許延軍

摘 要：投資計(jì)劃管理貫穿投資項(xiàng)目全過(guò)程，為保證投資計(jì)劃有序、高效的運(yùn)行，根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目往往建設(shè)周期長(zhǎng)，涉及的部門(mén)、單位多，不確定性較大的特點(diǎn)，提出：在制度上，要實(shí)現(xiàn)制度建設(shè)的精細(xì)化、推行和完善項(xiàng)目法人責(zé)任制、明確投資項(xiàng)目的審批程序。在風(fēng)險(xiǎn)防范上，項(xiàng)目前期決策階段，要建立科學(xué)決策體系，進(jìn)行多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，擇優(yōu)確定最佳方案;項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段，要加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，推行限額設(shè)計(jì)和標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì);項(xiàng)目實(shí)施階段，要建立好項(xiàng)目建設(shè)期的信息臺(tái)賬，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量、進(jìn)度等的全過(guò)程跟蹤。在考核上，建立透明的監(jiān)督機(jī)制，推行全過(guò)程量化考核。

關(guān)鍵詞：制度建設(shè);風(fēng)險(xiǎn)防范;全過(guò)程臺(tái)賬;量化考核

中圖分類(lèi)號(hào)：F275? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號(hào)：1673-291X（2019）23-0127-02

投資計(jì)劃管理是一項(xiàng)貫穿投資全過(guò)程的管理，按階段分為決策階段、設(shè)計(jì)階段、實(shí)施階段。周期長(zhǎng)、涉及的部門(mén)多、涉及的專(zhuān)業(yè)廣，是國(guó)企管理的重點(diǎn)。

一、國(guó)企投資管理存在的主要問(wèn)題

（一）投資管理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多，效率及準(zhǔn)確性受影響

從基層的需求提報(bào)，到投資管理部門(mén)的需求匯總、分流、結(jié)算等流程，環(huán)節(jié)多，易導(dǎo)致效率低、準(zhǔn)確性受限。

（二）未實(shí)現(xiàn)部門(mén)間的信息共享

與投資控制相關(guān)的管理平臺(tái)一般包括ERP、合同管理系統(tǒng)、審計(jì)管理系統(tǒng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)等，系統(tǒng)相互獨(dú)立，不能實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一信息平臺(tái)的管理，必定導(dǎo)致大量重復(fù)輸入數(shù)據(jù)，影響工作效率。同時(shí)，由于各系統(tǒng)不能共享，對(duì)于投資管理這種連貫性很強(qiáng)的業(yè)務(wù)，下游不能及時(shí)獲知上個(gè)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)處理情況，也影響了作業(yè)的準(zhǔn)確性和效率。

（三）缺少投資控制全過(guò)程管理的手段

往往出現(xiàn)如下問(wèn)題：（1）資料口徑不一致，相互之間的銜接、溝通不及時(shí)。（2）參與者達(dá)不到全面控制投資的程度。目前，各單位都要求造價(jià)人員參與項(xiàng)目投資管理的所有階段，但局限在參與的程度上。例如，設(shè)計(jì)人員一般偏向于安全實(shí)用、技術(shù)先進(jìn);造價(jià)人員僅在“限額設(shè)計(jì)”基礎(chǔ)上審查是否超標(biāo)，不一定能提出哪些方面降低設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的建議。（3）信息傳遞失真。不同人在不同階段參與不同工作，往往是張三參與了可研報(bào)告的審查、李四參與了設(shè)計(jì)及預(yù)算審查、王五參與了工程監(jiān)督等等。在張三、李四、王五之間的信息傳遞中，因責(zé)任心、業(yè)務(wù)水平參差不齊等情況，且不同人對(duì)項(xiàng)目的理解可能存在差異等，導(dǎo)致幾輪傳遞后信息失真。

（四）結(jié)果不具體

如“A協(xié)助部門(mén)”提交“A材料”怎么樣才算合格。不明確該標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)出現(xiàn)“負(fù)責(zé)任的員工提交比較合格的材料，不負(fù)責(zé)任的員工提交的材料很粗”。

（五）審查層級(jí)不清

明確由××處長(zhǎng)預(yù)審、××副局長(zhǎng)復(fù)審、××局長(zhǎng)終審。預(yù)審中，××處長(zhǎng)提出自己的意見(jiàn)，負(fù)責(zé)編制材料的人員按他的意見(jiàn)修改了，交到××副局長(zhǎng)復(fù)審，××副局長(zhǎng)又提出不同乃至相反的意見(jiàn)。這樣的情況往往反復(fù)出現(xiàn)，讓底下人不知該怎么辦，簡(jiǎn)單的“誰(shuí)官大聽(tīng)誰(shuí)的”，可能會(huì)被穿小鞋。

（六）考核不明

誰(shuí)來(lái)考核、什么時(shí)候考核、標(biāo)準(zhǔn)是什么、獎(jiǎng)懲措施是什么？特別是對(duì)于管理部門(mén)，往往年終由各部門(mén)、下級(jí)單位打分，導(dǎo)致出現(xiàn)人情分、權(quán)利分。

二、解決辦法

（一）制度建設(shè)[1]

將復(fù)雜的管理系統(tǒng)分解為功能明確的多個(gè)子系統(tǒng)，直至分解為單一業(yè)務(wù)流程。

1.不斷實(shí)現(xiàn)制度的精細(xì)化，使制度邊界變窄

以項(xiàng)目管理環(huán)節(jié)為綱、操作步驟為目，逐一明確責(zé)任主體及其相應(yīng)的權(quán)力和義務(wù);對(duì)責(zé)任交叉的事項(xiàng)，根據(jù)重要性、相關(guān)性程度盡可能細(xì)化。

以?xún)?nèi)控為主線，對(duì)現(xiàn)有投資計(jì)劃管理制度進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化改造和提升，特別是要明確各業(yè)務(wù)銜接點(diǎn)的負(fù)責(zé)單位、負(fù)責(zé)崗位，所有業(yè)務(wù)銜接點(diǎn)只能有一個(gè)負(fù)責(zé)部門(mén)、一個(gè)負(fù)責(zé)崗位。

2.推行和完善項(xiàng)目法人責(zé)任制，從源頭上控制投資

項(xiàng)目法人責(zé)任制是國(guó)際上的通行做法。由于法人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從決策到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程承擔(dān)了法律責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，避免了只有眼睛向上爭(zhēng)項(xiàng)目、爭(zhēng)投資的積極性和動(dòng)力，而沒(méi)有科學(xué)決策、籌集資金、控制項(xiàng)目質(zhì)量、工期、造價(jià)和提高效益的積極性和壓力。

3.明確投資項(xiàng)目的審批程序[2]

（1）投資建議計(jì)劃。各單位、部門(mén)于每年某月編制下一年度投資項(xiàng)目前期工作建議計(jì)劃并報(bào)上級(jí)計(jì)劃部門(mén);未列入前期計(jì)劃的項(xiàng)目在下一年度不予安排。（2）可行性研究。列入前期計(jì)劃的下一年度項(xiàng)目可行性研究報(bào)告應(yīng)在本年度的某月編制完成并上報(bào)。投資管理部門(mén)按程序辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)。（3）年度投資計(jì)劃。投資管理部門(mén)按上級(jí)確定的年度計(jì)劃，結(jié)合各部門(mén)工作量安排和各單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，于某月編制完公司年度投資計(jì)劃，經(jīng)審查、批準(zhǔn)后下達(dá)。（4）批次投資計(jì)劃。投資管理部門(mén)按上級(jí)下達(dá)的年度投資分批計(jì)劃和本公司年度投資計(jì)劃，依據(jù)各部門(mén)和單位的批次計(jì)劃建議，綜合平衡后制訂批次投資計(jì)劃，報(bào)公司批準(zhǔn)后下達(dá)。（5）投資計(jì)劃調(diào)整。原則上不予調(diào)整，確需調(diào)整的，必須按計(jì)劃審批程序重新報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。

（二）投資實(shí)施前的投資計(jì)劃管理

1.前期決策階段

（1）建立科學(xué)決策體系，合理確定投資估算。投資估算是工程項(xiàng)目投資管理的龍頭，建立科學(xué)的決策體系，明確決策責(zé)任制，編制高質(zhì)量的估算指標(biāo)，是抓好投資估算這個(gè)龍頭的關(guān)鍵。（2）進(jìn)行多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，擇優(yōu)確定。生產(chǎn)工藝及設(shè)備的選型，既要“先進(jìn)適用”，又要“經(jīng)濟(jì)合理”，從而優(yōu)選出最佳方案。

2.設(shè)計(jì)階段

（1）技術(shù)與經(jīng)濟(jì)結(jié)合，必須有經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)部分。要求工程、經(jīng)濟(jì)人員密切配合設(shè)計(jì)人員，認(rèn)真作好多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，優(yōu)選出最佳方案。（2）推行限額設(shè)計(jì)。限額設(shè)計(jì)體現(xiàn)了設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模、原則的合理確定，以及有關(guān)概預(yù)算基礎(chǔ)資料的合理取定，通過(guò)層層限額設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)投資限額的控制與管理。（3）推廣標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)可提高設(shè)計(jì)速度、節(jié)省設(shè)計(jì)費(fèi)用;提高勞動(dòng)生產(chǎn)率;節(jié)約建筑材料，降低投資。

（三）項(xiàng)目建設(shè)期的投資計(jì)劃管理

一旦項(xiàng)目實(shí)施，還要根據(jù)建設(shè)中出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)采取新的防范和化解措施，至關(guān)重要的有以下方面。

1.建立項(xiàng)目臺(tái)賬，對(duì)進(jìn)度、質(zhì)量全過(guò)程控制

目前，大多數(shù)投資管理部門(mén)都進(jìn)行了投資計(jì)劃管理網(wǎng)上運(yùn)行，但不同程度地存在管理粗放的問(wèn)題。如：遇到延期時(shí)，有延期原因及變更后的進(jìn)度方案，但缺乏具體的臺(tái)賬。應(yīng)增加這些臺(tái)賬，例如，××人××?xí)r間提出的××問(wèn)題、××人提出的××解決方案、××人確定采用的××方案、××人××?xí)r間提交變更后的方案、現(xiàn)場(chǎng)出現(xiàn)問(wèn)題的溝通記錄、相關(guān)報(bào)告及資料……使任何情況有據(jù)可查，便于監(jiān)督、考核的具體量化，也能有效地保證工期。

2.嚴(yán)格審查現(xiàn)場(chǎng)簽證

（1）嚴(yán)格執(zhí)行辦理現(xiàn)場(chǎng)簽訂的條件：①與合同相比較是否已造成費(fèi)用增加;②造成費(fèi)用增加的原因不是承包商的過(guò)失;③按合同規(guī)定不應(yīng)由承包商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn);④承包商在事件發(fā)生后的規(guī)定時(shí)限內(nèi)提出了書(shū)面的索賠意向通知。（2）嚴(yán)格審查簽證單。審查現(xiàn)場(chǎng)簽證先要看簽證單上現(xiàn)場(chǎng)代表及監(jiān)理工程師的簽名，業(yè)主是否蓋章，承包商的蓋章是否齊全，日期是否注明，有無(wú)涂改等。若缺一，則不予辦理。（3）認(rèn)真審定投資增加值。

（四）承包商的分級(jí)管理

3.積極推行框架協(xié)議

年初組織生產(chǎn)、工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面專(zhuān)家對(duì)大宗及通用物資統(tǒng)一招標(biāo)，與供應(yīng)商簽訂框架協(xié)議。通過(guò)大宗采購(gòu)降低投資，同時(shí)把管理人員的精力從簡(jiǎn)單操作中解脫出來(lái)，進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)控制。

4.承包商分級(jí)管理

依據(jù)承包商實(shí)力、服務(wù)質(zhì)量、進(jìn)度及性?xún)r(jià)比，每年度對(duì)承包商業(yè)績(jī)進(jìn)行綜合評(píng)分，將承包商劃分成A、B、C三類(lèi)，分別采取不同工作量安排、不同結(jié)算價(jià)格，既調(diào)動(dòng)承包商的積極性，又能不斷改進(jìn)質(zhì)量、降低成本。

（1）按照A類(lèi)承包商占60%（舉例，下同）、B類(lèi)占30%、C類(lèi)占10%的比例安排工作量。（2）采取三類(lèi)結(jié)算價(jià)方式。對(duì)A類(lèi)承包商按定額結(jié)算，B類(lèi)按定額的98%（舉例，下同）結(jié)算，C類(lèi)按定額的96%結(jié)算。

（五）實(shí)行輪次化結(jié)算跟蹤和造價(jià)分析，不斷修正定額，穩(wěn)步降低造價(jià)

通過(guò)優(yōu)化設(shè)計(jì)、應(yīng)用成熟的工藝，建立投資優(yōu)化體制，確定各輪投資優(yōu)化目標(biāo)，不斷修正定額、降低投資。

三、管理辦法軟件化，不讓其流于形式

（一）采用信息化手段將制度固化到信息系統(tǒng)中，提高制度的剛性

（1）編碼、數(shù)據(jù)、表單標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。統(tǒng)一各產(chǎn)品、客戶、供應(yīng)商等的編碼，制定統(tǒng)一的管理檔案、編碼規(guī)范;統(tǒng)一核算方式，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可比性;統(tǒng)一的報(bào)表格式，為投資數(shù)據(jù)的匯總、合并和分析提供條件。（2）嚴(yán)格的權(quán)限設(shè)置。各類(lèi)數(shù)據(jù)一經(jīng)公司確認(rèn)便不得修改，如需修改則要由上級(jí)部門(mén)授權(quán)。（3）數(shù)據(jù)的全程可追溯。提交后再修改的記錄不允許刪除，體現(xiàn)投資計(jì)劃管理的公開(kāi)、透明、全程可追溯性，減少人情干預(yù)等情況，體現(xiàn)投資管理的嚴(yán)肅性。

（二）建立表單化的個(gè)人周計(jì)劃、周結(jié)果監(jiān)督體系，提高制度的執(zhí)行力

在國(guó)企難以實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人嚴(yán)格的績(jī)效考核情況下，不妨采用表單化的個(gè)人周計(jì)劃、周結(jié)果監(jiān)督體系。每周末對(duì)下周做一個(gè)周計(jì)劃（要做什么事、需要部門(mén)提供哪些方面的支持），并對(duì)本周結(jié)果進(jìn)行填報(bào)（哪些事情是完成了的、哪些沒(méi)有完成、沒(méi)有完成的原因、改進(jìn)及補(bǔ)救措施等）。

結(jié)語(yǔ)

投資計(jì)劃管理是一項(xiàng)投資項(xiàng)目全過(guò)程的管理，需要建立精細(xì)化的管理制度，建立建立科學(xué)的決策體系，推行限額設(shè)計(jì)和標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，建立好項(xiàng)目全過(guò)程的信息臺(tái)賬，對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度等進(jìn)行全過(guò)程跟蹤，建立透明的監(jiān)督機(jī)制，推行全過(guò)程量化考核。尤其需要注意的是以軟件形式固化制度，體現(xiàn)投資管理的嚴(yán)肅性、考核剛性、制度的執(zhí)行力。可以說(shuō)，嚴(yán)肅性、剛性、執(zhí)行力是投資計(jì)劃管理的根本。

參考文獻(xiàn)：

[1]? 王先曉.油田基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目的投資控制與管理[J].企業(yè)改革與管理，2016，（4）.

[2]? 陸紹凱.項(xiàng)目管理的研究前沿[J].太原：技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究，2005，（1）.