石興成

摘要：本篇文章首先對票據(jù)貼現(xiàn)在企業(yè)融資應(yīng)用意義進行闡述，從法律制約問題、風(fēng)險管理問題、信用建設(shè)問題三個方面，對承兌匯票貼現(xiàn)在企業(yè)低成本融資中應(yīng)用存在的問題進行解析，并以此為依據(jù)，提出承兌匯票貼現(xiàn)在企業(yè)低成本融資中的應(yīng)用對策。

關(guān)鍵詞：匯票貼現(xiàn);企業(yè);低成本融資;應(yīng)用對策

在企業(yè)運營發(fā)展中，時常會面臨融資困難的問題，這也是我國經(jīng)濟發(fā)展中應(yīng)處理的問題之一。受到全球金融危機影響，信貸政策的松懈，導(dǎo)致我國票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)量不斷增多，這給企業(yè)運營發(fā)展提供了條件。但是結(jié)合我國承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況得知，受到各種因素影響，使得融資性票據(jù)自身價值無法充分發(fā)揮，不能給企業(yè)低成本融資工作順利開展提供支持?；诖耍瑧?yīng)結(jié)合制約融資性票據(jù)發(fā)展因素，分析發(fā)展融資性票據(jù)具體問題，結(jié)合分析結(jié)果，提出承兌匯票貼現(xiàn)在企業(yè)低成本融資中的應(yīng)用對策，以此帶動我國企業(yè)更好發(fā)展。

一、票據(jù)貼現(xiàn)在企業(yè)融資應(yīng)用意義

融資困難在當(dāng)前企業(yè)中，特別是小規(guī)模企業(yè)中普遍存在。通過發(fā)行融資性票據(jù)貼現(xiàn)，不但能夠有效提升企業(yè)融資水平，還能將之前融資難度大的困境突破。企業(yè)通過發(fā)行票據(jù)貼現(xiàn)，利用商業(yè)信用融資方式實現(xiàn)短時間融資，在提升企業(yè)融資效率的同時，也能實現(xiàn)社會資金的高效應(yīng)用。與此同時，在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中，如果存在急需應(yīng)用資金狀況，可及時到金融機構(gòu)中辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，獲取所需資金。

此外，我國當(dāng)前部分金融機構(gòu)開展的貸款業(yè)務(wù)主要以貸款抵押為主，而針對部分小規(guī)模企業(yè)來說，缺少充足的抵押物品，并在辦理抵押貸款過程中，辦理流程復(fù)雜，且需要交付一定辦理費用，影響辦理效率。小規(guī)模企業(yè)的貸款利率和大規(guī)模企業(yè)相比較，利率幅度高，這也加劇了小規(guī)模企業(yè)的融資壓力[1]。通過采取票據(jù)貼現(xiàn)融資方式，不但不需要抵押，同時也能減少貸款利率，真正實現(xiàn)企業(yè)低成本融資。

二、承兌匯票貼現(xiàn)在企業(yè)低成本融資中應(yīng)用存在的問題

（一）法律制約問題

結(jié)合國家現(xiàn)有的法律標(biāo)準(zhǔn)得知，不管是票據(jù)簽發(fā)，還是票據(jù)獲取，抑或是票據(jù)轉(zhuǎn)讓，都要嚴(yán)格按照國家法律標(biāo)準(zhǔn)進行，并且保證交易及債權(quán)債務(wù)關(guān)系的真實性和合理性。在該法律體系下，在某種程度上直接來融資性票據(jù)的應(yīng)用，這給我國票據(jù)市場發(fā)展造成一定約限，使得票據(jù)市場在深度及廣度等方面不全面。所以，在法律制約下，嚴(yán)重影響票據(jù)貼現(xiàn)在我國企業(yè)低成本融資中應(yīng)用作用發(fā)揮。

（二）風(fēng)險管理問題

首先，因為當(dāng)前金融機構(gòu)在防偽設(shè)備及監(jiān)控技術(shù)上缺少完善性，使得無法真實評斷票據(jù)的真假情況，導(dǎo)致在受理過程中出現(xiàn)偽票現(xiàn)象。其次，工作上的失誤，也會給潛在風(fēng)險出現(xiàn)提供條件。例如，在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，常常會因為金融機構(gòu)工作人員工作責(zé)任意識不強，沒有嚴(yán)格按照操作流程進行，使得票據(jù)貼現(xiàn)不合理狀況出現(xiàn)[2]。最后，在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中，金融機構(gòu)對企業(yè)提供的數(shù)據(jù)信息真實性沒有嚴(yán)格核查，導(dǎo)致匯票獲取不能保證滿足國家法律要求。

（三）信用建設(shè)問題

通常情況下，票據(jù)一般是把信用當(dāng)作基本，在本質(zhì)上看票據(jù)作為一種信用工具。發(fā)行主體信譽情況，將會給票據(jù)流通、票據(jù)應(yīng)用帶來直接影響。如果企業(yè)信用度不高、信譽水平偏低、信譽評價不過關(guān)等，都會給票據(jù)貼現(xiàn)在企業(yè)低成本融資中應(yīng)用帶來影響。所以，信用體系的缺失，嚴(yán)重阻礙我國融資性票據(jù)的未來發(fā)展。

三、承兌匯票貼現(xiàn)在企業(yè)低成本融資中的應(yīng)用對策

（一）健全相關(guān)法律法規(guī)

為了確保票據(jù)貼現(xiàn)可以在企業(yè)低成本融資中順利應(yīng)用，促進我國融資市場快速發(fā)展、國家相關(guān)部門應(yīng)結(jié)合當(dāng)前融資市場發(fā)展情況，對現(xiàn)有的法律體系進行完善，允許滿足對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)發(fā)行融資性票據(jù)，金融機構(gòu)可以適當(dāng)辦理融資票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。通過優(yōu)化和完善法律機制，規(guī)范企業(yè)融資行為，嚴(yán)格按照國家法律要求進行融資，讓企業(yè)融資票據(jù)業(yè)務(wù)朝著理想的趨勢發(fā)展。除此之外，應(yīng)該全面發(fā)展和規(guī)范各個中介機構(gòu)，給企業(yè)提供更加專業(yè)和高效的中介業(yè)務(wù)，并且，組建權(quán)威性強的信用評價機構(gòu)，給商業(yè)承兌匯票在全國范圍內(nèi)應(yīng)用提供良好的條件[3]。有關(guān)部門應(yīng)適當(dāng)增加承兌票據(jù)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)讓數(shù)量，將承兌票據(jù)貼現(xiàn)在企業(yè)資金融通中的作用充分發(fā)揮。另外，相關(guān)部門應(yīng)該建設(shè)完善的全國統(tǒng)一性聯(lián)網(wǎng)票據(jù)業(yè)務(wù)信息查詢及肩管理體系，給承兌票據(jù)貼現(xiàn)流通發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

（二）完善風(fēng)險防范體系

在組織開展票據(jù)業(yè)務(wù)過程中，金融機構(gòu)需要結(jié)合實際情況，規(guī)范票據(jù)貼現(xiàn)辦理及操作流程，對辦理貼現(xiàn)的各個企業(yè)做好調(diào)查工作，避免其給金融機構(gòu)帶來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，在貼現(xiàn)以后，金融機構(gòu)應(yīng)立即向承兌銀行發(fā)出通知。并建設(shè)完善的網(wǎng)絡(luò)票據(jù)簽署、承兌及貼現(xiàn)真?zhèn)螜z查系統(tǒng)，對票據(jù)流程情況全程監(jiān)管，重點處理票價應(yīng)用過程中的真?zhèn)螁栴}，防止欺詐現(xiàn)象的出現(xiàn)，減少承兌票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中各種風(fēng)險出現(xiàn)。要想完善風(fēng)險防范管理體系，應(yīng)從三個方面進行。首先，嚴(yán)格按照進入標(biāo)準(zhǔn)，選擇合理的企業(yè)機構(gòu)，從根源上防止風(fēng)險出現(xiàn)。由銀行組織機構(gòu)，建設(shè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)進入標(biāo)準(zhǔn)，評估產(chǎn)品有市場、有銷路、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模大、資信水平高的企業(yè)，將滿足國家產(chǎn)業(yè)政策要求的企業(yè)融入到支持企業(yè)名單中，給其出具商業(yè)承兌發(fā)票，全國范疇內(nèi)的金融機構(gòu)都可以給其提供辦理貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)。其次，采用限額控制方式，結(jié)合企業(yè)實際情況，修改和完善其承兌票據(jù)貼現(xiàn)的最大限額，并對其承兌剩余數(shù)額進行管理。最后，加強金融機構(gòu)信貸登記咨詢系統(tǒng)風(fēng)險預(yù)警，把企業(yè)出具的承兌票據(jù)貼現(xiàn)變化狀況融入到登記范疇內(nèi)，通過應(yīng)用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，實現(xiàn)對申請辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的企業(yè)進行管理，在系統(tǒng)中及時查找承兌企業(yè)資信狀況，分析可能出現(xiàn)的風(fēng)險。除此之外，應(yīng)該把承兌票據(jù)貼現(xiàn)授信企業(yè)名單如實登記，統(tǒng)一發(fā)布登記信息，實現(xiàn)信息共享，風(fēng)險由授權(quán)金融機構(gòu)統(tǒng)一監(jiān)管和控制。

（三）加強自身信用建設(shè)

任何企業(yè)都要樹立較強的信用意識，這是由于信用基礎(chǔ)能夠保證票據(jù)融資工作順利開展。針對企業(yè)來說，需要明確信用在其發(fā)展中起到的作用，因為資歷良好的企業(yè)能夠獲得更多的商業(yè)票據(jù)，不但在市場流通性高，同時也能吸引更多投資企業(yè)。通過強化企業(yè)票據(jù)融資意識，明確票據(jù)融資市場功能，認(rèn)識到票據(jù)融資在企業(yè)發(fā)展中的優(yōu)勢，規(guī)范票據(jù)融資流程，對處理企業(yè)融資困難有著較強的引導(dǎo)作用。要想全面處理金融機構(gòu)和企業(yè)之間、企業(yè)與企業(yè)之間信息不對稱問題，還要做好承兌票據(jù)應(yīng)用和流通過程監(jiān)管工作。通過建設(shè)完善的承兌票據(jù)貼現(xiàn)信息系統(tǒng)，利用金融機構(gòu)中信貸等級咨詢系統(tǒng)，對票據(jù)業(yè)務(wù)可操作性進行評估，及時防范各種風(fēng)險。要想促進承兌票據(jù)貼現(xiàn)的穩(wěn)定發(fā)展，還要科學(xué)構(gòu)建企業(yè)信用控制及時，完善對企業(yè)信用科學(xué)管理的規(guī)章制度，組建專業(yè)的企業(yè)信用評估機構(gòu)，給實現(xiàn)承兌匯票協(xié)議提供專業(yè)的信用中心[4]。此外，加強對不法企業(yè)采取承兌票據(jù)貼現(xiàn)惡意套取持票人信用的狀況處理力度，從而保證承兌票據(jù)貼現(xiàn)發(fā)展的合理性和合法性。

四、結(jié)束語

總而言之，任何企業(yè)在我國經(jīng)濟發(fā)展中都發(fā)揮著重要的推動作用，尤其是針對處于發(fā)展階段的中小企業(yè)融資工作來說，承兌票據(jù)貼現(xiàn)具備較強的發(fā)展?jié)摿?。即便在發(fā)展中將會出現(xiàn)影響企業(yè)票據(jù)融資擴充和發(fā)展的因素，但是通過在國家政府部門、金融機構(gòu)及企業(yè)自身的努力和配合下完善相關(guān)融資體系，利用票據(jù)貼現(xiàn)，有效處理企業(yè)融資困難問題，真正實現(xiàn)企業(yè)低成本融資。

參考文獻：

[1]肖小和，張雯，李潔.積極推進電子商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)是有效服務(wù)中小企業(yè)的法寶[J].杭州金融研修學(xué)院學(xué)報，2018 （09）：62-65.

[2]任邦齊，任祥銘.票據(jù)貼現(xiàn)的會計處理[J].山西農(nóng)經(jīng)，2017 （19）：87.

[3]陸柏松.銀行承兌匯票貼現(xiàn)相關(guān)問題初探[J].法制與社會，2017 （11）：86-87.

[4]蔡彩霞.銀行承兌匯票貼現(xiàn)市場風(fēng)險及利率分析[J].時代金融，2015 （23）：81+88.