邵李明

摘 要：本文以大型集團(tuán)化資金管理為研究對象，從現(xiàn)金管理、金融產(chǎn)品管控和融資管理三個方面分析，發(fā)揮資金優(yōu)勢，盤活存量資金，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，提升公司整體市場競爭力的目的。

關(guān)鍵詞：建筑施工企業(yè)? 集團(tuán)? 資金管理

一、建筑施工企業(yè)存在資金管理問題

隨著建筑集團(tuán)企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，資金管理的作用越發(fā)突顯，直接影響企業(yè)的經(jīng)營質(zhì)量和發(fā)展前景。集團(tuán)公司資金點(diǎn)多面廣，資金程序繁瑣，過程管控薄弱，子分公司各自為政。單一的年終指標(biāo)考核，極易造成信息失真，導(dǎo)致很大程度的資源浪費(fèi)，致使集團(tuán)利益受損。

二、資金管理的意義

做好資金管理統(tǒng)籌規(guī)劃集團(tuán)內(nèi)資金，創(chuàng)造“資金池”作用，使沉淀資金得到盤活，提升公司的資金使用效率;內(nèi)部調(diào)劑，統(tǒng)借統(tǒng)還，降低公司外部帶息負(fù)債;擴(kuò)容集團(tuán)資金池規(guī)模，提高公司償債能力，增強(qiáng)公司資信能力;資金的統(tǒng)一調(diào)配，實(shí)時(shí)動態(tài)管理，降低企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化相關(guān)制度的落實(shí)。

三、如何做好公司集團(tuán)化資金管理

（一）資金集中管理，發(fā)揮“資金池”優(yōu)勢，提升公司資金使用效率

成立公司資金結(jié)算中心，將項(xiàng)目資金集中起來，統(tǒng)一集中到集團(tuán)“資金池”內(nèi)。按需分配，統(tǒng)一調(diào)度，調(diào)節(jié)集團(tuán)內(nèi)資金閑置與短缺的矛盾，充分發(fā)揮集團(tuán)公司“資金池”的作用，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，減少對外融資規(guī)模，降低帶息負(fù)債，杜絕存貸雙高的現(xiàn)象，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用。集中管理有利于“資金池”擴(kuò)容，提升公司償債能力和信用評價(jià)等級，以獲得更優(yōu)質(zhì)資金的支持，從而降低資金成本的良性循環(huán)。

（二）實(shí)行資金預(yù)算制度

實(shí)行資金預(yù)算制度，做到實(shí)現(xiàn)收支兩條線管理，無預(yù)算不支付，有預(yù)算無收入追責(zé)制。將資金預(yù)算與項(xiàng)目可行性報(bào)告統(tǒng)一起來，通過資金預(yù)算的編制，保障企業(yè)資金有序流動，將現(xiàn)金流管理貫穿于整個項(xiàng)目周期中，做到事前有預(yù)測，事中有控制，事后有分析，提高預(yù)算準(zhǔn)確率及實(shí)效性。做到違約必追責(zé)，資金封閉運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)對集團(tuán)內(nèi)子分公司的資金控制和協(xié)調(diào)，有效的提高資金使用效率。

（三）賬戶管理，實(shí)行銀企直聯(lián)，資金監(jiān)管

限制下屬項(xiàng)目經(jīng)理部僅開立一個銀行賬戶，并簽訂銀企直聯(lián)協(xié)議，銀企直聯(lián)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)和網(wǎng)銀系統(tǒng)自動關(guān)聯(lián)，提升資金集中效率，保障支付執(zhí)行率，未撥付金額實(shí)現(xiàn)自動劃撥，實(shí)現(xiàn)公司加強(qiáng)資金監(jiān)管的技術(shù)手段，銀行數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確的傳導(dǎo)至集團(tuán)層。

（四）動態(tài)指標(biāo)考核

實(shí)行資金預(yù)算執(zhí)行率考核，執(zhí)行效率，和執(zhí)行準(zhǔn)確率，進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控考核。實(shí)行日資金集中考核指標(biāo)，將項(xiàng)目單日沉淀資金額作為考核重點(diǎn)，防止項(xiàng)目人為操作規(guī)避監(jiān)管。

（1）金融產(chǎn)品管理

金融產(chǎn)品的使用及管理是集團(tuán)公司發(fā)展的必經(jīng)路，使用金融產(chǎn)品替代部分現(xiàn)金，可有效解決長短期資金錯配問題，使用票期替代信用賬期，改變施工企業(yè)詬病，讓供方更安心，從根本上樹立企業(yè)良好形象。

合理劃分金融產(chǎn)品分類，非銀行金融機(jī)構(gòu)和銀行類金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品分類管理，優(yōu)化銀行授信額度運(yùn)用;綜合產(chǎn)品優(yōu)勢，劃分產(chǎn)品使用范圍;建立各類業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)合格名錄，進(jìn)行金融庫管理，金融產(chǎn)品使用可在清單內(nèi)合理選擇，控制信用風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

（2）融資管理

本文僅針對債務(wù)性融資進(jìn)行分析。

分為內(nèi)部融資和外部融資，內(nèi)部融資是內(nèi)部子分公司從公司資金池取得借款;外部融資是指個子分公司從公司外部取得融資包括借款、企業(yè)債券、保理、融資租賃等業(yè)務(wù)。劃定下屬企業(yè)債務(wù)性融資集團(tuán)授信額度。

內(nèi)部融資，執(zhí)行內(nèi)部調(diào)劑借款，均占用公司核定授信，簽訂內(nèi)部借款合同，承擔(dān)相應(yīng)貸款利息，集團(tuán)內(nèi)部消化存貸影響。

外部借款，依托大集團(tuán)優(yōu)質(zhì)信用，選用較低的資金成本，集團(tuán)層面統(tǒng)借統(tǒng)還貸款，擴(kuò)容集團(tuán)資金池，優(yōu)化融化融資結(jié)構(gòu)，避免存貸雙高。

子分公司和項(xiàng)目是融資的執(zhí)行端，負(fù)責(zé)制訂融資方案和計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司批復(fù)審核通過后執(zhí)行。嚴(yán)控各項(xiàng)融資業(yè)務(wù)對授信額度占用、資金負(fù)債率、帶息負(fù)債率等指標(biāo)的影響。

嚴(yán)格管控融資追蹤和清理工作，并定期對各類產(chǎn)品進(jìn)行匯總、分析、清理，嚴(yán)格控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語

企業(yè)的管理以財(cái)務(wù)管理為核心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心，集團(tuán)公司的資金管理需要通過完善的預(yù)算體系，標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程，完備的管理機(jī)制，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)良性運(yùn)轉(zhuǎn)，有效防范經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，助力企業(yè)快速健康發(fā)展。有效的資金管控是施工企業(yè)集團(tuán)公司日常經(jīng)營和規(guī)劃發(fā)展的重要工作，使雄厚的的資金大顯身手，實(shí)現(xiàn)有條不絮的資本運(yùn)作。

參考文獻(xiàn)：

[1]錢永剛.關(guān)于央企資金管理控制對策的分析[J].財(cái)會學(xué)習(xí)，2017（11）.