文/王輝 （保險職業(yè)學院）

隨著鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的不斷深化和農業(yè)現(xiàn)代化的有序推進，新型農業(yè)經營主體的培育和發(fā)展已經成為我國農業(yè)轉型、農民增收、脫貧攻堅的關鍵環(huán)節(jié)。新型農業(yè)經營主體是以家庭承包制為基礎，具有規(guī)?；?、專業(yè)化、集約化特點，是農村經營主體發(fā)展到一定階段后與現(xiàn)代農業(yè)生產方式匹配的新產物，以專業(yè)大戶、家庭農場、農民專業(yè)合作社和農業(yè)現(xiàn)代企業(yè)為代表。作為我國未來農村經濟發(fā)展的中堅力量，新型農業(yè)經營主體將扮演重要角色，但由于面臨財政扶持力度小、資源整合效率低、規(guī)模經營融資難和農險產品保障弱等困境，發(fā)展舉步維艱。歷年中央1 號文件中多次提及要加大對新型農業(yè)經營主體的扶持力度，尤其是要進一步完善農業(yè)保險政策，提高農業(yè)保險保障能力，優(yōu)化農業(yè)保險運行機制，推動農業(yè)保險高質量發(fā)展，更好地滿足現(xiàn)代農業(yè)生產和經營中的風險保障需求。

農產品收入保險是以農戶的收入作為保險標的，兼具承保因自然災害導致的產量損失和因市場風險造成的價格波動。隨著精準農業(yè)和機械化生產的興起，農業(yè)生產力得到很大提升，而新型農業(yè)經營主體的出現(xiàn)又使得農業(yè)集約化生產成為可能，大規(guī)模經營放大農業(yè)生產風險的同時還使得價格對農產品的影響越來越大，傳統(tǒng)農業(yè)保險面對新型農業(yè)主體和風險保障需求的轉變相形見絀，而農產品收入保險一是可以彌補傳統(tǒng)農業(yè)保險保障能力的不足；二是滿足新型農業(yè)主體的增收提效；三是緩解新型農業(yè)經營主體資金不足；四是完善農產品價格的形成機制；五是更符合世界貿易組織對農業(yè)政策支持的方向。因此，開展農作物收入保險迫在眉睫，探究農作物保險產品的設計尤為重要。

一、農作物收入保險產品設計要點

農作物收入保險的推廣需要滿足一定的條件，只有達到基本的條件才有推廣試點的可能。而這個基本條件通常需滿足兩個基本要求和三個關鍵要素才能具備：兩個要求一個是能否實現(xiàn)保險公司的可持續(xù)經營，另一個是能否符合農業(yè)經營主體的投保意愿和需求以及承受能力；而三個關鍵要素就是農作物投保區(qū)域內產量與價格數(shù)據(jù)信息、險企承保理賠的管理能力及經驗和政府的支持力度，三者缺一不可。目前，農作物收入保險產品的設計要點主要有以下幾點。

（一）保險標的及保險期限的確定

保險標的即保險保障的對象。農作物收入保險的保險標的應滿足種植保險相關條件。

保險期限是保險責任開始到終止的時間。保險期限不僅是保險人計算保險費的重要依據(jù)，也是保險雙方履行各自權利和義務的責任期限，是農作物收入保險產品設計的重要依據(jù)。根據(jù)農作物生產的特點，農作物收入保險既可以保障產量也可以保障收入，因此，在保險期限設置上，首先是產量保障應該從農作物播種開始計算，直至收獲期的整個階段；其次是收入方面的保障，即農產品從收獲開始到上市后的一段時期，此時農產品容易受到市場價格影響導致?lián)p失發(fā)生。

（二）保險責任的確定

保險責任包括基本責任和除外責任。具體的責任劃分和詳細界定可參照農作物種植保險的條款進行設置，這里只說明農作物收入保險與種植保險中保險責任設置不同的地方。

農作物收入保險的基本責任是在保險期間內如果已投保的農作物由于減產和價格下降導致收入減少的損失，則由保險人進行賠償。而除外保險責任是指在保險期間內，雖然發(fā)生產量損失或價格波動但投保人收入并未損失時，保險人不予賠償；此外，在農作物生產期間因種子出現(xiàn)質量問題以及農藥的用量、施用時間等導致減產，或收獲后至未售期間內因儲存不當且未做有效補救措施導致農產品出現(xiàn)腐爛變質等情況造成投保人收入減少的，保險人都不承擔賠償責任。

（三）保險金額的確定

保險金額是保險產品設計中的關鍵環(huán)節(jié)，對保險人和投保人雙方的經濟利益有直接影響，是保險人最高的賠付金額，同時也是投保人可獲得的最高賠償金額。

通常將農產品每畝的預期收入作為農作物保險產品的保險金額，則每畝的保險金額主要由農產品的預期單位產量和價格決定，此外就是保障水平，保障水平越高，保險人支出的保險金和被保險人獲得的賠付金就越多。因此，農作物收入保險的保險金額（I）的計算公式可以表示為：

式中，EY 和EP 分別表示農作物的預期單位產量和價格，I 為農作物收入保險的保險金額，S 為投保的種植面積，a 為投保人的保障水平。

在傳統(tǒng)的農業(yè)保險經營過程中由于保險人與投保人之間的信息不對稱，經常會導致道德風險和逆向選擇問題的出現(xiàn)，并最終影響到一個農險產品營運、推廣和保障效果。因此在農作物收入保險產品設計過程中，由于產量和收入信息存在較大的不確定性和非對稱性，極易引發(fā)道德風險和逆向選擇問題，所以，科學選取預期的農作物單位產量和價格的確定方式尤為重要。

目前預期單位產量和價格確定方式主要有2 種：一是利用政府或公信部門發(fā)布的公開信息確定。例如，在河南省小麥收入保險研究中就提出當?shù)劂y保監(jiān)局每年定期公布的小麥預期單產與價格指標作為收入保險產品中的預期單位面積產量和價格，預期單產是結合歷史數(shù)據(jù)和各類生產因素綜合考量得出的，而價格通常又是以鄭州期貨交易所小麥收獲期月份的平均交割價格得出，期貨價格信息對外公且具有權威性。二是對當?shù)貧v年農作物產量數(shù)據(jù)和價格的分布情況進行分析，選取合適的Copula 函數(shù)對歷史的產量和價格進行擬合，得到最佳邊緣分布的Copula 函數(shù)，再通過蒙特卡洛模擬法得出農作物的產量和價格數(shù)據(jù)樣本集。

（四）賠償金額的確定

當農作物收獲并上市后，如果投保的農業(yè)經營主體實際收入超出預期收入，則保險公司免賠；如果實際收入低于預期收入，保險人在定損后確定農業(yè)經營主體實際的損失程度，根據(jù)收入保險合同條款進行賠付。賠償金額可用下式表示：

其中 C 為賠償金額，EP＊EY為農作物單位面積的預期收入，Y和P 分別為農作物的實際單位產量和收獲期的市場價格，Y＊P 則表示農作物單位面積的實際收入，S為農作物的投保面積，e為絕對免賠率，當投保人的收入損失率超過e 時，超出的部分可獲得賠償。

（五）保險費率的厘定

保險費率是保險人按照保險金額向投保人收取保險費的比例，由純保險費率和附加保險費率兩部分構成。保險費金額是根據(jù)費率來計算的，決定了投保人需要向保險人支出的費用，其中的附加保險費率與保險人的經營成本有關。保險費率的厘定是保險產品設計的關鍵，費率太低，會影響保險公司的經營水平和賠付能力，導致農業(yè)風險的保障能力下降；費率過高則會增加農業(yè)經營主體轉移風險的成本支出，挫傷投保積極性。保險公司根據(jù)經營水平不同收取的附加保險費率標準也不同，本文只探討純保險費率的厘定方法。

一般純保險費率可以通過下式計算：

其中r 為純保險費率，E (loss)為預期收入損失，a 為保障水平，I為保險金額。從式3 純保險費率公式我們可以知道，如果要得到農作物收入保險的純保險費率，最重要的是農作物預期收入損失的確定。而預期損失的計算公式為：

二、農作物收入保險的開展建議

在鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略不斷深化的背景下，傳統(tǒng)農業(yè)保險的風險保障能力已不能適應新市場需求，其對單純產量或者價格的保障令現(xiàn)代農業(yè)生產中的風險保障嚴重缺位，不僅影響保險公司正常經營和服務提質，也大幅降低農業(yè)經營主體的投保意愿。

從美國等發(fā)達國家成功推行的經驗來看，農作物收入保險利用產量與價格的變動特性，為投保人同時提供產量下降和價格波動的雙保險，同時還能緩解新型農業(yè)主體出現(xiàn)的資金問題，并優(yōu)化農產品市場的定價機制。要保障農作物收入保險的有效開展，需要做好以下準備工作。

（一）政府層面

一要優(yōu)化農業(yè)保險管理制度。積極借鑒國外發(fā)達國家的先進制度和經驗，進一步優(yōu)化國內農業(yè)保險管理制度，明晰政府和險企職責，堅持政府有效引導，實際需求為綱，積極推動險企創(chuàng)新農險產品，豐富農業(yè)保險產品體系，提高農業(yè)生產風險保障能力，提升險企服務水平。二要合理配置保費補貼制度。農業(yè)保險一直是國家財政補貼的重點，農作物保險一方面需要對險企進行補貼以提高產品風險保障能力和降低經營管理成本，另一方面需要對農業(yè)經營主體進行補貼以降低其風險保障成本并提高其投保積極性，因此，政府要科學建立合理配套的保費機制。三要加快期貨市場完善建設。

收入保險價格的確定依賴于期貨市場上農作物的價格走向，加快完善期貨市場建設，既可以優(yōu)化農產品的價格形成機制，又可以豐富期貨市場交易的農產品種類，從而推動更多農作物進行試點；此外“保險+期貨”形式也可以解決農業(yè)經營主體遇到的資金問題。

（二）保險公司層面

一要加強政企信息共享系統(tǒng)的搭建。農作物收入保險需要獲取準確的農作物播種面積、歷史產量以及交易價格和保險費率厘定等關鍵信息，而這些數(shù)據(jù)往往被政府職能部門掌握，因此，保險企業(yè)應該積極聯(lián)合政府搭建信息共享平臺，一方面使保險企業(yè)能及時獲取農業(yè)生產以及政策方面的動態(tài)信息；另一方面也可以使政府掌握農業(yè)保險產品的實施動態(tài)，便于對在政策上進行調整，確保試點工作的順利進行；同時也使得農業(yè)經營主體可以參與到收入保險的試點中來，增加信息的透明度，降低了信息不對稱所帶來的不利影響。二要健全再保險的風險分散機制。收入保險的風險保障能力要大于傳統(tǒng)農險產品，所以險企承擔的風險責任也更大，在經營過程中面臨較大隱患，可能背負巨額賠償金，如果單只依靠政府的補貼開展，既會給政府帶來沉重負擔，又會使險企產生過度依賴，不利于產品創(chuàng)新優(yōu)化和經營服務水平的提升，影響保險產品的生存和市場化，失去生命力。因此，險企應積極利用好農業(yè)再保險和巨災再保險等科學合理的保險風險分散機制。三要加強公司經營管理提高服務質量。險企要以市場需求為綱，面對農業(yè)生產的“三轉”，即由單戶轉變?yōu)槎鄳簦尚艮D變?yōu)榇髴?，由單一農作物轉變?yōu)槎喾N農作物混合，積極做好產品的優(yōu)化和創(chuàng)新，提高農險產品的競爭力和信任度。

（三）農業(yè)經營主體層面

一是增強農業(yè)經營主體的市場風險意識。隨著新型農業(yè)經營主體的出現(xiàn)，農業(yè)生產相比從前出現(xiàn)了規(guī)?；?、現(xiàn)代化、鏈條化的發(fā)展趨勢，這使得農業(yè)經營主體不但在生產過程中容易承受更大的自然災害風險，同時也帶來了較大的市場風險，農產品豐收不增收的現(xiàn)象成為常態(tài)，因此，作為新型農業(yè)經營主體一定要能順應時代發(fā)展，及時轉變經營理念，增強市場風險意識，重視農險產品的風險保障作用。二是要積極參與到農作物收入保險的試點工作中來。

作為風險保障的受益方，各農業(yè)主體應要積極配合政府和險企有關農險產品的試點工作，積極提供農業(yè)生產方面的相關信息和對農險產品需求的真實想法，使險企開發(fā)的農險產品在定價水平和保障能力方面，真正體現(xiàn)廣大農業(yè)經營主體的利益，真正發(fā)揮出產品的真實功效，確保農業(yè)生產的穩(wěn)步開展。