劉智丹

摘要：小微企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的中堅(jiān)力量，可以有效促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，比如增加國(guó)民收入、促進(jìn)就業(yè)、提高創(chuàng)新能力等。但大多數(shù)小微企業(yè)結(jié)構(gòu)單一、經(jīng)營(yíng)分散、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在等多方面的缺點(diǎn)導(dǎo)致其容易受到?jīng)_擊。國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，小微企業(yè)規(guī)模小、承受能力薄弱等劣勢(shì)顯現(xiàn)出來(lái)。國(guó)家雖然出臺(tái)了一系列有利于小微企業(yè)發(fā)展壯大的政策，但小微企業(yè)仍面臨融資需求量大，成本高，融資渠道狹窄等問(wèn)題。解決這些問(wèn)題對(duì)于小微企業(yè)的發(fā)展具有重大意義。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);融資;問(wèn)題

小微企業(yè)對(duì)促進(jìn)就業(yè)有積極推動(dòng)作用。小微企業(yè)的數(shù)量龐大，據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)高達(dá)全國(guó)企業(yè)急數(shù)的百分之九十。截止2015年未，中小微企業(yè)提供了百分之八卜以上的墳聆真就業(yè)崗位，尤其是勞動(dòng)密集型石匕業(yè)發(fā)揮了巨大優(yōu)勢(shì)，吸納了大量勞動(dòng)人口，是吸收就業(yè)的主渠道。小微企業(yè)有助于推動(dòng)科技創(chuàng)新。根據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)的發(fā)明專(zhuān)利中有65%以上來(lái)自于中刁、企業(yè)。且中小企業(yè)在高新技術(shù)企業(yè)中的比例高達(dá)82%。朱宏任認(rèn)為：小微企業(yè)對(duì)于創(chuàng)新的貢獻(xiàn)力量不容忽視，其是創(chuàng)新的重要源泉地。中小企業(yè)為獲得更好的發(fā)展，積極創(chuàng)新，不斷改進(jìn)技術(shù)，信息傳遞能力較強(qiáng)，因此應(yīng)認(rèn)真對(duì)待小微企業(yè)的乖啦創(chuàng)新能力。

一、小微企業(yè)的特點(diǎn)

（1）規(guī)模小，數(shù)量多，且機(jī)動(dòng)靈活。盡管我國(guó)中小微性企業(yè)與國(guó)有大企業(yè)以及大企業(yè)相比，呈現(xiàn)出規(guī)模小、結(jié)構(gòu)單一的特點(diǎn)，但其靈活性較強(qiáng)，且數(shù)量龐大，同時(shí)能根據(jù)實(shí)時(shí)變化的市場(chǎng)需求及時(shí)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)作出反應(yīng)和調(diào)整。

（2）管理松散。一般情況下，小微企業(yè)所有者與經(jīng)營(yíng)者都是一體的，缺乏科學(xué)的管理制度，與正規(guī)大企業(yè)相比，財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等能力都存有較大差距，管理松散是小微企業(yè)呈現(xiàn)的顯著特點(diǎn)。

（3）抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱。小微企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，可用于擔(dān)保的資產(chǎn)有限，科技水平低，易受市場(chǎng)環(huán)境的影響，倒閉和破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)較大。

二、小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

（1）融資需求量大。盡管小微企業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，但是融資難一直是制約其向更高程度發(fā)展的重要因素。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，小微企業(yè)資金缺口的增長(zhǎng)速度以及融資需求的增長(zhǎng)速度都超越了百分之十，根據(jù)2016年的《小微企業(yè)金融發(fā)展報(bào)告》，大部分小微企業(yè)都存在長(zhǎng)期資金需求問(wèn)題。由此可見(jiàn)，小微企業(yè)對(duì)資金的需求存在明顯的供小于求的情況。

（2）商業(yè)銀行逐漸加大了對(duì)小微企業(yè)的扶持力度。根據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)，截止到2016年末，小微企業(yè)貸款亂戶數(shù)持續(xù)增長(zhǎng)，與去年相比，增長(zhǎng)了一百七十八萬(wàn)戶，貸款余額達(dá)到二十三萬(wàn)多，占據(jù)整體貸款比例將近四分之一。小微企業(yè)的貸款增速水平在全行業(yè)貸款增速中處于較高地位。小微企業(yè)貸款余額平均增速超過(guò)50%。

（3）政策性金融拓寬了融資渠道。從2011年到2015年，中央財(cái)政為中小企業(yè)安排的轉(zhuǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金有所增長(zhǎng)，到2016年，國(guó)務(wù)院為更好的促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展，解決融資難問(wèn)題，安排了專(zhuān)項(xiàng)基金。同時(shí)，政策性銀行保持對(duì)小微企業(yè)貸款穩(wěn)步增長(zhǎng)，并加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的引導(dǎo)和扶持。

三、小微企業(yè)融資存在的問(wèn)題

（1）融資需求量大，成本高。小微企業(yè)的數(shù)量多，且基本發(fā)展不成熟，大多處于成長(zhǎng)期，資金短缺嚴(yán)重。融資期限短，需要的大多為臨時(shí)周轉(zhuǎn)資金，對(duì)短期信貸資金需求多。可用于擔(dān)保的資產(chǎn)少，貸款額度小。資金短缺制約了小微企業(yè)的發(fā)展壯大，金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避貸風(fēng)險(xiǎn)，貸款門(mén)檻較高，各方面要求嚴(yán)格。

（2）融資渠道狹窄。小微企業(yè)總體上處于起點(diǎn)低、實(shí)力薄弱、經(jīng)營(yíng)效益差、負(fù)債率較高、管理不規(guī)范的初級(jí)房發(fā)展?fàn)顟B(tài)，沒(méi)有完善的財(cái)務(wù)制度，往往得不到金融機(jī)構(gòu)的貸款支持。

（3）融資渠道險(xiǎn)。小微企業(yè)與大型企業(yè)相比，融資渠道單一，往往通過(guò)熟人的借貸、職工的內(nèi)部集資，甚至是非法集資進(jìn)行融資。這樣，個(gè)人資金進(jìn)入高利貸市場(chǎng)，甚至部分金融機(jī)構(gòu)的資金和個(gè)別銀行員工也非法參與到民間借貸之中。

四、解決小微企業(yè)融資難的對(duì)策

（1）加強(qiáng)小微企業(yè)內(nèi)部建設(shè)。提升企業(yè)的自身實(shí)力，提升經(jīng)營(yíng)管理者的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，學(xué)習(xí)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)。加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立現(xiàn)代管理制度。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，確保寬基信息真實(shí)完整，提高財(cái)務(wù)信息透明度。提高企業(yè)社會(huì)知名度，加強(qiáng)信用建設(shè)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)長(zhǎng)期信用合作關(guān)系;加強(qiáng)文化建設(shè)，樹(shù)立核心價(jià)值觀，樹(shù)立良好的企業(yè)形象，為企業(yè)的發(fā)展奠定精神和物質(zhì)基礎(chǔ)。

（2）政府加大對(duì)小微企業(yè)的財(cái)稅支持力度。為更好的促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展，我國(guó)做出了多項(xiàng)努力，而加大對(duì)小微企業(yè)的才睡支持力度是重要手段之一，且效果良好。國(guó)務(wù)院指出，加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的扶持要從各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策上落實(shí)，一方面可以提高營(yíng)業(yè)稅和增值稅的起征點(diǎn)，減輕了部分小微企業(yè)的稅收壓力，另一方面擴(kuò)大稅收優(yōu)惠政策的范圍并延長(zhǎng)征收時(shí)限。

（3）建立高效的服務(wù)體系。小微企業(yè)的發(fā)展中，完善的服務(wù)體系對(duì)于其發(fā)展起到積極的推動(dòng)作用。因此有必要建立與小微企業(yè)相配套的財(cái)政、稅收和金融等各項(xiàng)制度，充分考慮小微企業(yè)實(shí)際情況，制定綜合發(fā)展計(jì)劃。加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的信息服務(wù)，對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析工作，及時(shí)全面了解發(fā)展動(dòng)態(tài)，可為領(lǐng)導(dǎo)做出及時(shí)準(zhǔn)確決策提供給依據(jù)。為小微企業(yè)搭建有效的信息服務(wù)平臺(tái)。設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)主管小微企業(yè)的發(fā)展，為其提供各項(xiàng)服務(wù)，提高小微企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)效率。

（4）拓寬融資渠道。搭建融資平臺(tái)，為小微企業(yè)融資提供咨詢和服務(wù)，幫助符合條件的小微企業(yè)上市、發(fā)行債券。充發(fā)揮債券市場(chǎng)作用，推進(jìn)多層次債券市場(chǎng)建設(shè)，多方面為小微企業(yè)融資創(chuàng)立條件。建立健全融資擔(dān)保體系，支持知識(shí)產(chǎn)權(quán)職業(yè)、商業(yè)信用保險(xiǎn)擔(dān)保等多種融資形式，拓寬擔(dān)保標(biāo)的范圍，突破原有實(shí)物等固定資產(chǎn)的擔(dān)保限制。國(guó)家建立專(zhuān)項(xiàng)基金，完善小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資扶持機(jī)制，解決創(chuàng)業(yè)初期資金難問(wèn)題。開(kāi)發(fā)銀行放貸產(chǎn)品，提供多方位貸款服務(wù)。完善各項(xiàng)小額貸款公司機(jī)制，集中社會(huì)力量發(fā)揮小額貸款公司的資金融資作用，實(shí)施各種優(yōu)惠政策，促進(jìn)小額貸款公司發(fā)展，為小微企業(yè)融資難問(wèn)題貢獻(xiàn)一份力量。

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