王曉星

自2004年中國(guó)金融準(zhǔn)入市場(chǎng)的放開(kāi)，小額貸款公司等各項(xiàng)金融組織逐步發(fā)展，但是小額貸款公司在發(fā)展過(guò)程中也面臨一定的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。由于當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)處于增長(zhǎng)速度減緩這一階段，所以必須引起充分重視，有效防范化解風(fēng)險(xiǎn)，才能夠促進(jìn)小額貸款的健康可持續(xù)發(fā)展。本文基于此背景下分析探究當(dāng)前小額貸款公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式并提出具體的風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策，旨在有效促進(jìn)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)管理水平的有效提高。

一、引言

小額貸款公司主要是服務(wù)三農(nóng)或者是小微企業(yè)的地方金融組織，是當(dāng)前我國(guó)金融行業(yè)的有效補(bǔ)充成分。目前我國(guó)小額貸款公司在穩(wěn)步發(fā)展過(guò)程中也面臨著各式各樣的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，所以我們必須要正確認(rèn)識(shí)到小額貸款公司經(jīng)營(yíng)管理工作中存在的不足之處，進(jìn)行合理完善與彌補(bǔ)，才能夠促進(jìn)小額貸款公司的健康可持續(xù)發(fā)展。

二、當(dāng)前小額貸款公司現(xiàn)狀

根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融資余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的50%。由于市場(chǎng)需求旺盛，所以嚴(yán)重影響著資金的有效補(bǔ)充，會(huì)限制小額貸款公司后續(xù)資金運(yùn)營(yíng)。再加之小額貸款公司由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模與企業(yè)信度等眾多因素的影響，難以有效得到商業(yè)銀行與人民銀行的客戶征信系統(tǒng)信息，導(dǎo)致小額貸款公司客戶貸款審批流程中無(wú)法高效準(zhǔn)確的完成貸款公司的客戶評(píng)定工作，使得小額貸款工資難以有效監(jiān)測(cè)貸款。由于上位法的缺失，小額貸款公司的性質(zhì)無(wú)法確定為金融機(jī)構(gòu)，一旦有貸款活動(dòng)，一方面要根據(jù)金融保險(xiǎn)等各項(xiàng)稅收政策征收營(yíng)業(yè)稅，另一方面卻無(wú)法完全享受傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)如貸款本金或應(yīng)收利息逾期沖減利息收入的稅收優(yōu)惠政策，較大的稅收壓力進(jìn)一步壓縮了企業(yè)的利潤(rùn)空間。

三、小額貸款公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

（一）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)中國(guó)人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)規(guī)定，小額貸款公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。小額貸款公司不允許吸收公眾存款，所以資金來(lái)源渠道過(guò)于狹窄，發(fā)放貸款主要是自有資金，如果面臨大額貸款壞賬情況，可能會(huì)導(dǎo)致資金出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重的還可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。在小額貸款公司發(fā)展過(guò)程中，部分公司盲目追求利益，過(guò)于重視短期市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效益，追求貸款規(guī)模與收益，卻忽略了內(nèi)部控制體系的有效構(gòu)建，難以有效進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)控制。再加之領(lǐng)導(dǎo)集權(quán)產(chǎn)生的各類管理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，導(dǎo)致公司管理處于粗放發(fā)展?fàn)顟B(tài)，只憑借管理者進(jìn)行關(guān)系放貸，一定程度上加大了公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。由于執(zhí)行力度不足導(dǎo)致存在操作性風(fēng)險(xiǎn)，例如部分小額貸款公司出資人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)十分淡薄，為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝，即便經(jīng)濟(jì)效益較低，也會(huì)盲目的追求公司規(guī)模擴(kuò)張，卻忽略了風(fēng)險(xiǎn)管控以及資本占用等各項(xiàng)問(wèn)題。因?yàn)槭艿酵獠抠Y金疲軟等眾多因素的影響，所以項(xiàng)目投資出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難以及投資難回報(bào)等各項(xiàng)問(wèn)題，也可能發(fā)生連鎖反應(yīng)。

大部分小額貸款公司均由管理人員綜合水平亟待提高，缺乏業(yè)務(wù)知識(shí)以及操作經(jīng)驗(yàn)。由于小額貸款公司的發(fā)起人大部分是從事其他行業(yè)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范以及意識(shí)，公司總經(jīng)理主要是銀行跳槽或者是相關(guān)事業(yè)單位的退休人員。即便具有從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，卻并未有效認(rèn)識(shí)到新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)因素，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控能力。再加之從事金融業(yè)務(wù)的員工，大部分學(xué)歷相對(duì)較低，缺乏金融管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于貸款管理以及資信狀況審查等眾多工作內(nèi)容缺乏專業(yè)化知識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)判定能力，極容易導(dǎo)致公司運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）外部風(fēng)險(xiǎn)

近幾年我國(guó)金融準(zhǔn)入條件逐步放開(kāi)，各式各樣的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入到市場(chǎng)之中，由于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手準(zhǔn)入門檻相對(duì)較低，具有一定成本優(yōu)勢(shì)，會(huì)在短時(shí)間內(nèi)快速大量的占領(lǐng)民間融資市場(chǎng)，成為小額貸款公司的強(qiáng)勁對(duì)手。部分公司可能會(huì)存在非法融資或者是違規(guī)操作等行為，不合規(guī)的行為會(huì)擠壓合規(guī)小額貸款公司的市場(chǎng)規(guī)模，導(dǎo)致“劣幣驅(qū)逐良幣”。再加之近幾年各類非法“貸款公司”野蠻生長(zhǎng)，在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)逐步放緩的壓力影響下，小額貸款公司的發(fā)展可謂是舉步維艱，部分公司存在虧損情況或者是處于破產(chǎn)邊緣。由于小額貸款公司的服務(wù)對(duì)象主要是被金融機(jī)構(gòu)淘汰的小微企業(yè)或者是個(gè)體農(nóng)戶與工商戶，客戶經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較為薄弱，容易受到外界因素等影響，缺乏風(fēng)險(xiǎn)承受能力，貸款人難以憑借個(gè)人能力償還債務(wù)?；谛刨J投放的風(fēng)險(xiǎn)角度分析，由于小微企業(yè)資金實(shí)力較為薄弱，容易受到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)因素的影響，如果經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)，可能會(huì)導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)有所困難，進(jìn)一步加大了還款風(fēng)險(xiǎn)。

四、小額貸款公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策

小額貸款公司屬于金融行業(yè)的重要構(gòu)成部分，經(jīng)營(yíng)管理存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，所以要想有效促進(jìn)小額貸款公司的發(fā)展，必須要降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。本文從以下幾方面展開(kāi)分析研討：

（一）明確公司市場(chǎng)定位

企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中必須要明確貸款公司的特殊性質(zhì)，根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)一步擴(kuò)展自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，拓寬企業(yè)融資渠道。在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)借鑒國(guó)外的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)自身發(fā)展實(shí)際情況進(jìn)一步拓寬資金渠道以及業(yè)務(wù)范圍。例如：可以在一定條件下辦理銀行申請(qǐng)轉(zhuǎn)貸或者是法人委托貸款，也可以在一定范圍內(nèi)吸取公司股，可以構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)共同承擔(dān)機(jī)制。也可以允許小額貸款公司代理，中間金融業(yè)務(wù)，例如理財(cái)咨詢或者是委托貸款、兼營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等等有助于擴(kuò)展小額貸款公司信貸資產(chǎn)管理權(quán)限，可以實(shí)現(xiàn)以貸轉(zhuǎn)貸或者是債轉(zhuǎn)股等各項(xiàng)試點(diǎn)工作，引導(dǎo)小貸公司結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展需求靈活的進(jìn)行操作。

（二）完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

構(gòu)建完善小額貸款公司企業(yè)管理架構(gòu)，明確各項(xiàng)管理層的職責(zé)，切實(shí)發(fā)揮好董事會(huì)與股東大會(huì)、理事會(huì)的各項(xiàng)監(jiān)督管理職責(zé)，提高管理水平，有助于提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力以及公司決策水平。可以基于董事會(huì)下建立健全貸款管理機(jī)制，明確貸款前調(diào)查工作以及貸款時(shí)的審查工作與貸款后的業(yè)務(wù)流程以及相關(guān)的操作規(guī)范，有助于降低貸款在審核過(guò)程中出現(xiàn)單一決策或者是個(gè)人臆觀判斷等各類風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

經(jīng)濟(jì)發(fā)展新條件下，必須要構(gòu)建科學(xué)完善的行業(yè)協(xié)會(huì)建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提高小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，明確未來(lái)發(fā)展流程。行業(yè)協(xié)會(huì)要積極對(duì)小額貸款公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行綜合培訓(xùn)，切實(shí)提高員工的工作技能以及財(cái)務(wù)綜合素養(yǎng)。構(gòu)建行之有效的針對(duì)性行業(yè)扶持方法，要結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際情況制定獨(dú)具特色的個(gè)性化方案，設(shè)立行業(yè)發(fā)展基金，實(shí)現(xiàn)多方籌集，對(duì)于陷入經(jīng)濟(jì)困難的小額貸款公司予以支持，有效減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

五、結(jié)語(yǔ)

結(jié)合上述內(nèi)容，我們能夠看出，要想促進(jìn)小額貸款公司的有效發(fā)展，必須要根據(jù)貸款公司的發(fā)展實(shí)際情況進(jìn)行針對(duì)化引導(dǎo)與扶持，通過(guò)加強(qiáng)多方資金籌集，幫助小額貸款公司更好的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。（作者單位：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)）