苗沛

摘 要：現階段，商業(yè)銀行在風險管理過程中仍存在著許多不足，例如管理理念較為落后，管理制度有待完善，管理方法較為傳統，管理過程信息技術水平較低的問題，因此商業(yè)銀行在風險管理過程中，應采取相應的措施提高風險管理效果，并結合商業(yè)銀行常見風險種類，制定相應的風險管理方法，進而提高商業(yè)銀行經濟效益。

關鍵詞：商業(yè)銀行;風險管理;方法研究

商業(yè)銀行在業(yè)務管理過程中，應使銀行全體人員均能夠養(yǎng)成科學的風險防范意識，同時衡量業(yè)務風險與業(yè)務收益之間的關系，并在此基礎上豐富商業(yè)銀行業(yè)務類型，制定科學并具有針對性的風險管理方法與防范措施，進而為商業(yè)銀行可持續(xù)經營打下良好的基礎。

一、商業(yè)銀行風險概括

1.銀行風險管理概括

隨著我國經濟發(fā)展水平的不斷提升，我國商業(yè)銀行數量也有所增加。商業(yè)銀行等在各省、市、縣、鎮(zhèn)以及村中均有所分布，其在一定程度上提高了人們生活的便利性。商業(yè)銀行能夠為大量的中小型私營企業(yè)提供大量的經濟成本，進而確保我國中小型私營企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。假使商業(yè)銀行能夠健康平穩(wěn)發(fā)展，其能夠在一定程度上推動我國社會發(fā)展以及經濟體制完善。就目前來說，商業(yè)銀行風險管理是商業(yè)銀行在經營過程中一項重要內容，據相關數據顯示，商業(yè)銀行對于風險管理的資金、人力以及物力投入是極其龐大的，共占銀行總盈利的45%左右，雖然投入了大量的資金、人力以及物力，但是難以徹底解決銀行經營過程中所存在的風險問題。風險管理已經成為商業(yè)銀行急需解決的一項內容。

2.商業(yè)銀行風險特點

首先，風險發(fā)生幾率以及風險危害較傳統企業(yè)相比略高。與傳統行業(yè)相比，商業(yè)銀行以貨幣為產品進行經營;商業(yè)銀行在經營期間，其經營虧損問題更加容易出現。假使商業(yè)銀行存在經營管理不當問題，將會導致經營風險的發(fā)生，并且其造成的危害與傳統企業(yè)相比也更加嚴重。隨著我國科學技術的不斷發(fā)展，數字金融發(fā)展水平也得到了明顯的提升，人們在日常生活中更加依賴第三方支付，因此商業(yè)銀行的發(fā)展對國民經濟是具有現實意義的。一旦商業(yè)銀行在經營期間產生經營風險造成商業(yè)銀行破產，嚴重時將會直接影響我國的整體經濟發(fā)展水平。

其次，商業(yè)銀行的經營性質導致其風險具有一定的雙重性。商業(yè)銀行風險來源主要包括兩點。第一，內部管理存在不足，將會造成資金虧損等問題出現，這對商業(yè)銀行的持續(xù)經營是不利的。第二，商業(yè)銀行客戶所引發(fā)的風險。當商業(yè)銀行客戶向商業(yè)銀行申請數額較大的借款時，并未在規(guī)定期間還清，這就會造成商業(yè)銀行內部發(fā)生貸款虧損等問題，直接影響商業(yè)銀行的經濟收益。一般情況下，商業(yè)銀行在經營過程中所出現的風險不會單獨爆發(fā)，當風險累積到一定程度時將會出現多種風險危機。

二、常見商業(yè)銀行風險種類

1.信用風險

在利率管制背景下，經濟波動相對較為穩(wěn)定。隨著利率市場化改革的不斷加深，利率管制漸漸被淘汰，這就會導致經濟變量不穩(wěn)定的現象出現，因此借款方未按合同內容執(zhí)行合同義務而給商業(yè)銀行帶來經濟損失的概率就有所提高，這就會引發(fā)信用風險。風險涵蓋范圍相對較廣，其涵蓋于表內業(yè)務以及表外業(yè)務，例如貸款承諾、信用擔保等，甚至在衍生工具交易過程中都會有信用風險的出現，因此信用風險管理對于商業(yè)銀行來說是具有現實意義的。

隨著商業(yè)銀行間競爭現象的不斷加劇，商業(yè)銀行通常會提高貸款利率，確保利差收益平穩(wěn)。對于貸款企業(yè)來說，這就會增加貸款企業(yè)的融資成本。對于一些高收益的企業(yè)來說，融資渠道多樣性會造成借款企業(yè)由銀行融資向其他融資方式進行調整。對于一些規(guī)模較小、融資手段較為單一，并且信用較差的企業(yè)來說，其只能通過商業(yè)銀行獲取貸款，這就會造成信用較好的借款方選擇其他渠道進行融資，造成銀行貸款質量重心降低，造成風險提高。換言之，當利率水平提高時，信貸市場中低風險項目會被高風險項目所代替，造成市場平均風險提高，引發(fā)逆向選擇風險的發(fā)生。利率升高會造成商業(yè)銀行資金成本上升，導致利差收入下降。由于商業(yè)銀行經營目的是為了獲取收益，因此商業(yè)銀行更加傾向于將有限資金借給愿意支付高額利息的貸款方，由于商業(yè)銀行與借款方二者間信息很難及時傳輸，導致銀行難以及時了解借款方的資金用途，所以很難對借款方的風險特點進行判斷。借款人在獲取高額借款后，將其投資到風險較高的項目當中，這種借款方式給商業(yè)銀行帶來了極大的風險隱患。

2.市場風險

市場風險主要受匯率變化、利率變化、資產價格和市場波動等動態(tài)因素所影響。隨著銀行貸款證券化的不斷加劇，交易資產及可流動資產的數量逐漸上升，當金融機構以買賣各種資產和負債為目的，而不是以投資為目的并長期持有時，就會導致市場風險的出現。

3.利率風險

在利率市場化的作用下，利率會受政治與經濟等因素所影響，造成其具有動態(tài)變化的特征，導致銀行凈利息收入和市場價值偏離預期的問題出現，這就會導致利率風險的出現。利率風險主要受市場利率變化、銀行資產與負債不匹配程度所影響，利率風險主要包括以下四點。首先，為重定價風險?，F階段，我國商業(yè)銀行逐漸表現為負債短期化以及資產長期化的形式。存短貸長的形式導致商業(yè)銀行負債與資產期限錯配的問題逐漸加劇，利率敏感性資產與敏感性負債數量逐年上升，當市場利率出現負面波動時，銀行資產以及負債出現難以預期的現象，這將會導致更加嚴重的風險發(fā)生。其次，為收益率曲線風險。由于重新定價具有一定的不對稱性，因此銀行的收益曲線會出現斜率變動或曲線位置移動，央行在經濟擴張期為了控制經濟增長速度，會在一定程度上提高短期利率，使短期利率較長期利率相比略高，進而導致收益率曲線倒掛的現象發(fā)生。這會給銀行的凈利息收入帶來一定的不利影響，并且還會導致收益率曲線風險所造成的潛在損失增加。再次，為基準風險。由于銀行資產與負債業(yè)務所參照的基準利率變動是存在差異的，不對等的存款利率將會造成銀行利率收支規(guī)模存在差異。因此在不利的市場背景下，因息差數值的變動將會導致銀行的收益受到損失。最后，為期權性風險。當利率波動幅度較大時，客戶會使用隱含條款中的選擇權，假使利率變化對存款人以及貸款人具有負面影響，存款人和貸款人很可能會提前取出存款或償還貸款，這將會導致銀行利息損失增加。

三、商業(yè)銀行風險管理方法

1.信用風險管理方法

首先，應對目前的信用評級體系進行優(yōu)化，信用評級體系優(yōu)化可從以下幾點入手。首先，應加強現金流量分析工作，這是因為現金流量是反映企業(yè)債務償還能力的一種體現。其次，應做好企業(yè)行業(yè)發(fā)展趨勢與市場發(fā)展預期分析工作，確保評級結果能夠更加準確地反映企業(yè)今后的資信變化。最后，應按時對指標權重和評級指標進行計算，根據影響企業(yè)信用因素的變更制定出對應的調整方案。

2.市場風險管理方法

現階段，國外市場風險管理方法大多為VAR法，該種方法在提出后就受到了國際金融界的一致好評，并且逐漸成為了風險管理的一項標準，被眾多金融機構所采納。但在應用這種方法時，需要注意到其所存在的不足。在應用此方法時，需要使用到大量的歷史數據。對于部分VAR法模型來說，需要大量的歷史數據進行計算，并且根據巴塞爾委員會的要求，該模型的有效性需要進行檢驗，因此就需要更長的數據期限。在建設VAR法模型時，假使選擇99%的置信水平與三個月的持有期，檢驗一次就需收集八年的歷史數據。現階段，我國股票市場起步時間相對較晚，最早上市的股票距今也僅有十幾年，許多股票僅有兩三年甚至時間更短，因此難以收集足夠的數據，數據的有效性難以得到保證。由于市場發(fā)展水平較低，這就會導致一些數據的可信性不足，其可靠性較低。

3.利率風險管理方法

首先，應優(yōu)化存款貸款定價機制。對于現階段所面臨的形勢來說，各行需要根據其自身特點，以確保當地經濟發(fā)展為主要目標，將該行的利益提高到最大化，并且根據貸款種類、貸款用途與貸款客戶結構，制定科學有效并與當地特點相符合的貸款定價標準與機制，明確貸款利率上下限，確保息差水平科學合理。其次，應促進業(yè)務轉型，加強業(yè)務多元化建設。在利率市場化背景下，各行應由單一業(yè)務模式逐漸向多元業(yè)務模式轉變，同時對基本盈利模式進行拓展。充分利用當地產業(yè)結構、經濟發(fā)展特點、中小微企業(yè)運行模式，加快業(yè)務審批，同時對業(yè)務結構進行完善，提高零售業(yè)務、中間業(yè)務與金融市場業(yè)務占比，并對各項經營成本進行有效的控制，全方位使客戶存款、貸款、增值等業(yè)務得到滿足，盡可能降低對傳統業(yè)務的依賴，提升非利息收入的占比。

四、商業(yè)銀行風險管理過程中所存在的不足

1.管理理念較落后

現階段，大多數的商業(yè)銀行管理重心偏向于拓展業(yè)務渠道，而不是調整各項業(yè)務收益與風險之間的關系，管理人員對風險防范的重視程度較低，即使部分商業(yè)銀行管理人員認為風險防范工作相對較為重要，但其認為僅縮短業(yè)務范圍，同時減少業(yè)務種類即可對風險進行有效的控制，但事實上，無論上述何種觀點都不會取得良好的商業(yè)風險防范效果。現階段，絕大部分商業(yè)銀行仍使用傳統的風險管理模式進行風險管理，即使已經認識到風險管理模式存在不足，但并未做出應有的行動對其進行完善，最終導致全部風險難以得到管理。此外，現階段還存在著大部分商業(yè)銀行僅在業(yè)務開展期間進行風險管理，并未立足整體進行風險管理的現象。

2.管理制度有待優(yōu)化

目前，商業(yè)銀行風險管理機制仍有待完善，其與完善的風險管理體系仍存在著一定的差距。假使仍使用目前的風險管理體系，在風險管理工作開展時，極有可能會受到外界因素影響，進而造成風險管理工作難以有效進行。并且由于目前絕大部分商業(yè)銀行并未明確各個崗位的具體職能，這就會導致風險管理工作難以有針對性地進行。在商業(yè)銀行內部控制體系與風險管理體系建設時，通常會缺少系統的管理體系，這就會造成風險防范工作時常會出現力不從心的現象。

3.管理方法較為傳統

商業(yè)銀行風險防范方法以及管理方法仍存在著一定的缺陷，管理方法相對較為傳統，絕大部分主要通過管理人員的判斷結果，并未根據實際情況加以判斷。并且在目前風險管理過程中，商業(yè)銀行更加注重貸款投放是否科學，同時主要采用定性分析，并未采用定量分析，很難確保風險識別、風險監(jiān)測與風險管理的科學性。現階段，商業(yè)銀行更加注重事后風險應對，例如如何轉化風險，并未認識到事前風險防范與事中風險防范的重要性。

4.管理過程信息技術水平較低

現階段，絕大部分商業(yè)銀行并未根據其自身的業(yè)務特點設置相應的風險管理信息系統，這就會造成風險監(jiān)測與管理在部署方面仍存在著一定的不足。導致上述問題出現的原因主要是因為銀行管理人員在收集與分析市場信息時并未認識到其時效的重要性，所設計的資產管理模型以及風險管理模型缺少科學性，很難將其真正的作用發(fā)揮出來，所執(zhí)行的風險管理工作很難取得良好的經營活動監(jiān)控效果。此外，現階段，商業(yè)銀行風險管理技術水平較低，管理人員在風險管理決策過程中時常存在失誤，難以確保風險管理策略的科學性。

5.人才儲備不足

在新時代背景下，想要提高商業(yè)銀行風險管理工作水平，就需要招聘專業(yè)技術人員，并加強技術團隊建設。根據現階段我國商業(yè)銀行風險管理情況來看，管理人員想取得良好的風險管理效果，卻又不想投入過多的資金進行技術團隊建設，導致銀行內部技術人員相對較為匱乏，并且目前風險管理人員大多由內部員工兼任，在風險管理過程中，其并未具備專業(yè)的風險管理知識以及風險管理能力，導致風險管理水平較低，這將直接影響商業(yè)銀行風險管理工作的整體質量，同時還會對商業(yè)銀行的經營收益造成一定的影響。

五、加強商業(yè)銀行風險管理措施

1.全面認識風險管理工作的重要性

風險管理氛圍建設是商業(yè)銀行風險管理過程中的一項重要環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行管理氣氛是否融洽能夠在一定程度上影響風險管理工作的順利進行，所以商業(yè)銀行應加強風險管理機制建設，并使全體員工認識到風險管理工作的重要性，在和諧的氛圍中加強風險管理工作，為了提高風險管理水平，銀行內部工作人員均應支持銀行風險管理文化，同時積極參與到風險管理工作當中。

2.優(yōu)化風險管理制度

商業(yè)銀行在風險管理過程中，應制定科學全面的風險管理方案，這對風險管理工作的進行是非常重要的。首先，商業(yè)銀行應參照風險管理標準，建設科學的風險管理系統，進而為風險管理工作的落實打下良好的基礎，同時提高風險管理的整體效果，確保銀行能夠穩(wěn)定地進行各項業(yè)務活動。我國與西方發(fā)達國家相比，我國風險管理工作起步時間相對較晚，并且西方先進國家風險管理工作已經取得了一定的研究成果，所以我國商業(yè)銀行可積極借鑒西方風險管理經驗，并根據自身的特點對其進行完善，進而對商業(yè)銀行自身的風險管理機制進行優(yōu)化。其次，商業(yè)銀行風險管理工作是否順利進行在一定程度上受到風險管理方案的可行性影響，商業(yè)銀行風險管理方案是否科學能夠在一定程度上影響商業(yè)銀行風險管理質量。因此商業(yè)銀行可利用績效考核的手段，建設科學考核制度，秉承公平的思想，定期對銀行管理人員與工作人員績效進行考核，同時對風險管理工作完成較好的員工進行獎勵，對風險管理工作完成較差的員工進行處罰，進而確保風險管理制度有效落實。

3.制定科學的風險管理方法

對于商業(yè)銀行風險管理工作來說，我國各商業(yè)銀行均有其獨特的風險管理方法，其中很大一部分均能夠使用目前最先進的云技術平臺與網絡數據平臺進行風險管理。在新時代背景下，我國商業(yè)銀行應積極應用互聯網技術，加強數據庫建設，同時定期對其進行優(yōu)化以及完善，進而提高其使用年限與使用效果。首先，在優(yōu)化管理模式的過程中，應加強風險管理控制軟件研發(fā)，例如進行可視化平臺建設。由于現階段每位商業(yè)銀行用戶均有其專屬網絡卡，用戶在取得貸款后，商業(yè)銀行可利用各類軟件關聯技術，掌握每位客戶的資金動向以及使用曲線，同時對其資金流量進行計算，及時掌握潛在的風險，并對其進行管理與控制。其次，商業(yè)銀行應加強征信軟件研發(fā)?，F階段，人們的日常生活與網絡購物和線下購物密不可分，商業(yè)銀行風險管理可對商業(yè)銀行客戶消費記錄進行收集，并將其歸于征信報告中，同時應用大數據分析技術對用戶征信情況與潛在風險進行分析。最后，應加強風險管理控制軟件研發(fā)?，F階段，商業(yè)銀行在業(yè)務推廣過程中可應用大數據技術對其進行管理與控制，在客戶貸款過程中，及時地對其資產信息進行監(jiān)控，并將風險與網絡技術進行結合，及時地發(fā)現貸款中所潛在的隱藏風險，并制定具有針對性的解決措施。

4.加強信息技術應用

首先，商業(yè)銀行應養(yǎng)成主動收集、傳輸信息、數據管理的思想，通過互聯網技術建設信息共享平臺，同時設置相應的數據處理標準，做好數據收集工作，并按時完成數據整理工作，制定出客戶信息表。其次，商業(yè)銀行應強化與其他金融組織和非金融組織之間的合作，吸取各組織的先進經驗，進而提升自身風險管理能力。通過掌握客戶信息，應用多種分析技術，收集最為全面的數據結果，并按照分析結果制定科學信息管理制度。利用先進的信息技術能夠建設更加完善的信息管理系統，應用信息管理系統能夠提高風險管理水平。再次，應加強風險預警機制建設，可通過下列幾點進行。第一，應立足宏觀角度分析，制定科學的風險管理工作預警指標體系，并對體系中的各指標變化特點進行有效地觀測，應用模型對綜合風險數值進行計算，進而獲取預警信號，同時應用風險轉換矩陣對宏觀角度風險影響特點進行分析，最后進行風險預警。第二，對于特殊領域來說，應通過風險因素組合對風險等級進行計算，當風險等級超過指定標準時，應謹慎分析是否能夠向客戶提供貸款。第三，對于個體客戶來說，銀行應使用大數據技術對其進行追蹤，并及時掌握其潛在風險，同時做好預警工作。

5.加強專業(yè)人才培養(yǎng)工作

商業(yè)銀行應加強人才培養(yǎng)以及引進工作，積極地引進風險管理專業(yè)人才，同時提高人才聘用標準，進而聘用更加專業(yè)的風險管理人才，確保銀行風險管理工作質量能夠有所提高。為了全面落實風險管理工作，商業(yè)銀行還應加強現有員工培訓工作，可定期對員工進行法律知識培訓以及專業(yè)技能培訓，并使全體員工養(yǎng)成良好的風險管理意識。

六、結語

綜上所述，風險在商業(yè)銀行經營過程中是難以避免的，隨著我國商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的積極作用也愈加明顯，只有加強風險管理方法研究，才能夠提升商業(yè)銀行的風險管理效果，最終確保商業(yè)銀行持續(xù)經營，進而推動我國經濟發(fā)展。

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