陳曉麗

一、加強(qiáng)公辦高職院校自行招標(biāo)采購內(nèi)部控制管理的重要性

近年來，隨著我國行政管理體制改革和經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，十九屆三中全會(huì)提出轉(zhuǎn)變政府職能，簡政放權(quán)，放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)要求；《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》、《山東省政府采購預(yù)算單位內(nèi)部控制管理規(guī)范》圍繞“放管服”，以問題為導(dǎo)向，規(guī)范與效率兼顧，落實(shí)主體責(zé)任、明確關(guān)鍵任務(wù)、指定牽頭部門，強(qiáng)化源頭管理、減少審核事項(xiàng)、擴(kuò)大采購人自主權(quán)，加強(qiáng)內(nèi)部責(zé)任管理和流程控制，形成健全的內(nèi)部控制體系，彰顯財(cái)政部門對政府采購活動(dòng)內(nèi)部控制管理的高度重視。

2016-2018年青島市財(cái)政局政府采購限額由20萬元提高到30萬元，更多的自主權(quán)交給采購人，因此公辦高職院校自行招標(biāo)項(xiàng)目任務(wù)愈加繁重，也逐漸呈現(xiàn)出了許多問題。

公辦高職院校招標(biāo)采購的內(nèi)部管理是一項(xiàng)涉及面廣、政策性強(qiáng)、專業(yè)程度高、技術(shù)要求強(qiáng)的工作，做好采購業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制工作可以有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，保證各種項(xiàng)目信息的采集、歸類、記錄和匯總過程真實(shí)地反映公辦高職院校發(fā)展的實(shí)際情況，使公辦高職院校的招標(biāo)采購工作處于陽光、公正、公平的管控體系中，增強(qiáng)國家對高等教育事業(yè)的宏觀調(diào)控能力，最大限度地提高財(cái)政資金的使用效率，盡可能地杜絕采購活動(dòng)中的違規(guī)和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

二、公辦高職院校自行招標(biāo)采購存在的問題

（一）內(nèi)部職責(zé)不清，缺乏專業(yè)人員

高職院校在自行招標(biāo)采購的過程中，校內(nèi)各部門都有采購需求，但校內(nèi)各部門職責(zé)劃分不清晰，在自行招標(biāo)采購過程中出現(xiàn)質(zhì)疑、投訴等情況時(shí)相互推卸責(zé)任。目前，很多高職院校都沒有獨(dú)立的業(yè)務(wù)歸口管理部門，一般都是掛靠在學(xué)院的資產(chǎn)處、財(cái)務(wù)處或后勤服務(wù)中心，造成多個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)集中在一個(gè)部門辦理，既是“運(yùn)動(dòng)員”又是“裁判員”，不相容職責(zé)未實(shí)現(xiàn)分離。另一方面受人員數(shù)量限制，招標(biāo)工作往往隨意分配給不熟悉招投標(biāo)法規(guī)的非專業(yè)人員， 工作中主觀性較大，甚至出現(xiàn)違規(guī)操作的情況。這種管理體制明顯不符合內(nèi)部控制對招標(biāo)采購進(jìn)行歸口管理的要求。

（二）招標(biāo)文件制作不規(guī)范

由于高職院校缺乏專業(yè)人才，有的會(huì)委托一些供應(yīng)商來制作傾向于自己產(chǎn)品的技術(shù)指標(biāo)；有的采購人照抄產(chǎn)品說明書；有的參數(shù)反映指標(biāo)過高或過低，提出一些與預(yù)采購的設(shè)備檔次相差甚遠(yuǎn)的功能要求，導(dǎo)致招標(biāo)文件不能反映需求部門的真實(shí)需求，使得后續(xù)的開標(biāo)評標(biāo)困難重重或流于形式。

（三）自行招標(biāo)采購流程繁瑣

目前，公辦高職院校自行采購的流程一般參照政府采購流程，主要為學(xué)校審批項(xiàng)目資金預(yù)算，采購需求部門提出采購申請，業(yè)務(wù)歸口管理部門審核，采購中心組織采購流程，發(fā)布采購信息及開評標(biāo)；供求雙方簽訂采購合同，采購項(xiàng)目建設(shè)驗(yàn)收付款。由此可以看出項(xiàng)目采購程序復(fù)雜，采購時(shí)間較長，采購效率較低。

（四）自行采購公告發(fā)布媒體范圍有局限性

高職院校自行采購項(xiàng)目的招標(biāo)公告一般在學(xué)校官網(wǎng)上發(fā)布，通常只有少數(shù)與學(xué)校有業(yè)務(wù)往來的單位關(guān)注或獲取信息，造成符合要求的投標(biāo)人經(jīng)常不足三家。甚至有些高校為了使招標(biāo)在形式上符合規(guī)定，私下拉攏其他單位陪標(biāo)，這樣顯然不符合內(nèi)部控制點(diǎn)的要求。

三、基于內(nèi)部控制下公辦高職院校自行招標(biāo)采購的建議

（一）加強(qiáng)制度建設(shè)，明確內(nèi)部流程及相關(guān)部門職責(zé)

QD職院招標(biāo)采購工作實(shí)行需求部門、業(yè)務(wù)歸口管理部門、招標(biāo)采購中心三級管理體制，各部門根據(jù)其職責(zé)范圍參與、組織實(shí)施采購工作，構(gòu)建權(quán)責(zé)對等、相互制衡的采購管理及內(nèi)部控制機(jī)制。

1、需求部門主要職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)編寫項(xiàng)目招標(biāo)方案，科學(xué)編制項(xiàng)目預(yù)算，依法合規(guī)、詳細(xì)客觀地明確采購項(xiàng)目名稱、數(shù)量、功能及配置要求、技術(shù)參數(shù)、交貨時(shí)間與地點(diǎn)、售后服務(wù)、驗(yàn)收要求、經(jīng)費(fèi)來源、付款方式等內(nèi)容；其中,工程類項(xiàng)目由審計(jì)處出具工程量清單及控制價(jià)。

（2）確保招標(biāo)方案無傾向性，對招標(biāo)文件傾向性負(fù)主要責(zé)任；基建、維修等個(gè)別項(xiàng)目，由業(yè)務(wù)歸口管理部門編制招標(biāo)方案，則由其對招標(biāo)文件傾向性負(fù)主要責(zé)任。

2、業(yè)務(wù)歸口管理部門主要職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)項(xiàng)目招標(biāo)方案的論證和審定，確保發(fā)布的招標(biāo)文件真實(shí)、有效、無傾向性，對招標(biāo)文件傾向性負(fù)審核責(zé)任；

（2）根據(jù)《QD職院采購質(zhì)疑和投訴管理辦法》負(fù)責(zé)對招標(biāo)文件內(nèi)容的有關(guān)情況進(jìn)行解釋答疑。

3、招標(biāo)采購中心為學(xué)院采購工作的組織管理部門，其主要職責(zé)為：

（1）認(rèn)真履行國家各項(xiàng)法律、法規(guī)及各項(xiàng)政策，嚴(yán)格按照招標(biāo)程序組織招標(biāo)采購工作，保證流程完整、程序合法、采購方式合法；

（2）組織招標(biāo)代理公司制作招標(biāo)文件，并發(fā)布采購公告，辦理開評標(biāo)相關(guān)手續(xù)；

（3）組織、協(xié)調(diào)處理招標(biāo)采購項(xiàng)目質(zhì)疑投訴事項(xiàng)；

（二）加強(qiáng)專家評審

事前，按照QD職院學(xué)院規(guī)定，采購預(yù)算資金30萬元以下項(xiàng)目招標(biāo)文件由招標(biāo)代理公司內(nèi)組織專家對招標(biāo)文件出具預(yù)審意見，反饋學(xué)院；業(yè)務(wù)歸口管理部門落實(shí)專家論證意見及專家對招標(biāo)文件評審意見修改情況。若對專家意見有異議，提交相關(guān)說明，經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，報(bào)資產(chǎn)采購中心存檔，重大事項(xiàng)報(bào)院長辦公會(huì)、黨委會(huì)確定；

事中，增加專家對明顯低價(jià)報(bào)價(jià)的資質(zhì)審查。對投標(biāo)人的報(bào)價(jià)明顯低于其他通過符合性審查投標(biāo)人的報(bào)價(jià)，要求其在評標(biāo)現(xiàn)場合理的時(shí)間內(nèi)提供書面說明并做出承諾，必要時(shí)提交相關(guān)證明材料；投標(biāo)人不能證明其報(bào)價(jià)合理性的，評標(biāo)專家將其作為無效投標(biāo)處理。

（三）簡化采購流程，增加快捷采購方式

圖1 自行采購流程圖

1、30萬元以下的修繕、裝修等零星工程通過院內(nèi)競價(jià)的方式按照優(yōu)惠費(fèi)率選定入圍供應(yīng)商，解決了修繕、裝修等零星工程突發(fā)性、緊急性與采購時(shí)間的矛盾。

2、辦公用品、辦公耗材及獎(jiǎng)品采購采用定點(diǎn)大型超市采購。

3、使用思政、科研、教改等課題經(jīng)費(fèi)，采購預(yù)算在30萬元以下或者《政府集中采購目錄》外的科研儀器設(shè)備及軟件采購，由課題組組成采購小組，自行詢價(jià)、比價(jià)確定供應(yīng)商。受學(xué)院紀(jì)檢監(jiān)察室的監(jiān)督，做好記錄，由部門存檔保管。

（四）加強(qiáng)信息化建設(shè)，提高采購效率，規(guī)避廉政風(fēng)險(xiǎn)

1、利用信息化手段開發(fā)了招標(biāo)方案OA網(wǎng)上提報(bào)審批系統(tǒng)，解決了以線下簽字審批的繁雜手續(xù)，提高審批效率。

2、通過開發(fā)網(wǎng)上競價(jià)采購系統(tǒng)，真正實(shí)現(xiàn)院內(nèi)自行采購項(xiàng)目“背靠背”報(bào)價(jià)，減少人為操縱。

（五）多渠道、多形式加強(qiáng)政策宣傳，提高廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

為廣大教職工更好的了解、掌握招標(biāo)采購政策、制度，針對招標(biāo)采購工作常見問題，通過召開財(cái)務(wù)專題會(huì)、編制《招標(biāo)采購一點(diǎn)通》手冊、建立微信公眾號等，加強(qiáng)制度講解和政策宣傳力度。起草制定了《評審專家承諾書》，委派參加評標(biāo)的采購人代表參加評標(biāo)前都需簽訂此書，以一張“明白紙”強(qiáng)化學(xué)院評標(biāo)代表盡職履約。