□ 楊 靜

(上海工程技術大學 管理學院，上海 201620)

1 引言

伴隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，物流行業(yè)逐漸成為我國戰(zhàn)略性發(fā)展產(chǎn)業(yè)，在拉動經(jīng)濟增長，促進就業(yè)，充分利用資源等方面起著重要的作用。物流企業(yè)在成長發(fā)展的過程中，企業(yè)內部也存在著一些問題，例如員工作業(yè)安全問題，福利待遇不公等侵害員工利益事件時有發(fā)生，集中表現(xiàn)為對員工的社會責任的缺失。相關研究表明，企業(yè)人力資源在影響物流企業(yè)發(fā)展中起著關鍵的作用。因此，我國物流企業(yè)應該認識到內部員工的重要性，積極去履行對員工的社會責任。

高管作為企業(yè)戰(zhàn)略決策的主導者，直接影響著企業(yè)的經(jīng)營管理活動。那么，具有海外背景的高管，更加具備前沿思維和全球化視野，相比本土高管而言，對企業(yè)員工社會責任的履行情況可能也存在差異。目前，從海外背景高管的角度探討其對企業(yè)內部員工社會責任的影響相對較少。本文基于高階理論的基礎，以我國上市物流企業(yè)樣本數(shù)據(jù)為研究對象，探究海外背景高管與企業(yè)履行對員工的社會責任之間的關系。

2 理論分析和研究假設

2.1 海外背景高管與企業(yè)對員工的社會責任

國外對企業(yè)履行員工社會責任的研究起源于Freeman(1984)提出的利益相關者理論。但是相關學者往往忽視了履行企業(yè)社會責任的前因變量，即高管層面的影響因素。那么具有海外背景的高管是否會潛移默化的受到不同國家的企業(yè)社會責任理論以及實踐路徑的熏陶和影響，從而塑造他們秉持“以人為本”的價值理念，崇尚履行對員工的社會責任？Thomas等(1995)[1]研究表明，具有國際工作經(jīng)驗的CEO會影響企業(yè)社會責任的履行。企業(yè)對員工的社會責任是企業(yè)履行其他社會責任的起點，因此企業(yè)需要積極承擔對員工的社會責任。

國內關于企業(yè)社會責任的研究主體較少分行業(yè)進行分析，尤其是物流行業(yè)。研究也多集中于多利益相關者角度，忽略了對員工這一主體的單獨研究，多集中于分析海外背景高管與企業(yè)社會責任之間的關系。文雯，宋建波(2017)[2]認為擁有海外背景的高管與本土成長的高管相比具有更強的社會責任的意識，引領企業(yè)在社會責任領域與國際接軌。少數(shù)學者也提出企業(yè)應該重視“人權”理念，完善企業(yè)對內部員工的社會責任履行的法律規(guī)范。具有海外背景的高管，會受到國外較為完善的社會責任理念和標準的法律體系的影響，因此在對待企業(yè)員工社會責任方面更加積極。綜合以上分析，提出以下假設：

假設H1：海外背景高管與企業(yè)履行對員工的社會責任之間呈正相關關系。

2.2 獨立董事人數(shù)的調節(jié)作用

獨立董事是公司治理的重要組成部分，在企業(yè)的內部控制和主體評價中扮演者重要監(jiān)督的角色。獨立董事的存在對內部控制效力的發(fā)揮、減少內部控制缺陷方面起著重要作用。Jiang等[3]認為獨立董事會出于提高和維護聲譽的動機更加積極的履行對企業(yè)的監(jiān)督作用。秦續(xù)忠，王宗水(2018)[4]提出在獨立董事的監(jiān)督下，企業(yè)的規(guī)范經(jīng)營程度也會增強，企業(yè)高管能夠更好的履行社會責任。相關研究結果顯示，獨立董事能夠為企業(yè)提供客觀的建議和有效的監(jiān)督，迫使企業(yè)更加關注長期發(fā)展，積極關注到員工的重要性，承擔對員工的社會責任。由此本文提出假設H2：

假設H2：獨立董事治理可以增強海外背景高管與企業(yè)履行對員工的社會責任之間的正向關系。

3 研究設計

3.1 數(shù)據(jù)來源與樣本選擇

本文選取我國滬深兩市2013—2017年上市物流企業(yè)作為研究樣本。數(shù)據(jù)主要來源于國泰安數(shù)據(jù)庫、上市公司年報以及和訊社會責任報告數(shù)據(jù)庫。為了確保樣本的合理有效，在篩選數(shù)據(jù)時剔除了以下企業(yè)：①金融保險類企業(yè)；②ST、*ST等財務及其他狀況異常企業(yè)；③剔除數(shù)據(jù)存在缺失的企業(yè)。最后得到84家上市物流企業(yè)420個平衡面板數(shù)據(jù)，運用Excel 2010 和Stata12.0對數(shù)據(jù)進行處理。

3.2 研究模型與變量設計

3.2.1 模型設定

利用STATA12.0軟件實證檢驗海外背景高管、獨立董事、企業(yè)對員工的內外部社會責任三者之間關系。Cser為連續(xù)變量，采用OLS普通回歸，Don是虛擬變量，采用Logistic回歸方法。構造模型如下：

模型1：檢驗海外背景高管特征與企業(yè)對員工社會責任的關系模型：

Csesrit=α0+α1Oveit+β×Controlit+ε

(1)

Donrit=α0+α1oveit+β×Controlit+ε

(2)

模型2：檢驗獨立董事會對高管背景特征與企業(yè)對員工社會責任的調節(jié)作用，設定如下研究模型：

Cserit=β0+β1Ddrit+β2Oveit+β3Ddrit×Oveit+β4×Controlit

(3)

其中ε截距，Cser為企業(yè)對員工的內部社會責任，Don為企業(yè)對員工的外部社會責任，Ove為高管具備海外背景，Ddr為獨立董事調節(jié)變量，DdritOveit是海外背景高管特征變量與獨立董事控制變量的交互項。Control為控制變量Lnsize、Tdr、Ownership、Roa以及Roic，i代表企業(yè)，t代表時段。

3.2.2 變量設計

①自變量。

本文的高管是依據(jù)上市公司年報披露的董監(jiān)事以及高層管理者來定義。借鑒文雯和宋建波(2016)[2]對海外背景高管的度量方法進行研究，數(shù)據(jù)來源于國泰安數(shù)據(jù)庫中董監(jiān)高個人特征數(shù)據(jù)。海外背景高管(Ove)包括海外工作或者學習經(jīng)歷，若高管至少擁有一項時則該變量取1，否則取0。

②因變量。

基于Carrol提出的四層金字塔模型[5]，將企業(yè)對員工的社會責任劃分為內部社會責任(法律、經(jīng)濟、倫理責任)和外部社會責任(慈善責任)。借鑒相關學者的研究，選用和訊網(wǎng)上市公司企業(yè)社會責任專業(yè)測評數(shù)據(jù)中的員工責任來衡量企業(yè)內部對員工的社會責任，其中評分越高，說明企業(yè)對員工社會責任的履行狀況越好。企業(yè)對員工的外部社會責任主要體現(xiàn)在慈善事業(yè)上，借鑒相關學者研究，利用企業(yè)是否參與慈善捐贈來衡量，如果企業(yè)進行了慈善捐贈取1，否則取0。

③調節(jié)變量。

獨立董事人數(shù)(Ddr)：企業(yè)內部獨立董事人數(shù)越多，企業(yè)高管受到的監(jiān)管力量也就會越大，具有獨立行使決策的權利也越小。獨立董事會更加理性的對待企業(yè)的相關戰(zhàn)略決策，且會基于股東以及企業(yè)利益最大化考慮更加審慎對待企業(yè)員工社會責任決策。

④控制變量。

本文在參考已有研究的基礎上，借鑒其他學者的研究成果，對可能影響本文研究結論的相關變量進行了控制，主要包括企業(yè)規(guī)模、資產(chǎn)負債率、股權結構、企業(yè)股權性質、企業(yè)盈利能力以及投入資本回報率。具體各變量描述的定義見表1。

表1 各變量描述表

表2 相關變量描述性統(tǒng)計結果

4 實證結果與分析

4.1 描述性統(tǒng)計分析

對本文研究變量進行描述性統(tǒng)計分析，結果如表2。由表可知：在420個上市物流企業(yè)樣本數(shù)據(jù)中，企業(yè)對員工的社會責任(Cser)的均值為2.51，其中最大值15，而最小值為0，標準差為2.85，表明所選擇的上市物流企業(yè)對員工社會責任的履行情況存在較大的差異，履行對員工的社會責任的意識還有待增強。海外背景高管(Ove)占比60.3%，標準差為0.4892，說明在選取的樣本上市物流企業(yè)中，高管具有海外背景已經(jīng)較為普遍，但總體差距較大。獨立董事人數(shù)在董事會中占比17.5026，說明在物流企業(yè)中，處于較低的水平，且標準差為0.0489，說明上市物流企業(yè)獨立董事占比差距不大。

4.2 相關性分析

對相關變量進行Pearson相關系數(shù)分析發(fā)現(xiàn)，海外背景高管與企業(yè)對員工的內部社會責任之間都呈1%的顯著正相關關系(r=0.063，p<0.01)，但與企業(yè)對員工的外部社會責任之間未通過顯著性檢驗。各變量相關系數(shù)基本都小于0.5，說明回歸模型的選取較為合理，不存在多重共線性。進一步通過方差膨脹因子VIF進行檢驗，VIF均小于10，因此數(shù)據(jù)之間不存在嚴重的多重共線性問題，適合進一步進行多元回歸分析。

4.3 回歸結果與分析

①海外背景高管與企業(yè)對員工的社會責任的多元回歸分析。

回歸結果如表3中(1)、(2)所示，結果表明：海外背景高管(Ove)與企業(yè)對員工內部社會責任之間的相關系數(shù)為0.364，與企業(yè)對員工的外部社會責任之間的相關系數(shù)為0.0080，且分別呈1%與5%顯著性正相關。說明在上市物流企業(yè)中，具有海外背景的高管，對社會責任相關信息的接受具有及時性和開放性，在履行企業(yè)對員工的社會責任方面認知更加理智，會更積極的承擔對員工的社會責任。而通過慈善捐贈達到履行對員工外部社會責任的行為也會深思熟慮，審慎對待，不會盲目為了追逐企業(yè)外部的聲譽形象而采取慈善捐贈這一外部員工社會責任行為。因此，假設H1成立。其他各控制變量與自變量和因變量之間的相關性也具有較好的顯著性，說明本文選取的企業(yè)規(guī)模，股權結構，企業(yè)盈利能力等控制變量是合理的。

表3 海外背景高管、獨立董事與企業(yè)對員工的社會責任的回歸分析結果

注：*、**、***分別表示在10%、5%、1%的顯著性水平下顯著。

②獨立董事的調節(jié)作用。

獨立董事人數(shù)這一調節(jié)變量的回歸結果如表3中(3)、(4)所示。由結果可知，獨立董事Ddr與企業(yè)對員工的內部社會責任之間的回歸系數(shù)為-0.823，呈負相關關系，但未通過顯著性檢驗。Ddr與企業(yè)對員工的外部社會責任之間回歸系數(shù)為-0.311，在10%的顯著性水平下通過顯著性檢驗。說明在上市物流企業(yè)中，獨立董事的加入，會出于股東以及其他外部利益相關者的角度考慮，限制企業(yè)履行對員工的社會責任行為。獨立董事人數(shù)與海外背景的交互性(OveDdr)增強了海外背景高管在履行對員工的內外部社會責任的助推作用，分別通過1%和5%的顯著性檢驗，獨立董事人數(shù)的正向調節(jié)作用是存在的，假設H2成立。說明有海外背景高管的上市物流企業(yè)，獨立董事會綜合考慮企業(yè)的長遠利益與聲譽，積極履行對員工的社會責任，避免公司遭受違規(guī)處罰、負面報道和聲譽受損等。

5 結論與啟示

本文研究發(fā)現(xiàn)：上市物流企業(yè)高管的海外背景會顯著正向影響企業(yè)對員工的內部社會責任以及外部社會責任的履行。加入獨立董事人數(shù)這一調節(jié)變量，會增強海外背景高管與企業(yè)對員工的社會責任的正向影響?；谝陨系难芯拷Y果，本文提出了以下幾個政策性建議：

①政府可以出臺相關政策鼓勵物流企業(yè)招募具有海外背景的高管加入高管團隊，改善現(xiàn)有人力資源狀況，繼而提升企業(yè)對員工社會責任的履行。物流企業(yè)在組建高管團隊時，應適當考慮聘用具有海外背景的管理者，能夠給物流企業(yè)注入新鮮的血液，積極踐行企業(yè)對員工的社會責任等新觀念，促使企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。

②物流企業(yè)是在我國現(xiàn)實經(jīng)濟文化背景下產(chǎn)生的新興行業(yè)，中國文化的特殊性決定了我國物流企業(yè)不能簡單照搬西方的先進的管理理論。因此政府需要依據(jù)我國國情，建立相應的規(guī)章制度和獎懲機制，來規(guī)范企業(yè)承擔員工社會責任行為。企業(yè)需要修身正己，保障雇傭關系，尊重人才與員工的訴求，親近員工滿足其合理的物質與精神需求，減少離職率，積極承擔相應的對員工的社會責任，為企業(yè)長遠發(fā)展儲備人才資源。

③獨立董事比例的提升有助于企業(yè)積極承擔對員工的社會責任，進一步促進企業(yè)更加規(guī)范運作。物流企業(yè)應該適當提高獨立董事人數(shù)的比例，推行專業(yè)化和職業(yè)化的獨立董事。提名、選拔以及聘任獨立董事時秉持科學標準客觀的原則，給獨立董事創(chuàng)造適當?shù)臋嘞?，進而幫助公司提升決策效率和決策效果。