滕延磊

【摘 要】內部控制是保障權力規(guī)范有序、科學高效運行的有效手段，也是地勘單位提高單位管理水平、發(fā)揮公益職能的長效保障。因此，要充分認清目前形勢下加強內控工作的重要性，逐步構建科學、有效、合理的內部控制體系。

【關鍵詞】新時代;地勘單位;內部控制

黨的十九大報告中提出：“健全依法決策機制，構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行機制”、“增強駕馭風險本領，健全各方面風險防控機制”。隨著地勘單位分類改革的深入開展，地勘單位將重點強化公益屬性。內部控制是保障權力規(guī)范有序、科學高效運行的有效手段，也是地勘單位提高單位管理水平、發(fā)揮公益職能的長效保障。因此，要充分認清目前形勢下加強內控工作的重要性，逐步構建科學、有效、合理的內部控制體系。

一、地勘單位內部控制現(xiàn)狀

近年來，許多地勘單位為強化內部控制工作，以《內部控制準則》為依據(jù)，在單位和業(yè)務兩大層面精準發(fā)力，逐步實現(xiàn)制度、標準、流程三統(tǒng)一，單位的內部控制規(guī)范化建設水平有了顯著提升。但是也存在諸多問題：

1.內部控制環(huán)境尚需優(yōu)化。一是單位主要負責人尚未高度重視內部控制工作，內部控制會議和工作參與程度不夠。二是內部控制信息系統(tǒng)建設滯后，運用現(xiàn)代信息技術和互聯(lián)網(wǎng)手段實施有效內部管理的手段缺乏。

2.崗位與權力制衡仍需強化。權力制衡是內部控制建設的核心內容，目前在“三分一輪一流程”執(zhí)行中，涉及招投標現(xiàn)場、政府采購驗收等關鍵環(huán)節(jié)和崗位缺少充分有效的審計監(jiān)督，存在外部風險隱患。

3.財政財務管理有待于強化與優(yōu)化。體現(xiàn)在預算績效缺乏全過程管控，資金管理水平有待提升，資產(chǎn)管控與配置的科學性和執(zhí)行力度不夠。

4.全面評估與整體規(guī)劃有待完善。防范系統(tǒng)性風險成為近年來國家重要工作，而風險評估是風險防范的前提和基礎，許多地勘單位未有效識別內部控制體系漏洞，也未通過紀檢、內審等監(jiān)督手段實現(xiàn)風險控制的信息共享，缺乏對內部控制的整體規(guī)劃。

5.流程控制尚需加強。繪制業(yè)務流程圖是加強內部流程控制和風險防控的重要手段。目前地勘單位尚未實現(xiàn)工作全流程化，尚未將制度要求固化在便于執(zhí)行的業(yè)務流程和節(jié)點中，也無法準確落實崗位責任和績效評價，各業(yè)務的風險管控程度都較低，也無法在風險提示后及時有效進行防控。

二、加強地勘單位內部控制建設的途徑

（一）要強化內控意識。地勘單位要以問題與漏洞為導向，增強單位負責人的風險防控意識，強化全員風險防控意識，做好宣傳報道、信息報送及監(jiān)督檢查工作，切實抓好分類指導，在單位內部創(chuàng)建良好的內控工作環(huán)境，確保各項內控工作順利開展。

（二）要統(tǒng)籌抓落實。地勘單位要實現(xiàn)工作方式的“兩個轉變”和工作重點的“五個突出”，即：從“立規(guī)矩”向“見成效”轉變、從面上推進向重點突破轉變;突出對核心權力的制約、突出對關鍵少數(shù)崗位的制衡、突出對巡視、審計問題的內控整改、突出內控與其他監(jiān)督方式的有機結合。

（三）要加強制度建設。地勘單位要強化制度建設，完善內控標準，以規(guī)范化的制度“管人、管物、管事”，確保內部控制工作的準確化與客觀化。

（四）要強化流程再造。地勘單位要編制全面性與重要性并重、效率與制衡兼顧、具有前瞻性、全員參與、流程優(yōu)先、邊界清晰的事權手冊及流程導圖，將內部控制合規(guī)管理的具體程序和要求嵌入日常業(yè)務流程，將合規(guī)管理滲透到業(yè)務操作各環(huán)節(jié)，并貫穿于經(jīng)營管理的全過程。

（五）要加強權力制衡監(jiān)督。要完善干部輪崗交流機制，強化對核心權力運行的監(jiān)督，完善不相容崗位的分離機制，提升單位內部審計的監(jiān)督職能，有效防控風險，形成全方位全過程的內部控制制度體系。

（六）要強化重難點管控。內部控制體系建設要以易發(fā)生違規(guī)風險的關鍵領域為主，重點管控“預算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、合同管理、政府采購、三重一大”六大領域，加強對地勘單位特有風險的預測、評估與管控，將風險傷害降到最低。

（七）要加大社會中介機構監(jiān)督力度

地勘單位要善于運用社會中介機構，協(xié)助解決單位內部控制建設中遇到的各類問題，為單位提供更優(yōu)質的內部控制建設咨詢服務。

（八）要加強信息化建設

當今信息技術、大數(shù)據(jù)、云計算、數(shù)字化管理已成為單位管理的重要組成部分，通過大數(shù)據(jù)可以對財務信息、管理信息進行有效的匯集與分析，使單位管理更為高效。所以，地勘單位要加大信息化建設力度，構筑現(xiàn)代化的財務系統(tǒng)和內部控制信息系統(tǒng)。

三、結束語

新形勢下地勘單位要不斷加強內部控制建設，深入貫徹《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》的具體要求，事業(yè)單位內控制度的構建，首先需要對現(xiàn)階段的市場環(huán)境進行研究分析，提高對內控制度建設的重視程度，針對目前內控制度中存在的問題，有針對性的提出解決措施，進而推動事業(yè)單位更加全面系統(tǒng)的進步與發(fā)展。抓管理，防范各類風險，為地勘單位健康可持續(xù)發(fā)展提供堅實基礎。

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