu)。但銀行的實(shí)際控制者還是董事長和行長，所以也就導(dǎo)致了對(duì)高管的制約不健全。目前，由于整體信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和化解機(jī)制沒有全覆蓋，各支行的信貸信息控制缺乏嚴(yán)重，導(dǎo)致，一方面會(huì)喪失信息優(yōu)勢(shì)，另一方面又會(huì)導(dǎo)致信息分散，控制力弱，最終會(huì)致使信貸的防范和化解流于形式。

2.信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理。目前，農(nóng)商行的主要利潤來源是存、貸利差，業(yè)務(wù)較單一。農(nóng)商銀行大多設(shè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，服務(wù)對(duì)象主要為農(nóng)民，提供的貸款主要是涉及種養(yǎng)殖的涉農(nóng)貸款。這些貸款受自然環(huán)境條件的影響比較大，一旦遇到天災(zāi)，將會(huì)導(dǎo)致貸款本息難以收回，給銀行帶來巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，農(nóng)商銀行還存在大量的擔(dān)保類貸款，并且還有一部分貸款投向了企業(yè)，一旦企業(yè)出現(xiàn)了問題，也會(huì)導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.貸款流程操作不規(guī)范。貸款流程對(duì)農(nóng)商行的信貸業(yè)務(wù)有著重要意義，但是，從最近幾年農(nóng)商行的信貸業(yè)務(wù)看，貸款流程存在操作不規(guī)范的現(xiàn)象，雖然現(xiàn)在農(nóng)商行開始注重信貸業(yè)務(wù)，但還是沒有完全執(zhí)行規(guī)定的貸款流程，進(jìn)而使得信貸業(yè)務(wù)存在一些風(fēng)險(xiǎn)，此外，在農(nóng)商行的不斷發(fā)展中，發(fā)現(xiàn)后期追蹤服務(wù)的相關(guān)部門執(zhí)行力較弱，與此同時(shí)，不少農(nóng)商行的信貸人員無法完全掌握借款人的現(xiàn)狀，這也成為導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

4.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面存在信息不足的問題。貸款前期的調(diào)查是整個(gè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要的一步，為盡量規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，JY農(nóng)商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理在發(fā)放每一筆貸款的時(shí)候都需要進(jìn)行貸款前期的調(diào)查。要想進(jìn)行貸款前期的調(diào)查就需要客戶經(jīng)理深入到貸款企業(yè)或貸款人家中，對(duì)借款人的信用情況及貸款的安全性、合法性、真實(shí)性和盈利性進(jìn)行深入調(diào)查;評(píng)估和核實(shí)抵質(zhì)押物及保證人等各方面的情況，預(yù)測(cè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。但是在實(shí)際的操作當(dāng)中，貸款前期的調(diào)查通常存在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不嚴(yán)及信息收集不充分等方面的問題。信息的收集大多數(shù)還是從由借款企業(yè)所提供的會(huì)計(jì)報(bào)表或律師事務(wù)所給出的有關(guān)審計(jì)報(bào)告著手的，客戶經(jīng)理很難做到詳實(shí)的調(diào)查。更有甚者都不能對(duì)客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)或代理商做到全面深入的調(diào)查;農(nóng)商行通常只關(guān)心客戶能否按時(shí)還本付息，對(duì)客戶的還款來源也極少查詢和過問。“信息的不對(duì)稱性”、“調(diào)查不詳實(shí)”的情況還依舊存在。

5.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍不太全面。做好客戶信用的分析是JY農(nóng)商業(yè)銀行確立信貸政策及做出信貸方面決策的關(guān)鍵因素。JY農(nóng)商業(yè)銀行在進(jìn)行信用分析時(shí)，主要關(guān)注三個(gè)方面的內(nèi)容：一是財(cái)務(wù)分析;二是非財(cái)務(wù)因素的分析;三是借款人的信用評(píng)價(jià)。從內(nèi)容上講，主要有風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)因素的分析、具有的可能性和所產(chǎn)生的后果的分析研判。在實(shí)際的業(yè)務(wù)中，信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍以及內(nèi)容的選擇上產(chǎn)生誤差的案例并不少見。例如：在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)因素的分析時(shí)，JY農(nóng)商業(yè)銀行不管是對(duì)借款人的相關(guān)財(cái)務(wù)狀況還是對(duì)借款人的非財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了分析，上述的分析范圍都不能夠全面反映出借款人的信用情況，所收集的信息量不充分，尤其是缺少對(duì)借款人擁有的資產(chǎn)如應(yīng)收賬款、存貨等各種項(xiàng)目的全面分析、更缺少對(duì)相關(guān)的國家金融政策和相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策對(duì)借款人可能帶來什么影響的密切關(guān)注。從而使某些分析結(jié)果雖然從表面上看起來有可行性，但實(shí)質(zhì)上隱藏著嚴(yán)重危險(xiǎn)，但是某些客戶經(jīng)理僅憑這些就做出了貸款申請(qǐng)人可以給予授信的結(jié)論，不能綜合考量和全面分析，以致給貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)留下隱患。

6.信貸人員風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)較低，綜合素質(zhì)有待提高。從目前農(nóng)商行的情況來看，農(nóng)商行在招聘和錄用的信貸人員，大多是之前沒有信貸經(jīng)驗(yàn)的新進(jìn)人員，這些人沒有信貸經(jīng)驗(yàn)，沒有經(jīng)歷過專門的培訓(xùn)，就上崗發(fā)放貸款，在責(zé)任心、工作態(tài)度、落實(shí)調(diào)查制度等方面存在一些不足，有的信貸人員在法律知識(shí)方面缺乏足夠的了解缺乏風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新及營銷意識(shí)?？傊?，信貸人員的綜合信貸職業(yè)素質(zhì)有待提高。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行如何方防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)

1.強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制得以獨(dú)立運(yùn)行。首先，建立以董事會(huì)為主的垂直管理的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解的組織管理架構(gòu)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)試和評(píng)估做到準(zhǔn)確全面，設(shè)立能夠做出相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)防控委員會(huì)，該委員會(huì)負(fù)責(zé)銀行日常的信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控和化解，它直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，而不是向農(nóng)商行高管負(fù)責(zé)，形成分層防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立制衡機(jī)制;其次，建立審貸分離的貸款處理機(jī)制，它由貸款決策審批決策委員會(huì)、貸款審查委員會(huì)、接收申請(qǐng)貸款客戶提供的申貸資料的客戶經(jīng)理部門及提供全程監(jiān)護(hù)的稽核部門組成，從各個(gè)方面對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解提供有力支持;最后，設(shè)立內(nèi)部的橫向制約管理機(jī)制，派遣專人管理不良貸款，對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行全面集中的處理，提高不良貸款清收率，從而降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。農(nóng)商銀行優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。農(nóng)商行應(yīng)在充分全面考慮自身現(xiàn)狀的情況下做出正確的決策，如何分配貸款資金，應(yīng)結(jié)合短、中、長期貸款的特點(diǎn)進(jìn)行組合，從而起到降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。此外，還應(yīng)該避免將信貸資金集中配給到單一客戶或行業(yè)上來，而應(yīng)將信貸資金分配給不同的企業(yè)和客戶，以達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。農(nóng)商行應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地掌握貸款的具體使用情況，了解貸款資金的安全性，同時(shí)，每個(gè)行業(yè)要保持應(yīng)有的獨(dú)立性，避免因其某些行業(yè)發(fā)生周期性經(jīng)濟(jì)波動(dòng)而引起其他行業(yè)受到牽連。

3.規(guī)范貸款操作流程。信貸管理工作應(yīng)該精細(xì)化，精細(xì)化的管理可以大大提高工作效率。首先，要明確法律責(zé)任，做好貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查等工作，同時(shí)，還應(yīng)該加強(qiáng)獎(jiǎng)勵(lì)懲罰制度的落實(shí)，對(duì)認(rèn)真履行操作流程的客戶經(jīng)理加大獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范流程并出現(xiàn)貸款操作風(fēng)險(xiǎn)的客戶經(jīng)理要嚴(yán)格處罰。其次，對(duì)已完成貸款審批流程的借款人，要采取相關(guān)部門的指引，避免造成改變貸款用途，挪作他用的信貸風(fēng)險(xiǎn)，或信貸資金閑置等現(xiàn)象的發(fā)生。最后，再貸款審查，審批中要加強(qiáng)檢查管理力度，確保貸款能夠真實(shí)用到實(shí)體經(jīng)濟(jì)中。

4.建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警機(jī)制。首先，JY農(nóng)商銀行可以根據(jù)有關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的需要，設(shè)立一些專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門，配備一些專職人員，確立管理規(guī)范和工作職責(zé);制定出一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和目標(biāo)，完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理機(jī)制，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作的順利進(jìn)行提供人員和組織保障;其次，可根據(jù)申請(qǐng)貸款的企業(yè)或大的客戶、大的項(xiàng)目的具體情況建立信息臺(tái)賬，通過利用網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代化信息技術(shù)的手段，對(duì)申請(qǐng)貸款的客戶的具體信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理，時(shí)刻掌握和了解相關(guān)貸款業(yè)務(wù)的信息資訊。最后，以客戶的信息臺(tái)賬為基礎(chǔ)，建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)跟蹤管理機(jī)制。從貸前、貸時(shí)、貸后的整個(gè)貸款流程入手，對(duì)流程中的每個(gè)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面的跟蹤分析，并根據(jù)貸款的發(fā)展情況準(zhǔn)確及時(shí)地采取相應(yīng)措施對(duì)其存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和化解，使貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率降到合理的范圍之內(nèi)。要想建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理機(jī)制，需要結(jié)合借款人和貸款企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行分析。導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素有很多，其中主要包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營環(huán)境、生命周期、資金異常、經(jīng)營情況等因素，這些導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重要因素，一旦發(fā)生異常，就表明信貸風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生。所以，農(nóng)商業(yè)銀行把這些重要的因素作為平時(shí)辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)的重要標(biāo)準(zhǔn)可以起到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的作用。與此同時(shí)，更應(yīng)該明確設(shè)定出這些風(fēng)險(xiǎn)警示的標(biāo)準(zhǔn)值。JY農(nóng)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)這些要素的權(quán)重和導(dǎo)致?lián)p失出現(xiàn)的概率，給予不同的分值，如果能計(jì)算出這個(gè)分值達(dá)到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)值，就可以確認(rèn)其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，例如：分?jǐn)?shù)在20-30分就可以確認(rèn)為較低風(fēng)險(xiǎn)、31-40分確認(rèn)為一般風(fēng)險(xiǎn)、40分以上的分值確認(rèn)為較高風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理者可依據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采取相對(duì)應(yīng)的防控措施。

5.擴(kuò)大信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍及信息量。信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別所需要的信息來源主要是申請(qǐng)貸款的客戶的財(cái)務(wù)指標(biāo)，雖然通過財(cái)務(wù)指標(biāo)能夠了解到客戶的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況等信息，可以為信貸人員做出決策提供幫助，但是財(cái)務(wù)指標(biāo)也存在一定的局限性，尤其是信息數(shù)據(jù)來源的不真實(shí)、數(shù)據(jù)指標(biāo)存在滯后性等問題，可能會(huì)使信貸決策出現(xiàn)問題。因此，信貸人員要在進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)分析的條件下，進(jìn)一步擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍，比如關(guān)注客戶的“品格、資本、能力、企業(yè)狀況、擔(dān)保品”（即“5c”）以及“個(gè)人因素、債權(quán)保障、還款來源、借款人展望、資金用途、”（即“5p”）等非財(cái)務(wù)指標(biāo)方面的因素，以達(dá)到做出正確信貸決策的目的。

6.加強(qiáng)信貸人員的培訓(xùn)，提高信貸人員的綜合職業(yè)素質(zhì)。（1）加強(qiáng)銀行信貸人員的道德教育。多進(jìn)行廉潔教育，通過廉潔教育，不斷提高廉潔奉公，遵規(guī)守紀(jì)的意識(shí)，從而不斷提高信貸管理人員的綜合職業(yè)道德素質(zhì)，進(jìn)而達(dá)到避免信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的目的。（2）對(duì)信貸人員進(jìn)行業(yè)務(wù)方面的培訓(xùn)。JY農(nóng)商業(yè)銀行為了有效地管理自己的信貸資產(chǎn)，可以根據(jù)自己的實(shí)際情況，有計(jì)劃地培養(yǎng)和引進(jìn)一批高素質(zhì)的信貸人員，逐步打造一支有較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的人才隊(duì)伍。教育培訓(xùn)要做到常態(tài)化，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)桿意識(shí)，讓全員能夠自覺地學(xué)習(xí)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)，從而提高自身的工作能力，進(jìn)而提升企業(yè)經(jīng)營管理的業(yè)績(jī)，最終以達(dá)到信貸業(yè)務(wù)能夠長期健康可持續(xù)發(fā)展的目的。（3）建立相關(guān)的業(yè)績(jī)考核的制度。要相對(duì)信貸人員的業(yè)績(jī)進(jìn)行有效考核，建立一套行之有效的信貸業(yè)績(jī)考核制度勢(shì)在必行，考核制度重點(diǎn)關(guān)注的指標(biāo)有：貸前調(diào)查合規(guī)率、新增貸款發(fā)放率，貸后檢查合規(guī)率、問題貸款追責(zé)率、不良貸款本息清收率等，不斷落實(shí)信貸人員盡職免責(zé)制，賞罰分明，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化。

總之，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)力及規(guī)模也在不斷壯大。但是，農(nóng)商行依舊面臨著信貸風(fēng)險(xiǎn)高等很多問題，內(nèi)控制度也不健全，因此，農(nóng)商銀行要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解力度，為農(nóng)商行今后的健康發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

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