馬詠志 周森森 張詩音 方靈

農村金融互助組織是農村金融市場在微觀層面上的探索與實踐，能夠從一定程度上激活農村地區(qū)金融抑制的資金要素。2018年溫州市一號文件指出要規(guī)范農村金融互助組織發(fā)展。作為國家金融綜合改革和農村改革試驗區(qū)，溫州市多形式推動農村金融互助組織發(fā)展。

一、溫州市農村金融互助組織現(xiàn)狀

（一）發(fā)展類型。溫州市農村金融互助組織主要類型包括資金互助社、保險互助社和資金互助會等，截至2017年末，資金互助社為瑞安匯民一家，2011年1月經(jīng)浙江省銀行監(jiān)督管理部門批準設立，注冊資本金500萬元，698名專業(yè)合作社成員成為首批股東;保險互助社為瑞安興民一家，2015 年1 月經(jīng)保監(jiān)會批準設立，為全國首家財險農保社，注冊資金100萬元，運營資金500 萬元;資金互助會有59家，會員總計42234人，入會金額2.98億元，資金總規(guī)模達6.38億元。具體如表一所示：

（二）發(fā)展進程

溫州市從2012 年下半年開始將農民合作社內部信用合作作為深化生產(chǎn)、供銷、信用“三位一體”農村新型合作體系建設的難點來進行重點突破，按照“為農性、互助性、互補性”、“民辦、民管、民受益”、“市場主導、政策引導、部門指導”、“組織封閉、對象封鎖、上限封頂”的管理原則，有序組織和引導農民合作社開展信用合作，2013年1月成立全市第一家資金互助會，至今互助會會員員和貸款發(fā)放金額逐年遞增，具體表現(xiàn)如下：

（三）發(fā)展成效

截止17年底，溫州市資金互助會的數(shù)量占全省一半以上，達到52.21%，累計發(fā)放貸款金額占全省70.25%。根據(jù)2018年6月的數(shù)據(jù)，全市資金互助會資金投放的擔保方式中保證達到82.44%，資金占用費率區(qū)間6-15‰，平均占用費率10.5‰，為對農戶普遍缺乏合格抵（質）押物導致的融資難、融資貴問題作出了積極探索。

二、農村資金互助會發(fā)展存在的問題

（一）法律政策問題。一是主體定位，溫州市獲銀監(jiān)會批準的僅匯民農村資金互助社一家，其余59家資金互助會的設立實行核準制，仍缺乏真正意義上的金融主體法律依據(jù)。二是盈余分配，目前溫州市把農村資金互助會登記為民辦非企業(yè)單位，盈余分配的障礙，一定程度上影響了創(chuàng)辦主體的積極性。三是稅收政策，雖然溫州市目前對59個資金互助會實行免稅政策，但沒有相應的文件支撐，導致資金互助會的財務人員在進行稅務處理時缺乏政策依據(jù)。

（二）風險監(jiān)管問題。一是金融信息問題，溫州市農村資金互助會由于場地限制、安保限制、人員限制和成本限制，無法進行征信查詢，容易因信息掌握不充分而引發(fā)互助金回收逾期風險。二是產(chǎn)業(yè)風險問題，溫州市農村資金互助會大部分是在同一區(qū)域或同一專業(yè)合作社的基礎上進行信用合作，容易造成互助會一定時期內的融資高潮和資金閑置;

（三）內部發(fā)展問題。一是資金來源，溫州市58家資金互助會的資金來源主要由入會資金和吸收互助金構成，資金來源渠道明顯狹窄;在對互助金的吸收金額上，各互助會發(fā)展極不平衡， 100萬以上的不到50%，直接影響了資金來源的可持續(xù)性。二是獲利能力， 2018年前6個月，全市資金互助組織凈資產(chǎn)收益率為2.4%，但虧損13家。

三、建議

（一）加強引導，規(guī)范農村金融互助組織發(fā)展：一是明確農民資金互助會的法律地位。建議有關部門先出臺地方法規(guī)，填補監(jiān)管空白，確保農村資金互助社能夠在成熟的法律制度下順利運行。二是規(guī)范收益要按入會資金和吸納互助金等因素進行合理分配。三是財政稅收政策支持。要參考政府扶持農村小額貸款的稅收優(yōu)惠政策，降低農村資金互助社的經(jīng)營成本;出臺具體文件確?；ブ鷷硎芟嚓P稅收優(yōu)惠政策。

（二）加強監(jiān)管，強化農村金融風險防控體系：一要完善風險預警檢測，互助會資金往來要托管大型銀行，建立風險模型，建全農村金融互助組織的市場退出機制;二要適當放寬農村資金互助組織的監(jiān)管條件，可在幾個互助會內部成立資金互助組織，通過資金互助組織與擔保公司對接，允許一定范圍內的互助金調劑。三要實行分層化監(jiān)管體制，進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管相結合，要利用鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部的地域優(yōu)勢進行風險排查，加強風險防范。

（三）加強聯(lián)動，因地制宜發(fā)展農村金融互助組織：一要加強業(yè)務聯(lián)動。資金互助組織要加強和銀行的業(yè)務聯(lián)動，學習銀行成熟的信貸管理模式和風險防控經(jīng)驗;二要加強人才聯(lián)動，要確保貸款和保險的決策人不僅具有一定的專業(yè)技術能力，還要具備金融機構資產(chǎn)抵押、擔保等契約型風險防控技術。三要因地制宜推進資金互助會。要充分把握各縣市區(qū)的產(chǎn)業(yè)特點和農戶融資渠道差異，不搞一刀切，不搞統(tǒng)一模式，注重地域特色。實行扶優(yōu)限劣政策，扶大扶強，對規(guī)?；?jīng)營可持續(xù)發(fā)展的資金互助會給與一定扶持;對發(fā)展不規(guī)范、業(yè)務小而散的互助會責令整改或停業(yè)。（作者單位：溫州科技職業(yè)學院）