喬進(jìn) 谷巖松 劉郝弦

摘? 要：國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃是啟動較早且改革力度較大的國家主體科技計(jì)劃類別之一，其實(shí)施效果對國家科技計(jì)劃改革成效有著重要影響。2020年是國家“十三五”規(guī)劃末期，國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施已近5年，項(xiàng)目實(shí)施過程中的各種情況與問題也逐步顯現(xiàn)。本文以武漢大學(xué)為例，介紹國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施過程中的項(xiàng)目及財(cái)務(wù)管理有關(guān)情況，并對存在的問題提出相關(guān)思考和建議。

關(guān)鍵詞：國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃? 過程管理? 思考? 建議

中圖分類號：G647? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號：1674-098X（2020）09（a）-0162-03

Abstract： The National Key R&D Program of China is one of the national main science and technology programs that were launched earlier with great reform efforts， which have a significant impact on the national science and technology plan. By 2020， the end year of 13th Five-year Period， the National Key R&D Program of China has been implemented for nearly five years and various challenges and problems also emerged during program implementation. In this paper， we take Wuhan University as an example to introduce the status of projects and financial management during the implementation of the National Key R&D Program of China. We also propose relative development measures and suggestions for the existing problems.

Key Words：National key R&D program of china; Process management; Thinking;? Suggestions

2014年國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于深化中央財(cái)政科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）管理改革的方案》（國發(fā)〔2014〕64號），新設(shè)立國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃，重點(diǎn)資助事關(guān)國計(jì)民生需要長期演進(jìn)的重大社會公益性研究，事關(guān)產(chǎn)業(yè)核心競爭力、自主創(chuàng)新能力和國家安全的重大科學(xué)問題、重大共性關(guān)鍵技術(shù)和產(chǎn)品研發(fā)，以及重大國際科技合作等，為國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展主要領(lǐng)域提供持續(xù)性的支撐和引領(lǐng)。

國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目由于體量大、任務(wù)繁多并且相對復(fù)雜，參與的主體也相對較多，項(xiàng)目牽頭單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌管理難度較大，項(xiàng)目執(zhí)行過程中存在一定的管理風(fēng)險(xiǎn)，因此過程管理顯得尤為重要。本文以武漢大學(xué)為例，介紹武漢大學(xué)在國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)方面的具體管理措施和經(jīng)驗(yàn)，對管理過程中存在的問題進(jìn)行分析并提出相應(yīng)對策和建議。

1? 國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃實(shí)施過程項(xiàng)目管理情況

1.1 項(xiàng)目立項(xiàng)啟動

項(xiàng)目啟動會是國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目管理的首個(gè)重要環(huán)節(jié)，標(biāo)志著項(xiàng)目由立項(xiàng)進(jìn)入全面實(shí)施階段。為保障國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃的組織實(shí)施，規(guī)范國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃的管理，各項(xiàng)目管理專業(yè)機(jī)構(gòu)一般都會對年度已立項(xiàng)項(xiàng)目及時(shí)組織召開專項(xiàng)啟動會（推進(jìn)會）。專項(xiàng)啟動會一般會介紹專項(xiàng)實(shí)施總體目標(biāo)，解讀國家在項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)管理方面的各項(xiàng)政策文件，并提出相關(guān)要求，讓項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目牽頭單位對承擔(dān)各項(xiàng)管理制度形成總體認(rèn)識。

專項(xiàng)啟動會后，各項(xiàng)目牽頭單位組織召開各自項(xiàng)目啟動會。對于武漢大學(xué)來說，一般會建議項(xiàng)目組邀請項(xiàng)目咨詢專家組、項(xiàng)目管理專業(yè)機(jī)構(gòu)和推薦單位領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目下屬課題承擔(dān)單位和課題參與單位相關(guān)負(fù)責(zé)人以及依托單位管理部門代表參加會議。項(xiàng)目咨詢專家組由依托單位頒發(fā)聘書，在項(xiàng)目實(shí)施的整個(gè)周期對項(xiàng)目執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。

啟動會后，項(xiàng)目進(jìn)入正式實(shí)施階段。正式實(shí)施的項(xiàng)目和課題，武漢大學(xué)會要求項(xiàng)目和課題負(fù)責(zé)人將項(xiàng)目及課題任務(wù)書送至科研管理部門存檔。由于項(xiàng)目具體實(shí)施以課題為單位，因此課題負(fù)責(zé)人需要與課題參與單位之間簽署帶有經(jīng)費(fèi)預(yù)算的任務(wù)實(shí)施協(xié)議，規(guī)范課題參與單位的具體任務(wù)及經(jīng)費(fèi)使用，以確保課題任務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1.2 項(xiàng)目中期檢查

項(xiàng)目中期檢查是項(xiàng)目實(shí)施過程中的一個(gè)重要節(jié)點(diǎn)，其目的在于及時(shí)了解項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施中的重大問題，對項(xiàng)目能否完成預(yù)定任務(wù)目標(biāo)做出判斷。中期檢查重點(diǎn)包括項(xiàng)目總體進(jìn)展情況、中期目標(biāo)和考核指標(biāo)完成情況、重大調(diào)整情況、項(xiàng)目取得的突出進(jìn)展、項(xiàng)目資金到位和執(zhí)行情況以及項(xiàng)目執(zhí)行中存在的主要問題。中期檢查一般實(shí)行會議或現(xiàn)場檢查方式。項(xiàng)目管理專業(yè)機(jī)構(gòu)可根據(jù)中期檢查意見對項(xiàng)目牽頭單位提出整改要求，必要時(shí)可研究提出對項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整、撤銷或終止的處理意見。因此項(xiàng)目牽頭單位應(yīng)充分重視中期檢查工作，并根據(jù)檢查結(jié)果及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目下一步推進(jìn)方案，以確保如期完成任務(wù)書中規(guī)定的各項(xiàng)任務(wù)和指標(biāo)。

1.3 項(xiàng)目實(shí)施過程中的各項(xiàng)調(diào)整

由于國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目涉及人員及單位較多，并且周期較長，在實(shí)施過程中難免遇到人員變動、任務(wù)分工及對應(yīng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整等問題。按照《國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃管理暫行辦法》1中關(guān)于項(xiàng)目實(shí)施過程中調(diào)整的規(guī)定，變更項(xiàng)目牽頭單位、課題承擔(dān)單位、項(xiàng)目（含課題）負(fù)責(zé)人等重大調(diào)整事項(xiàng)，需由專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)科技部審核后作出調(diào)整;變更課題參與單位、研發(fā)骨干人員等重要調(diào)整事項(xiàng)，需由項(xiàng)目牽頭單位報(bào)專業(yè)機(jī)構(gòu)審批;其他一般性調(diào)整事項(xiàng)，可由項(xiàng)目牽頭單位負(fù)責(zé)審批。但是在科技部、財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目和資金管理的通知》（國科發(fā)資〔2019〕45號）2（以下簡稱45號文件）后，進(jìn)一步將部分調(diào)整權(quán)限下放至項(xiàng)目牽頭單位，在遵守科研人員限項(xiàng)規(guī)定及符合誠信要求的前提下自主調(diào)整項(xiàng)目骨干、一般參與人員，由項(xiàng)目牽頭單位報(bào)項(xiàng)目管理專業(yè)機(jī)構(gòu)備案。對此武漢大學(xué)作為項(xiàng)目牽頭單位要求下屬課題承擔(dān)單位嚴(yán)格審查相關(guān)人員資格，并要求加入和退出課題的相關(guān)人員分別簽署加入和退出課題承諾書后隨公文上報(bào)，武漢大學(xué)科研管理部門審核確認(rèn)后予以審批并報(bào)專業(yè)機(jī)構(gòu)備案。其他需要專業(yè)機(jī)構(gòu)審批的事項(xiàng)，在與專業(yè)機(jī)構(gòu)溝通確認(rèn)后依據(jù)專業(yè)機(jī)構(gòu)指導(dǎo)意見按程序上報(bào)。

1.4 項(xiàng)目綜合績效評價(jià)

國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施期滿后，專業(yè)機(jī)構(gòu)不再單獨(dú)組織技術(shù)驗(yàn)收、財(cái)務(wù)驗(yàn)收，而是實(shí)施一次性綜合績效評價(jià)。項(xiàng)目牽頭單位在嚴(yán)格做好下屬課題績效評價(jià)的基礎(chǔ)上按照專業(yè)機(jī)構(gòu)的要求準(zhǔn)備好項(xiàng)目綜合績效評價(jià)相關(guān)材料。相比“十三五”以前的科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收，國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃綜合績效評價(jià)更加全面、嚴(yán)格，除了對項(xiàng)目所有參加單位做出誠信要求外，還會對綜合績效評價(jià)工作進(jìn)行隨機(jī)抽查、檢查，對于存在問題的審計(jì)事務(wù)所、專業(yè)機(jī)構(gòu)以及評審專家建立責(zé)任追究制度，根據(jù)不同程度給予相關(guān)人員通報(bào)批評、取消資格直至移送司法機(jī)關(guān)等處理。再加上綜合績效評價(jià)結(jié)論將直接影響結(jié)余經(jīng)費(fèi)的處置以及延續(xù)支持項(xiàng)目安排，因此項(xiàng)目牽頭單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一定要打消“驗(yàn)收就是走過場”的傳統(tǒng)觀念，務(wù)必嚴(yán)肅認(rèn)真對待，加強(qiáng)研究成果和經(jīng)費(fèi)管理使用等方面收集整理和總結(jié)凝練。

2? 國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃實(shí)施過程經(jīng)費(fèi)管理情況

2.1 經(jīng)費(fèi)上賬及外撥

由于國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目、課題和課題參與單位之間的任務(wù)逐級約束和細(xì)化，因此研究經(jīng)費(fèi)同樣需要按照項(xiàng)目、課題、一般參與逐級轉(zhuǎn)撥，所涉及的經(jīng)費(fèi)上賬及參與單位經(jīng)費(fèi)撥付也比較復(fù)雜。在武漢大學(xué)牽頭的項(xiàng)目中主要有以下幾種情況：（1）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人A主持其中1個(gè)課題，其他課題承擔(dān)單位均為外單位。A認(rèn)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)時(shí)將其他課題經(jīng)費(fèi)按比例計(jì)算好，并將自己主持課題中外單位經(jīng)費(fèi)計(jì)算好，一并算作外協(xié)經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部門撥付給外單位。（2）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人A主持其中1個(gè)課題，武漢大學(xué)B主持另一個(gè)課題，其他課題承擔(dān)單位均為外單位。與上一種情況基本一致，A在認(rèn)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)時(shí)將B主持的課題經(jīng)費(fèi)預(yù)留出來，由B認(rèn)領(lǐng)并將該課題中外單位經(jīng)費(fèi)撥付即可。（3）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人A不主持其中任何課題，武漢大學(xué)B主持其中1個(gè)課題，其他課題承擔(dān)單位均為外單位。A在認(rèn)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)時(shí)將B主持的課題經(jīng)費(fèi)預(yù)留出來由B認(rèn)領(lǐng)，剩余經(jīng)費(fèi)由A認(rèn)領(lǐng)并全部撥付給其他課題承擔(dān)單位。

2.2 經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)認(rèn)領(lǐng)后，武漢大學(xué)財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里將預(yù)算科目金額固化，研究人員須按照擬定的預(yù)算金額執(zhí)行。對于測試化驗(yàn)加工費(fèi)的使用，為降低經(jīng)費(fèi)使用風(fēng)險(xiǎn)，武漢大學(xué)規(guī)定簽署測試化驗(yàn)加工合同的同時(shí)必須提供無利益關(guān)系的個(gè)人承諾書、測試化驗(yàn)加工單位資質(zhì)證明以及院系初審意見方可辦理合同蓋章手續(xù)，并且5萬元以內(nèi)的合同由科研管理部門負(fù)責(zé)審核蓋章，5萬元以上（含）的合同由招投標(biāo)管理部門根據(jù)不同金額按照不同流程負(fù)責(zé)審批蓋章。對于其他預(yù)算科目的經(jīng)費(fèi)使用，武漢大學(xué)財(cái)務(wù)部門均根據(jù)國家相關(guān)要求制定了具體財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定。

2.3 經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整

按照45號文件相關(guān)要求，材料費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動力費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)等四個(gè)科目在實(shí)施中按一類管理;勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、會議費(fèi)/差旅費(fèi)/國際合作交流費(fèi)、其他支出等四個(gè)科目在實(shí)施中按一類管理。武漢大學(xué)對于直接費(fèi)用中設(shè)備費(fèi)預(yù)算總額一般不允許調(diào)增，但是在設(shè)備費(fèi)預(yù)算總額調(diào)減、設(shè)備費(fèi)內(nèi)部預(yù)算結(jié)構(gòu)調(diào)整、擬購置設(shè)備的明細(xì)發(fā)生變化，以及以上科目兩類之間預(yù)算調(diào)劑和同類預(yù)算額度內(nèi)調(diào)劑，在科研人員寫明合理調(diào)整依據(jù)后，均按院系、科研管理部門和財(cái)務(wù)部門三級審核后予以調(diào)整。

3? 幾點(diǎn)思考和建議

（1）國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目在簽署課題任務(wù)書的時(shí)候，僅要求課題承擔(dān)單位與課題參與單位之間簽署任務(wù)實(shí)施協(xié)議，對于課題承擔(dān)單位內(nèi)部課題負(fù)責(zé)人和其他課題骨干之間缺并未做要求，而在實(shí)際研究任務(wù)分配中課題負(fù)責(zé)人和課題骨干之間又的確需要一定約束關(guān)系，以便課題負(fù)責(zé)人能夠更好地行使管理權(quán)。對此，筆者建議雙方在單位內(nèi)部簽署一份任務(wù)實(shí)施協(xié)議，由相關(guān)院系見證并報(bào)科研管理部門備案，雖然不完全具備法律效應(yīng)，但是這種方式一定程度上解決了課題負(fù)責(zé)人的后顧之憂。

（2）按照45號文件規(guī)定，同一類預(yù)算額度內(nèi)，承擔(dān)單位可結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行審批或授權(quán)課題負(fù)責(zé)人自行調(diào)劑使用，此類調(diào)劑一般只要課題負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需求調(diào)整，單位均會予以配合調(diào)整。但在兩類之間的預(yù)算調(diào)劑方面，應(yīng)履行承擔(dān)單位內(nèi)部審批程序。由于高校學(xué)科門類眾多，沒有針對不同學(xué)科專門設(shè)立專家組，對于課題負(fù)責(zé)人提出的調(diào)整需求無法做出科學(xué)評判。因此只能要求課題負(fù)責(zé)人盡量提出充分理由，委托院系審核，科研管理部門和財(cái)務(wù)部門依據(jù)院系意見予以審批。然而不同院系執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)有所不同，也存在把關(guān)不嚴(yán)的情況，只能是盡量本著相信研究人員的原則進(jìn)行。目前筆者也在跟財(cái)務(wù)部門溝通，探索根據(jù)調(diào)整金額占比分級處理或是依托項(xiàng)目咨詢專家組進(jìn)行審定的方式。

（3）現(xiàn)在大部分單位都存在重申報(bào)輕管理的現(xiàn)象，認(rèn)為項(xiàng)目只要拿回來就沒有完不成的，往往到了項(xiàng)目出現(xiàn)重大問題才后知后覺。筆者由于曾在某專業(yè)機(jī)構(gòu)借調(diào)工作一年多，親身經(jīng)歷過部分項(xiàng)目從暫緩撥款勒令整改，到削減大部分經(jīng)費(fèi)由項(xiàng)目單位自籌補(bǔ)足，否則予以終止并收回剩余經(jīng)費(fèi)的處理，因此深知項(xiàng)目執(zhí)行不力導(dǎo)致后果的嚴(yán)重性。但筆者所在單位科研項(xiàng)目管理人員緊缺，不僅要在項(xiàng)目申報(bào)過程中投入大量精力，還需要負(fù)責(zé)近30項(xiàng)牽頭項(xiàng)目的過程管理，實(shí)在難以做到盡善盡美。過程管理只能主要依靠項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目秘書，只是在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)或是項(xiàng)目執(zhí)行過程遇到問題時(shí)，參與其中了解情況。因此，筆者計(jì)劃在后續(xù)人手充足的情況下，對項(xiàng)目過程管理進(jìn)一步考慮周全，定期召集項(xiàng)目秘書深入了解項(xiàng)目進(jìn)展情況，主動提前發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真履行項(xiàng)目牽頭單位法人責(zé)任，切實(shí)為項(xiàng)目實(shí)施起到保駕護(hù)航的作用。

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