張梁?查建平?滕凱

摘 要：以商業(yè)銀行創(chuàng)新能力與盈利能力的關(guān)系為研究對象，本文以我國商業(yè)銀行近十年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，本文闡述了影響商業(yè)銀行創(chuàng)新能力里對盈利能力的重要因素。研究表明，商業(yè)銀行創(chuàng)新能力在一定程度上提高了其盈利能力，而且特別是近幾年，商業(yè)銀行能夠抓住互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的機(jī)遇，通過其倒逼商業(yè)銀行改革，使其在非利息收入方面有了較大的提升。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;創(chuàng)新能力;盈利能力

一、理論基礎(chǔ)

1.主要概念

（1）銀行非利息收入的概念

扣除凈利息收入后的營業(yè)收入為非利息收入，這里的營業(yè)收入指扣除銀行非營業(yè)收入后的總收入。不包括營業(yè)外收入的主要原因是，營業(yè)外收入本質(zhì)上是偶然的、不可控的，與銀行經(jīng)營沒有直接關(guān)系。因此，這一部分應(yīng)排除在相關(guān)的定量研究之外。一般來說，我國商業(yè)銀行對非利息收入的界定大多采用上述方法。數(shù)據(jù)采集方便，統(tǒng)計(jì)口徑清晰，接受程度廣。

（2）銀行總資產(chǎn)收益率的定義

總資產(chǎn)收益率是分析公司盈利能力的另一個(gè)非常有用的比率。它是衡量企業(yè)盈利能力的另一個(gè)指標(biāo)。

其計(jì)算公式為：

總資產(chǎn)收益率=（凈利潤/平均資產(chǎn)總額）×100%

商業(yè)銀行總資產(chǎn)收益率指標(biāo)集中它反映了銀行資產(chǎn)效率與資本利用效率的聯(lián)系。當(dāng)商業(yè)銀行的總資產(chǎn)是固定的狀況中，根據(jù)資產(chǎn)總回報(bào)指數(shù)能夠了解商業(yè)銀行利潤的穩(wěn)固與持久性，從而了解商業(yè)銀行將要面對的風(fēng)險(xiǎn)。

2.主要理論

（1）范圍經(jīng)濟(jì)理論

同一單位或企業(yè)生產(chǎn)的各式各樣的產(chǎn)品所獲得的收益稱為范圍經(jīng)濟(jì)。Heggestad C 1972曾提出過，企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營過程中，生產(chǎn)成本曲線經(jīng)常呈現(xiàn)下滑情況，而收益范圍經(jīng)濟(jì)度高于零，表明會(huì)有一部分的范圍經(jīng)濟(jì)，所獲經(jīng)濟(jì)收益會(huì)有所增長。與之相異的，如果遇到平均成本沒有變化，或者越來越高，范圍經(jīng)濟(jì)低于零，那么就會(huì)出現(xiàn)范圍不經(jīng)濟(jì)的情況。按照范圍經(jīng)濟(jì)的程度，企業(yè)單位要判斷是否有必要必須使用管理多樣化模式。

（2）經(jīng)營多元化理論

多元化經(jīng)營不僅是一種產(chǎn)品或一個(gè)行業(yè)，也是一種跨產(chǎn)品、跨行業(yè)的擴(kuò)張動(dòng)態(tài)進(jìn)程。多元化有著能夠充分揮發(fā)分散資產(chǎn)結(jié)構(gòu)理論風(fēng)險(xiǎn)作用，也就是說多元化為不是獨(dú)立的綜合效應(yīng)，這是一個(gè)高度相關(guān)的整體效應(yīng)。

二、研究設(shè)計(jì)與模型構(gòu)建

1.樣本選擇

依據(jù)中國十年來商業(yè)銀行的大數(shù)據(jù)得知，從總資產(chǎn)收益率、非利息收入占比等指標(biāo)中選取相應(yīng)的指標(biāo)，商業(yè)銀行存貸比以及商業(yè)銀行不良貸款率等各方面對商業(yè)銀行盈利能力的情況進(jìn)行分析說明。

2.變量選取

（1）被解釋變量：商業(yè)銀行盈利能力。衡量商業(yè)銀行盈利能力的主要指標(biāo)為總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、市價(jià)盈利比率、營業(yè)利潤率等。本文借鑒劉忠璐和林章悅的研究成果，選取總資產(chǎn)收益率（roa）作為表示商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)。

（2）核心解釋變量：銀行創(chuàng)新能力。文章運(yùn)用非利息收入來表達(dá)銀行的創(chuàng)新能力。銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收入是利息收入，而非利息收入在一定程度上代表了銀行創(chuàng)新能力的發(fā)展程度，因此選取該指標(biāo)。

（3）控制變量：根據(jù)邢天才、劉忠璐等人對銀行盈利的研究，選取以下控制變量：流動(dòng)性水平（商業(yè)銀行存貸比ldr）、風(fēng)險(xiǎn)水平（商業(yè)銀行不良貸款率npl）。其他指標(biāo)如商業(yè)銀行資本充足率等與流動(dòng)性水平具有較強(qiáng)的共線性，因此排除。

3.模型構(gòu)建

本文從盈利能力的角度分析非利息收入占比對商業(yè)銀行的影響，設(shè)定模型如下：

ROA=β0+β1*NIR+β2*LDR+β3*NPL+μ

模型中被解釋變量為商業(yè)銀行盈利能力，主要解釋變量為銀行創(chuàng)新能力，控制變量為商業(yè)銀行流動(dòng)性水平，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平。βi為待估參數(shù)，μ為隨機(jī)干擾項(xiàng)。

三、實(shí)證結(jié)果及分析

通過對以上被解釋變量、解釋變量和控制變量進(jìn)行數(shù)據(jù)擬合，同時(shí)假設(shè)βi=0，得到以下結(jié)果。

圖 實(shí)證分析結(jié)果

通過上圖，可以看出在消除了風(fēng)險(xiǎn)水平、流動(dòng)性水平等控制變量的影響下，銀行創(chuàng)新能力對商業(yè)銀行盈利能力具有較強(qiáng)的正相關(guān)影響?？傮w的擬合優(yōu)度R2接近1，因此具有極好的擬合優(yōu)度，同時(shí)總體P值為0.035<0.05，因此可以在顯著水平為0.05的條件下拒絕原假設(shè)，即在95%的置信區(qū)間上存在以下等式：

ROA=0.0068NIR-0.0019 LDR-0.0027 NPL+0.0159

從回歸結(jié)果來看，商業(yè)銀行非利息收入占比對商業(yè)銀行盈利能力具有正向的影響。近幾年，我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅速，銀行業(yè)一度面臨相對尷尬的窘境，但隨著商業(yè)銀行自身創(chuàng)新能力的不斷提高，對各類營收比例的調(diào)整，同時(shí)對非利息收入重視程度的提高，使得商業(yè)銀行的總資產(chǎn)收益率不斷增長。換句話說就是跟隨商業(yè)銀行利息以為收入比例的逐漸增長，商業(yè)銀行收入成效也在逐漸改善提高。同時(shí)控制變量不良貸款率和存貸比對商業(yè)銀行的盈利能力具有負(fù)面的影響，即隨著不良貸款率的不斷增加，商業(yè)銀行盈利能力不斷受限，同時(shí)商業(yè)銀行存貸比越大，商業(yè)銀行盈利能力亦呈下降趨勢。前者符合我們的預(yù)期，即不良貸款率越高，則商業(yè)銀行能收回的有效貸款越少，就會(huì)使得商業(yè)銀行盈利能力下降;而后者表明，商業(yè)銀行存貸比的增加使得商業(yè)銀行盈利能力下降，這與我們的傳統(tǒng)觀點(diǎn)相悖，究其原因，我做以下猜想：商業(yè)銀行存貸比的增加使其可用于其他創(chuàng)收業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流減少，同時(shí)不良貸款率的提高也對貸款增加帶來的收益做了一定的沖擊，最終出現(xiàn)兩者存在負(fù)相關(guān)的關(guān)系。

四、政策建議

1.企業(yè)多元化促進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新

現(xiàn)在在中國約有70%以上的非利息收入業(yè)務(wù)是由手續(xù)費(fèi)和傭金收入組成，其原因多為附加值較低，要想解決這個(gè)問題，銀行在管理方面有必要增加更多的人力物力以保持業(yè)務(wù)回報(bào)率較低的狀況。我們可以詳細(xì)地從下面兩個(gè)方向入手：

首先要認(rèn)識到如何發(fā)揮自身優(yōu)勢，積極運(yùn)用支付結(jié)算、代理結(jié)算以外的非利息收入業(yè)務(wù)策略，著重努力向證券行業(yè)延伸、增加保險(xiǎn)等金融領(lǐng)域方向發(fā)展。當(dāng)前，商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)其他組成部分的收入仍有很大的開發(fā)潛力。尤其是我國國有商業(yè)銀行具有巨大的資源優(yōu)勢和制度優(yōu)勢。因此，在銀行的非利息收入業(yè)務(wù)中，我們應(yīng)該整合自身實(shí)力，重點(diǎn)開發(fā)一些附加值較高的產(chǎn)品。

再者銀行要推陳出新，著力開展新的產(chǎn)品，要有自己的產(chǎn)品特色，突出品牌形象，形成特色產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。當(dāng)前，銀行有著不同的特點(diǎn)和優(yōu)勢。這就需要企業(yè)根據(jù)自身的各項(xiàng)優(yōu)勢、所有制結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、組織管理水平等相關(guān)要素，運(yùn)用企業(yè)規(guī)模優(yōu)勢，我們應(yīng)該采取差異化發(fā)展戰(zhàn)略道路。

2.找準(zhǔn)中間產(chǎn)品定位拓展推廣渠道

好的產(chǎn)品要讓客戶都知道，讓他們充分了解產(chǎn)品的特點(diǎn)及利益，在對銀行利息收入中的其他產(chǎn)品上改革創(chuàng)新，隨即要制定一套完整的市場控制方案，在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中，要注意這一環(huán)節(jié)的戰(zhàn)略方面的問題，我們可以詳細(xì)地從下面兩個(gè)方向入手：

一是按照本地的地域面貌，精準(zhǔn)定位目標(biāo)市場。企業(yè)營銷中最棘手的狀況是實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確地對客戶群體進(jìn)行分層化，基于大數(shù)據(jù)平臺的網(wǎng)絡(luò)信息篩選與定位，對客戶信息的搜集和整理，設(shè)立的客戶檔案清晰明了，其次運(yùn)用工具對數(shù)據(jù)實(shí)施分化。

二是，銀行要根據(jù)每個(gè)地方的位置不同之處的地區(qū)經(jīng)濟(jì)因素特點(diǎn)，對本地市場業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀的思考，因地制宜地制定不同的營銷方案。

3.合理的成本控制和便捷的服務(wù)體驗(yàn)

合理的成本控制，基于銀行客戶及相關(guān)營銷模式上，為了降低非利息收入擴(kuò)張的成本，著重推進(jìn)非利息收入業(yè)務(wù)與成本支出控制的并行發(fā)展。

第一，要設(shè)立綜合成本管理體系，重點(diǎn)對基層銀行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行成本控制。預(yù)先建立銀行的成本控制行為，以達(dá)到目標(biāo)、計(jì)劃、行動(dòng)和戰(zhàn)略成本支出點(diǎn)。

第二，要讓顧客體會(huì)到便捷的服務(wù)，推動(dòng)銀行業(yè)績良性增長。一要加大自助設(shè)備在分支機(jī)構(gòu)和基層網(wǎng)絡(luò)的布局，二要增強(qiáng)電子渠道服務(wù)建設(shè)。

4.加強(qiáng)員工專業(yè)服務(wù)促進(jìn)時(shí)效性利用

從社會(huì)穩(wěn)定的需要及銀行全面長遠(yuǎn)發(fā)展的角度看，必須要不斷提高員工素質(zhì)，可在以下三方面做出具體努力：

一是建立和科學(xué)的改進(jìn)技術(shù)專業(yè)人才培養(yǎng)及升遷制度。一方面為員工搭建平臺，做到同事間內(nèi)部互助學(xué)習(xí)，在思想政治方面更要著重培訓(xùn)?；鶎涌蛻艚?jīng)理和綜合理財(cái)人員是銀行業(yè)務(wù)的主力軍，因此在培訓(xùn)方面要加強(qiáng)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，以便更好地服務(wù)客戶群體，建立一支高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，為客戶提供貼心的服務(wù)。

二是不斷理順和優(yōu)化員工薪水制度?；诠焦脑瓌t上，適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行差異化獎(jiǎng)勵(lì)，其間職工工資正常上調(diào)，把工資和福利待遇控制在適當(dāng)范圍內(nèi)，這樣會(huì)讓職工有自我發(fā)展的認(rèn)識。除此之外，適當(dāng)?shù)募有街贫纫矔?huì)讓年輕、有能力、才華的優(yōu)秀員工加入進(jìn)來，投入全部精力為銀行服務(wù)。

最后，推動(dòng)企業(yè)時(shí)效性。銀行的非利息收入業(yè)務(wù)是有時(shí)限的，在各種業(yè)務(wù)工作的圓滿結(jié)束時(shí)，重視對及時(shí)性的控制。一旦業(yè)務(wù)進(jìn)展延遲，次日業(yè)務(wù)的成交率應(yīng)該會(huì)減少很多。所以，銀行應(yīng)該在基于改善制度上，對員工的日常工作態(tài)度嚴(yán)格要求，發(fā)揚(yáng)員工精神，在員工日常工作細(xì)節(jié)中強(qiáng)調(diào)及時(shí)性概念。

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作者簡介：張梁（1997.05- ），男，漢族，山東省青島萊西市人，山東農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，本科在讀，研究方向：金融