劉文蓉

摘要：進(jìn)入21世紀(jì)以來，集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展正處于一個(gè)黃金時(shí)期，但同時(shí)，由于市場競爭日益激烈，不同集團(tuán)之間的差距也隨之越來越大。加強(qiáng)資金的集中管理及其風(fēng)險(xiǎn)防控，是企業(yè)提高競爭力的重要手段之一。在企業(yè)集團(tuán)實(shí)施資金集中管理，既可以對集團(tuán)整體資金進(jìn)行監(jiān)督、防止資金周轉(zhuǎn)后期發(fā)生支付等財(cái)務(wù)危機(jī)，也可以對企業(yè)集團(tuán)的各級(jí)公司的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)、有效地預(yù)防和控制其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此在移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展的新時(shí)代，對資金管理的研究顯得尤為重要。

關(guān)鍵詞：資金集中管理;企業(yè)集團(tuán);風(fēng)險(xiǎn)控制

一、引言

企業(yè)集團(tuán)是指利用資本，通過持股、控股等一系列方式而緊密聯(lián)系、協(xié)調(diào)行動(dòng)的企業(yè)群體。一般而言，企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展水平標(biāo)志著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的程度。近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整，我國企業(yè)集團(tuán)發(fā)展迅速，成為我國經(jīng)濟(jì)中一支重要的力量。

資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，資金在一定程度上決定了企業(yè)的生存和發(fā)展，對企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮了重要作用。加之近年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)之間的競爭也日趨激烈。因此，為了在新時(shí)代站穩(wěn)腳跟，必須合理管理和支配資金并對其資金管理模式的運(yùn)用進(jìn)行適當(dāng)評(píng)價(jià)與控制，以更好的防范和降低潛在風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)集團(tuán)實(shí)施資金集中管理，既可以對集團(tuán)整體資金進(jìn)行監(jiān)督，防止資金周轉(zhuǎn)后期發(fā)生支付等財(cái)務(wù)危機(jī)，提高資金的使用效率和收益;也可以通過資金集中管理的方式，對企業(yè)集團(tuán)的各級(jí)公司的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)施監(jiān)控，及時(shí)、有效地預(yù)防和控制其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此在移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展的新時(shí)代，對資金管理的研究顯得尤為重要。

本文的研究意義在于：通過綜合整理國內(nèi)外關(guān)于資金集中管理的研究動(dòng)態(tài)，以J省電力公司為例，闡述其資金集中管理機(jī)制的基本情況，對其現(xiàn)狀加以分析，指出其存在的問題和不足之處，并提出相應(yīng)的對策建議，為我國企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理提供理論依據(jù)和可借鑒的建議。

二、國家電網(wǎng)J省電力公司現(xiàn)狀及問題

為保障資金集約管理工作的順利開展，公司以實(shí)施電費(fèi)“一省一行一戶”和“省級(jí)集中支付”管理為基礎(chǔ)，以提升公司系統(tǒng)資金管理安全、效益、效率為目標(biāo)，對資金進(jìn)行集中管理，本文選取以下角度對該公司的資金管理機(jī)制進(jìn)行分析。

（一）“銀、財(cái)、營”自動(dòng)對賬效率不高

根據(jù)國家電網(wǎng)總公司“電費(fèi)到賬率”的指標(biāo)要求，電費(fèi)的到賬的總耗用時(shí)間應(yīng)該小于等于5個(gè)工作日。據(jù)相關(guān)調(diào)查表明，電費(fèi)資金在途中所耗用的時(shí)間一般情況下為一至三個(gè)工作日左右，為了達(dá)到要求，對賬工作應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)完成。而目前電費(fèi)對賬所耗用的時(shí)間平均在80小時(shí)左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到公司的指標(biāo)要求，從而導(dǎo)致電子對賬的效率不高，甚至?xí)绊戨娏镜馁Y金管理、運(yùn)營。

（二）資金集中管理的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)增加

首先，系統(tǒng)上線時(shí)存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)大大增加。在J省電力公司實(shí)施銀行、財(cái)務(wù)、營銷一體化的過程中，銀行和財(cái)務(wù)系統(tǒng)在進(jìn)行業(yè)務(wù)交易時(shí)，資金和相關(guān)信息能否完美對接是最主要的問題。J省電力公司在關(guān)于電費(fèi)收取方面，需要將統(tǒng)一交費(fèi)服務(wù)平臺(tái)與營銷SG186系統(tǒng)以及銀行進(jìn)行對接，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)繳費(fèi)、清分、對賬、自動(dòng)銷根。加之，信息平臺(tái)的建設(shè)基于網(wǎng)絡(luò)，而如今由于網(wǎng)絡(luò)的日益發(fā)達(dá)，隨之出現(xiàn)的信息盜竊等風(fēng)險(xiǎn)也大大增加。

其次，在以“現(xiàn)金池”方式進(jìn)行資金集中管理會(huì)使相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)增加?！艾F(xiàn)金池”作為J省電力公司對資金進(jìn)行集中管理的具體方案，大大提高了資金的使用效率，優(yōu)化了資金配置。這種方式從表面上看簡單且合理，但是在實(shí)施過程中卻很是復(fù)雜。J省電力公司對資金風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測不夠全面，事前沒有準(zhǔn)確的預(yù)警系統(tǒng)來防范可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，事中沒有相關(guān)預(yù)案。因此，J省電力公司在資金集中支付方面的風(fēng)險(xiǎn)控制力度較為薄弱。

三、政策建議

首先，加強(qiáng)營、財(cái)余額核對。J省電力公司應(yīng)該至少每月對財(cái)務(wù)系統(tǒng)和營銷SG186系統(tǒng)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。這樣可以確保電費(fèi)資金和相關(guān)數(shù)據(jù)信息的完整和安全。其次，提高系統(tǒng)和數(shù)據(jù)安全性。為了保證銀行、財(cái)務(wù)、營銷三方自動(dòng)對賬的數(shù)據(jù)的安全性，J省電力公司應(yīng)當(dāng)將其內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)通過硬件防火墻與外部網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行連接，與此同時(shí)還要建立嚴(yán)格的安全訪問規(guī)則，盡可能地防止不法分子進(jìn)入系統(tǒng)造成數(shù)據(jù)丟失等問題。最后，加強(qiáng)信息共享和系統(tǒng)對接，加強(qiáng)集團(tuán)總部財(cái)務(wù)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的對接與運(yùn)行。其中包含功能和數(shù)據(jù)單元兩個(gè)方面，總部要實(shí)時(shí)掌握各部門的運(yùn)行情況，系統(tǒng)地把握整個(gè)集團(tuán)的資金情況。

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