聶蘭花

【摘要】隨著我國社會經(jīng)濟的不斷快速發(fā)展，出現(xiàn)了一種現(xiàn)象，即利率市場化，在極大程度上影響著農(nóng)商銀行的財務(wù)管理水平，農(nóng)商銀行是一種極為重要的金融組織，在極大程度上推動著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。但是隨著市場利率的不斷變化，導(dǎo)致農(nóng)商銀行在財務(wù)管理方面出現(xiàn)了越來越多的問題。所以，本文對利率市場化下農(nóng)商銀行財務(wù)管理的應(yīng)對對策進行深入研究，具有重要意義。

【關(guān)鍵詞】利率市場化 ?農(nóng)商銀行 ?財務(wù)管理 ?應(yīng)對對策

一、引言

在我國，農(nóng)商銀行是一種極為重要的金融組織，在極大程度上推動著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。但是隨著市場利率的不斷變化，經(jīng)濟危機的不斷發(fā)生，導(dǎo)致農(nóng)商銀行在財務(wù)管理方面出現(xiàn)了越來越多的問題，進而會較大程度上影響我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。所以，在利率市場化背景下，當下亟待解決的問題就是要根據(jù)實際情況，農(nóng)商銀行應(yīng)大力改革與優(yōu)化財務(wù)管理工作。

二、利率市場化的基本涵義

利率市場化，就是指向市場轉(zhuǎn)交利率變化的決定權(quán)，與此同時，根據(jù)利率化市場的實際變化情況，確定資金利率的交易，這對于所有市場參與者的供求關(guān)系而言，市場參與者的利率水平的重要決定部分即為資金利率的交易，所以一定要對利率市場化的基本涵義進行明確。政府應(yīng)選用用市場方式來有效調(diào)控金融市場的波動，對利率調(diào)控的全過程進行深入影響，即為利率市場化。通過進行調(diào)控，以確定市場利率，這是利率市場化的主要作用。另外，通過對較大資金進行交易，交易主體能夠?qū)鶞世蕟栴}起著決定性的作用。一般來說，交易雙方在資本市場中通過進行協(xié)商，能夠行使決定利益的權(quán)利與定價權(quán)的權(quán)利。此外，需要注意的是，針對交易風險，一些由市場決定的差異能夠?qū)ζ溥M行充分體現(xiàn)與影響，包括利率期限、交易價格等。

三、當前農(nóng)商銀行在財務(wù)管理方面的發(fā)展狀況

（一）各類風險呈不斷擴大趨勢

在當前的農(nóng)商銀行財務(wù)管理中，常常會認為會出現(xiàn)流動風險擴大化、利率風險擴大化現(xiàn)象，進而會對社會經(jīng)濟造成不同程度的影響與損失，嚴重時，甚至會發(fā)生金融危機。例如，針對利率風險而言，是因為通過利率市場化，農(nóng)商銀行對更多的金融財產(chǎn)進行吸引，進而會產(chǎn)生經(jīng)濟損失風險，究其原因，就是在儲存大量資金過程中，在提高利率的同時，需要對更大數(shù)額的利息進行支付，只要儲存的資金高于某值，農(nóng)商銀行便會發(fā)生收支不等的現(xiàn)象，進而會出嚴重的經(jīng)濟損失問題。但是假如利率一出現(xiàn)下降現(xiàn)象，要想對更多金融資產(chǎn)進行吸引，其難度是非常大的，盡管通過增設(shè)和拓展其它業(yè)務(wù)，能夠?qū)蛻暨M行挽留，不過如果客戶損失數(shù)量比較多，便會極易出現(xiàn)較大的資金缺口。流動風險，就是指外貸儲存的資金，將通過運用貸款利率所帶來的資金作為收入，但是在以上過程中，第一是上文所提及到的，利率極有可能會出現(xiàn)過高現(xiàn)象而需要支付過高的資金利息，或者因為出現(xiàn)流動資金問題而降低外貸量，以上兩種問題均會降低貸款利率的收入，進而農(nóng)商銀行會發(fā)生金融危機，特別是當前一些農(nóng)商銀行并未根據(jù)當?shù)氐膶嶋H發(fā)展情況來有效推銷業(yè)務(wù)產(chǎn)品，或者農(nóng)商銀行因為自身在經(jīng)營過程中發(fā)生問題，嚴重影響產(chǎn)品推銷業(yè)務(wù)的發(fā)展。此外，更為嚴重的就是，因為農(nóng)商銀行尚未嚴格監(jiān)管流動資金，導(dǎo)致貸款資金發(fā)生問題或者儲存資金發(fā)生問題，最終出現(xiàn)極為嚴重的后果。

（二）信貸高風險

在利率市場化作用下，能夠吸收大量資金，進而會增大利息支出，所以當前大多數(shù)銀行實行的對策就是對政策進行改變，同時對貸款利率進行調(diào)整，以通過進行大量貸款獲取利潤。通過觀察實際情況，不難發(fā)現(xiàn)，因為農(nóng)商銀行人員的綜合素質(zhì)水平比較低，進而無法全面采集客戶的信息，導(dǎo)致在收回貸款過程中出現(xiàn)問題，甚至會出現(xiàn)嚴重的財務(wù)管理問題，進而產(chǎn)生比較嚴重的風險。

四、利率市場化下農(nóng)商銀行財務(wù)管理的應(yīng)對對策

（一）對資金結(jié)構(gòu)進行改善

隨著市場的不斷發(fā)展和變化，農(nóng)商銀行應(yīng)動態(tài)調(diào)整經(jīng)濟資本的充足率，同時保證其有關(guān)規(guī)定的8%以內(nèi)。另外，農(nóng)商銀行還應(yīng)深入分析資產(chǎn)情況，保證能夠?qū)Σ煌Y產(chǎn)之間的結(jié)構(gòu)進行及時調(diào)整，提高資金流動的穩(wěn)定性，以提高農(nóng)商銀行對風險的抵抗能力。

（二）對案防合規(guī)進行增強

在進行財務(wù)管理過程中，農(nóng)商銀行一定要將高度重視內(nèi)部管控制度。在農(nóng)商銀行管控制度中，農(nóng)商銀行的財務(wù)管理與運行方法是重要內(nèi)容。目前，農(nóng)商銀行存在多種潛在風險，其中就包括內(nèi)部管理風險。在開展相關(guān)工作時，農(nóng)商銀行并未對內(nèi)部風險進行重視，因此農(nóng)商銀行一定要對風險管控問題進行及時發(fā)現(xiàn)，并采取有效的解決對策，以促使農(nóng)商銀行內(nèi)部監(jiān)控管理力度的增強。

（三）提高農(nóng)商銀行財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，對審計工作進行加強

在當前利率市場化背景下，面對各種經(jīng)濟風險，農(nóng)商銀行一定要加強財務(wù)工作，特別是要不斷彌補與完善農(nóng)商銀行的財務(wù)管理制度，同時有關(guān)審計工作人員一定要接受更多的專業(yè)培訓，以促使自身審計工作能力的提高，同時值得注意的是，一定要有專業(yè)人員來處理財務(wù)管理工作。在審計工作人員培訓過程中，一定要對審計工作人員的計算機運用能力進行提高，特別是在運用先進的財務(wù)系統(tǒng)方面，這樣才能夠?qū)徲嫻ぷ魅藛T的工作效率與工作質(zhì)量進行提高。

（四）對信貸設(shè)施體制進行完善

第一，嚴格監(jiān)督控制貸款體系，農(nóng)商銀行一定要熟悉掌握自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，最大程度確保資金流動處于可控范圍。第二，在嚴格培訓工作人員的綜合素質(zhì)以后，應(yīng)要求工作人員能夠全面評估客戶的信息，重點是要保證客戶具有資金償還能力，另外，農(nóng)商銀行應(yīng)和其他各大銀行構(gòu)建信用管理，以有效減小財務(wù)管理風險。

五、小結(jié)

本文深入分析了利率市場化下的農(nóng)商銀行財務(wù)管理的應(yīng)對對策。本文首先論述了農(nóng)商銀行存在的各種風險與問題，并以此為依據(jù)，提出了相應(yīng)的應(yīng)對對策，包括對農(nóng)商銀行內(nèi)部財務(wù)管理制度進行完善、提高農(nóng)商銀行財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，對審計工作進行加強等，以期對農(nóng)商銀行的財務(wù)管理水平起到一定的提高作用。

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