王東來 劉 清

一、4D系統(tǒng)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力培訓(xùn)

“4D系統(tǒng)”以卡爾·榮格提出的“四種基本性格”理論為依據(jù)，將復(fù)雜的團隊及個人特征分為四個方面，基于團隊背景尤其是文化背景，系統(tǒng)化地幫助團隊及個人提升業(yè)績，改善領(lǐng)導(dǎo)行為。財務(wù)管理是組織中重要管理力量，財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力是組織發(fā)展的核心競爭力之一，在運營過程中進行核算、反映、控制和監(jiān)督，體現(xiàn)為對組織的支持和引領(lǐng)，提供信息和決策支持。財務(wù)工作和其他崗位相同，既影響組織中的他人又受到他人影響，具有潛在和實際的領(lǐng)導(dǎo)力。財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力既是一種能力，也是能力實施的過程，包括影響力、決策力、控制力和前瞻力。從個體層面是個人和財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)力；從組織層面來講包括戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營管理、變革創(chuàng)新等方面的財務(wù)管理能力。財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力的基礎(chǔ)是財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)和能力，包括溝通高層領(lǐng)導(dǎo)者，對其他業(yè)務(wù)部門擔(dān)當(dāng)與合作，對部門內(nèi)成員激勵并幫助其成長，助推組織戰(zhàn)略，完成組織目標(biāo)。

組織需要樹立財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力的理念，這樣有利于財務(wù)部門與其他部門建立起有效溝通、通力合作的平臺和環(huán)境。4D領(lǐng)導(dǎo)力培訓(xùn)組織的第一個步驟是4D測評。操作過程中，首先向被測試人說明測評能夠達到的目標(biāo)，測評是匿名保密的形式，讓被測試人以放松和真實的心態(tài)完成測評，再根據(jù)報告進行輔導(dǎo)。4D坐標(biāo)系統(tǒng)可以衡量與改善團隊績效，衡量與改善成員在團隊互動中的行為表現(xiàn)。4D領(lǐng)導(dǎo)力風(fēng)格，包括展望型創(chuàng)新力、指導(dǎo)型執(zhí)行力、包融型凝聚力、培養(yǎng)型感召力，見圖1。

通過測評發(fā)現(xiàn)，財務(wù)人員的測評結(jié)果多以橙色指導(dǎo)型為主，偏重于邏輯決策和數(shù)據(jù)分析。上述四種顏色都有擅長之處，綠色偏重于關(guān)心他人，是人際關(guān)系創(chuàng)造者。藍色為創(chuàng)意構(gòu)建者，富有創(chuàng)意，追求卓越。橙色偏重紀(jì)律性和可信的流程，適合財務(wù)管理。黃色為團隊創(chuàng)建者，創(chuàng)建和諧的團隊關(guān)系。每位領(lǐng)導(dǎo)者都具有上述四個方面的特征，只是偏好不同而已，成熟的領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)該在發(fā)揮自己偏好的長處的同時發(fā)展其他三個方面，使得更加適應(yīng)復(fù)雜而多變的環(huán)境。

圖1 “4D領(lǐng)導(dǎo)力”領(lǐng)導(dǎo)力風(fēng)格

二、工作坊式的教學(xué)模式

工作坊培訓(xùn)形式更加強調(diào)互動，把測評分析、知識培訓(xùn)和教練輔導(dǎo)融為一體，提升參訓(xùn)學(xué)員的領(lǐng)導(dǎo)力和團隊建設(shè)能力，改變團隊的文化氛圍、心智模式和行為方式。工作坊式的培訓(xùn)方式給參訓(xùn)學(xué)員提供了一個共享而開放的學(xué)習(xí)環(huán)境，通過知識共享，能夠促進學(xué)員更快、更好地學(xué)習(xí)和發(fā)展，提升團隊成員之間的協(xié)作能力和凝聚力。與傳統(tǒng)的灌輸性模式對比，工作坊教學(xué)模式始終以學(xué)生為主體，以合作學(xué)習(xí)為主要組織形式，強調(diào)提高學(xué)生的實踐能力，注重培養(yǎng)學(xué)生的綜合素質(zhì)。相比傳統(tǒng)培訓(xùn)項目，工作坊具有“短平快”的優(yōu)勢，參與者共同參與、共同經(jīng)歷和真實體驗、實現(xiàn)從無到有或從有到優(yōu)的演進、參與者與參與者之間深度對話。工作坊的教學(xué)形式學(xué)員的參與性強，將理論知識和實踐操作緊密聯(lián)系起來，從而達到了教學(xué)和培訓(xùn)的目的。工作坊模式采用引導(dǎo)技術(shù)，通過引導(dǎo)、促動、催化、協(xié)作等，激發(fā)參與者之間的群體對話，引導(dǎo)者支持團隊實現(xiàn)創(chuàng)造性變化，實現(xiàn)高質(zhì)量產(chǎn)出。

三、依據(jù)需求調(diào)研優(yōu)化內(nèi)容設(shè)計

針對財務(wù)人員在提升管理技能、決策支持、協(xié)調(diào)溝通方面的需求，從組織戰(zhàn)略、崗位和工作的需求、職業(yè)發(fā)展需求出發(fā)，把調(diào)研結(jié)果整理總結(jié)。通過管理訪談和調(diào)查問卷等方式收集影響財務(wù)人員素質(zhì)能力因素。從組織戰(zhàn)略、崗位和工作的需求、職業(yè)發(fā)展需求出發(fā)，制定并發(fā)放調(diào)查問卷。發(fā)放問卷60份，回收有效問卷51份。調(diào)查結(jié)果顯示，填寫人員普遍認(rèn)為，培訓(xùn)的目標(biāo)為改進工作能，專業(yè)知識，培訓(xùn)對于提升工作績效和個人職業(yè)發(fā)展非常有幫助。針對財務(wù)工作的政策性、專業(yè)性特點，財務(wù)人員更應(yīng)具有領(lǐng)導(dǎo)特質(zhì)和應(yīng)變能力，發(fā)揮對組織的引領(lǐng)作用，成為經(jīng)營專家和戰(zhàn)略專家。除了熟悉業(yè)務(wù)工作，需要與財政、稅務(wù)、銀行、審計及業(yè)務(wù)主管部門的聯(lián)系，掌握必要的法律、投資、稅務(wù)、管理等知識。填寫人員認(rèn)為組織培訓(xùn)的目標(biāo)主要是知識更新、專業(yè)技能提升、思維觀念轉(zhuǎn)變，培訓(xùn)目的和作用的調(diào)研情況，見圖2。

圖2 培訓(xùn)的目的與作用的調(diào)研情況

圖3 財務(wù)管理人員核心能力與素質(zhì)

同時，填寫人員認(rèn)為戰(zhàn)略能力、管理能力、溝通能力、預(yù)測決策、風(fēng)險控制、預(yù)測未來等方面的能力為影響財務(wù)人員能力素質(zhì)的重要因素。通過上述步驟，提煉出財會技能、領(lǐng)導(dǎo)技能、商業(yè)技能、人際技能的能力素質(zhì)，得出了財務(wù)管理人員能力與素質(zhì)模型，見圖3。

四、4D系統(tǒng)工作坊設(shè)計與實施

領(lǐng)導(dǎo)力培訓(xùn)的設(shè)計和實施中，注重工作坊場域的設(shè)計，創(chuàng)造寬松友好、平等互動的環(huán)境。根據(jù)REST模型，培訓(xùn)場所的設(shè)計符合規(guī)則、能量、空間和時間四個要素。例如，將培訓(xùn)場所桌椅擺放呈U字型，增強參訓(xùn)人員的參與度。培訓(xùn)開始時，培訓(xùn)師需要強調(diào)培訓(xùn)秩序、對話研討規(guī)則、爭議處理規(guī)則，增強參與者在工作坊模式中的主人翁意識和責(zé)任。場域的變化給參與者帶來的不僅是新鮮感，更重要的是點燃和激發(fā)潛能。

通過浮現(xiàn)問題、呈現(xiàn)壓力和闡明收益等環(huán)節(jié)進行預(yù)熱，激發(fā)大家對財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力培訓(xùn)的參與度和學(xué)習(xí)積極性。培訓(xùn)過程中采取總分總模式，即基于主題和目標(biāo)將參與者連接在一起，可以采用分組研討、呈現(xiàn)差異和集體發(fā)布?；谥黝}和目標(biāo)引發(fā)參與者相互之間的經(jīng)驗分享和感受傳遞。通常的方式包括經(jīng)驗分享、焦點討論和提出新挑戰(zhàn)。組織財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力培訓(xùn)，根據(jù)需求擬定具體培訓(xùn)目標(biāo)，確認(rèn)參加人數(shù)，統(tǒng)計參加人員背景信息，包括性別和年齡跨度。包括職位、級別、單位，包括學(xué)員是否自然團隊，學(xué)員之間是否相熟。以便針對性設(shè)計課程內(nèi)容及授課方式，提前準(zhǔn)備設(shè)備、設(shè)施、道具，場地情況，進行課前測試。

在培訓(xùn)師的指導(dǎo)下，分組成員分組交流分享體驗，不斷地反思與學(xué)習(xí)。實施過程中，學(xué)員通常被分成4—6個小組（每組6—8人）進行集中學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)過程包括幾個方面：任務(wù)描述、目標(biāo)設(shè)置、計劃、行動、成果展示、回顧與點評。首先，進行破冰活動，天性及領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格測評，測出成果并佩戴胸牌，分成四色組，同色兩兩交流。進行認(rèn)知自我、團隊及任務(wù)的三項診斷，請與對角線或相鄰顏色的朋友兩兩相聊。進行管理情緒與故事解讀，完成兩項心態(tài)轉(zhuǎn)變。通過頭腦風(fēng)暴、講故事、兩兩對聊，觀看視頻，進行提升領(lǐng)導(dǎo)力行為練習(xí)。

活動結(jié)束后，對團隊表現(xiàn)進行適當(dāng)?shù)墓膭詈唾澝?。最后進行復(fù)習(xí)回顧，即領(lǐng)導(dǎo)力提升12周行動計劃大比拼，回到討論大組，每4人一組，用1-2張大白紙圖文并茂畫出4個人行動藍圖，包括目標(biāo)、至少3個行動、進行答疑和感恩派對。工作坊離場環(huán)節(jié)需要考慮的事項包括，回顧工作坊主題、目標(biāo)、內(nèi)容、進度，確定產(chǎn)出，包括工作坊對工作的推進價值、學(xué)習(xí)和成長、時機和時間的選擇、工作坊地點的選擇、后勤與行政安排、工作坊的流程與環(huán)節(jié)設(shè)計，引導(dǎo)師團隊的表現(xiàn)等。每次工作坊結(jié)束后，應(yīng)該成為參訓(xùn)人員成長的催化劑。例如，繼續(xù)參加啥龍、讀書、同行交流等活動，獲得反思和反饋。以團隊發(fā)展評估和個人發(fā)展評估作為培訓(xùn)和行為改變的衡量指標(biāo)，定期測量團隊和個人的八項行為，找出得分最低的2-3項，作為教練輔導(dǎo)的重點。

五、財務(wù)人員培訓(xùn)優(yōu)化

（一）圍繞財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力，進行內(nèi)容設(shè)計

針對財務(wù)人員評估能力短板并結(jié)合組織需求，開展了針對性的培訓(xùn)，擬定了財務(wù)培訓(xùn)計劃，從人員的不同崗位出發(fā)有的放矢地制訂培訓(xùn)計劃，針對財務(wù)人員測評情況，圍繞財會技能、領(lǐng)導(dǎo)技能、商業(yè)技能、人際技能的能力素質(zhì)等領(lǐng)導(dǎo)能力提升進行專題培訓(xùn)。確定培訓(xùn)主題和聚焦目標(biāo)，提出關(guān)鍵選題，參照體驗?zāi)繕?biāo)，依據(jù)相關(guān)度確定時間分布，匹配引導(dǎo)活動，確定主題和培訓(xùn)目標(biāo)，見圖4。使得培訓(xùn)能真正達到目的，見到成效。以自我認(rèn)知、轉(zhuǎn)變思維、解決問題為總體思路，設(shè)計了專題培訓(xùn)課程與主題研討，同時在評估、考核、培訓(xùn)方面對模型加以了應(yīng)用，通過多種措施提升財務(wù)人員的領(lǐng)導(dǎo)力水平，體現(xiàn)了科學(xué)管理。

財務(wù)工作具有政策性、專業(yè)性強特點，應(yīng)具有領(lǐng)導(dǎo)特質(zhì)和應(yīng)變能力，又需要處理主要矛盾，應(yīng)對不同事物，具備溝通合作和團隊建設(shè)能力，成就財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力對組織的引領(lǐng)作用。除了熟悉本單位的主體業(yè)務(wù)工作，需要與財政、稅務(wù)、銀行、審計及業(yè)務(wù)主管部門的聯(lián)系，掌握必要的法律、投資、稅務(wù)、管理等知識。由于會計學(xué)科越來越多學(xué)科交叉，會計人員除了需要具有扎實的專業(yè)基礎(chǔ)知識外，還需要具有國際思維的復(fù)合型專業(yè)知識來適應(yīng)環(huán)境的不斷變化。課程體系設(shè)計要從狹窄的專業(yè)教育向綜合素質(zhì)教育轉(zhuǎn)變，加強不同地區(qū)和國家的經(jīng)濟、法律和政治背景，以及數(shù)據(jù)處理等能力的培養(yǎng)，成為具有“國際思維”的復(fù)合型國際化會計人才。財務(wù)工作要求全面、客觀、準(zhǔn)確地反映組織的財務(wù)狀況，構(gòu)建適合組織特點的財務(wù)管理體系，推動組織規(guī)范運作、創(chuàng)造內(nèi)外部良好環(huán)境的能力，持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展，確保戰(zhàn)略目標(biāo)順利推進。

圖4 工作坊設(shè)計的五步驟

（二）豐富培訓(xùn)形式，提升培訓(xùn)效果

根據(jù)財務(wù)人員的特點和培訓(xùn)需求，結(jié)合最新技術(shù)，采用更加多樣化、實操化的授課方式，進行分類設(shè)計、分班設(shè)計、模塊教學(xué)，體現(xiàn)個性化需求。財務(wù)培訓(xùn)對象的特點決定了采取單一的課堂培訓(xùn)方式不容易達到培訓(xùn)目標(biāo)，必須采取靈活多樣的培訓(xùn)方式。例如，培訓(xùn)避開財務(wù)期末工作比較繁忙的時間；相同內(nèi)容培訓(xùn)安排在不同時間段進行，以供財務(wù)人員選擇；課堂教學(xué)中增加多媒體教學(xué)等現(xiàn)代化教學(xué)手段的適當(dāng)使用，運用案例教學(xué)、情景教學(xué)、小組討論、經(jīng)驗交流等方式提高學(xué)員學(xué)習(xí)興趣和培訓(xùn)效果。同時，對于財務(wù)人員的培訓(xùn)教育培訓(xùn)要注重雙向式培訓(xùn)。針對財務(wù)人員領(lǐng)導(dǎo)能力的培訓(xùn)，采用體驗式、工作坊、研討式教學(xué)對受訪參訓(xùn)人員幫助較大，有助于思維方式的轉(zhuǎn)變，同時有助于財務(wù)人員互相借鑒，取長補短。整合多種培訓(xùn)模式，采取靈活多樣的形式，包括講授式教學(xué)、案例教學(xué)、結(jié)構(gòu)化研討、實踐教學(xué)等等。充分考慮到培訓(xùn)課程屬于理論型或應(yīng)用型，培訓(xùn)對象的年齡和學(xué)歷結(jié)構(gòu)、靈活選用教學(xué)方法。注重引導(dǎo)的關(guān)注培訓(xùn)效果的達成，關(guān)注內(nèi)容和過程帶來的結(jié)果。

（三）通過業(yè)財融合，打通財務(wù)成長通道

財務(wù)人員應(yīng)更加深入業(yè)務(wù)，站在更高層面考慮問題。財務(wù)培訓(xùn)要適應(yīng)工作要求，實現(xiàn)業(yè)務(wù)需求與培訓(xùn)需求的高度融合，從知識、技能、態(tài)度和行為出發(fā)，提高財務(wù)和業(yè)務(wù)工作能力，拓寬知識層面，并對課程效果進行內(nèi)容、反應(yīng)、學(xué)習(xí)效度等的反饋，確保培訓(xùn)的有效性，達到培訓(xùn)的預(yù)期目標(biāo)。財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力培訓(xùn)體系的構(gòu)建，可以成為組織可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略工具之一，保證組織能夠在日益激烈的競爭中更加健康持續(xù)地發(fā)展。