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        縱向轉(zhuǎn)移支付空間配置分析
        ——基于動態(tài)空間杜賓模型

        2019-08-19 07:06:58朱德云孫若源
        稅收經(jīng)濟(jì)研究 2019年3期
        關(guān)鍵詞:杜賓缺口省份

        ◆朱德云 ◆孫若源

        內(nèi)容提要:縱向轉(zhuǎn)移支付在平衡各級財(cái)政能力、彌補(bǔ)地方財(cái)政缺口等方面具有重要作用。文章以DMSP/OLS全球夜間燈光數(shù)據(jù)設(shè)置空間權(quán)重矩陣,采用動態(tài)杜賓模型探究縱向轉(zhuǎn)移支付空間配置狀況。研究發(fā)現(xiàn):我國轉(zhuǎn)移支付存在空間配置缺位現(xiàn)象,導(dǎo)致地方財(cái)政收支缺口的擴(kuò)大化;同時,地方財(cái)政對轉(zhuǎn)移支付資金具有長期依賴性,致使地方政府資源配置功能弱化;此外,本區(qū)域轉(zhuǎn)移支付外部性并非表現(xiàn)為單方向溢出,還存在雙向反饋?zhàn)饔?。為此,在確定縱向轉(zhuǎn)移支付規(guī)模及結(jié)構(gòu)時,應(yīng)打破區(qū)域行政壁壘,化解地方官員基于任期的投機(jī)行為,扭轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移支付空間配置缺位狀況。

        一、引言

        改革開放以來,我國地方財(cái)政狀況總體上得到改善,但兩級分化趨勢比較明顯。這種不平衡現(xiàn)象的形成原因很復(fù)雜,涉及經(jīng)濟(jì)水平、自然稟賦、文化差異等因素,但縱向轉(zhuǎn)移支付資源配置的不完善無疑是一個重要原因。轉(zhuǎn)移支付制度能否良好設(shè)計(jì),已成為地方財(cái)政能否順利承擔(dān)相應(yīng)事權(quán)和支出責(zé)任的關(guān)鍵。

        在國家治理過程中,中央政府必須在協(xié)調(diào)好央地關(guān)系的前提下,提升地方政府對于緩解地方困境努力行為的激勵。關(guān)鍵是怎樣協(xié)調(diào)各區(qū)域間的財(cái)政資金分配。或者說,如何在各地財(cái)力不均衡的狀態(tài)下構(gòu)建一個促進(jìn)相對均衡的調(diào)節(jié)機(jī)制?這深刻影響著地方政府行為,也影響著地方治理水平。比如,醫(yī)療、社會保障等公共領(lǐng)域均等性和配套性財(cái)力轉(zhuǎn)移存在預(yù)算軟約束,一旦獲得較多轉(zhuǎn)移支付,地方財(cái)政即趨向于基本建設(shè)支出,忽視民生性公共服務(wù)供給,繼而出現(xiàn)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)可替換性矛盾(付文林和沈坤榮,2012);又如,轉(zhuǎn)移支付影響地方征稅努力程度,均等性(含補(bǔ)助、均衡性轉(zhuǎn)移支付)和總量性(稅收返還)轉(zhuǎn)移支付有可能對地方政府征稅行為產(chǎn)生抑制效應(yīng)(胡祖銓等,2013)。

        毫無疑問,對上述問題的探索和解答,對于我國通過縱向轉(zhuǎn)移支付實(shí)現(xiàn)資源協(xié)調(diào)配置以及調(diào)整區(qū)域間發(fā)展不平衡至關(guān)重要。因此,本文擬從空間層面分析我國縱向轉(zhuǎn)移支付的配置問題。

        二、計(jì)量模型構(gòu)建

        縱覽已有相關(guān)文獻(xiàn),關(guān)于地方財(cái)政與轉(zhuǎn)移支付關(guān)系的探索,雖然思想內(nèi)涵莫衷一是,但多數(shù)都試圖揭示轉(zhuǎn)移支付規(guī)?;蚪Y(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)對地方財(cái)政決策的影響(賈康和白景明,2002;Tobler,1970;

        李永友等,2009;范子英,2013)。然而,轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)可以分為自上而下授權(quán)的縱向轉(zhuǎn)移支付和同級政府間相互關(guān)聯(lián)的橫向轉(zhuǎn)移支付,類別不同,屬性自然相異。當(dāng)前很多文獻(xiàn)僅僅將研究放在轉(zhuǎn)移支付整個實(shí)踐基礎(chǔ)上做文章,疏忽了其不同屬類的異質(zhì)性。同時,雖然轉(zhuǎn)移支付實(shí)施政策是靜止、短暫、間斷的,但作用方式及效果是動態(tài)、長期、連續(xù)的。因而,僅僅將研究放在行政區(qū)域局限內(nèi),并不能全面闡釋其配置狀況。為此,本文根據(jù)我國財(cái)政轉(zhuǎn)移支付規(guī)模和結(jié)構(gòu)實(shí)踐,重點(diǎn)關(guān)注其空間效應(yīng)對地方財(cái)政狀況的影響,即借助客觀性指標(biāo)—DMSP/OLS夜間燈光數(shù)據(jù)構(gòu)造地級市空間權(quán)重矩陣,采用動態(tài)空間杜賓模型,嘗試構(gòu)建縱向轉(zhuǎn)移支付與地方政府間關(guān)系的計(jì)量模型,藉以對縱向轉(zhuǎn)移支付的政策設(shè)計(jì)提供可借鑒的思路。

        (一)空間模型的設(shè)定

        中央自上而下分權(quán)的轉(zhuǎn)移支付政策對于區(qū)域地方財(cái)政狀況有重要影響。這種影響究竟是直接效應(yīng)還是間接效應(yīng)?有沒有區(qū)域性的不同反饋?zhàn)饔茫繛閺膶?shí)證層面驗(yàn)證中央轉(zhuǎn)移支付的空間外部性及溢出性,本文借鑒LeSage和Pace(2009)的空間杜賓模型(SDM),具體擬合如下:

        通過構(gòu)造上式靜態(tài)空間杜賓模型,在檢驗(yàn)直接、間接效應(yīng)基礎(chǔ)上,進(jìn)一步構(gòu)造動態(tài)空間杜賓模型。一方面保證空間面板信息的全面性,另一方面采用被解釋變量滯后期可以克服部分內(nèi)生性,具體設(shè)定如下:

        方程(2)描繪了轉(zhuǎn)移支付配置策略對于地方財(cái)政狀況的影響條件以及溢出的外部性,用以說明轉(zhuǎn)移支付資源配置(Eit)與地方財(cái)政狀況(Vit)之間關(guān)聯(lián)與依賴的動態(tài)效應(yīng)。其中,i和t表征各城市以及相關(guān)年份,ωit為空間權(quán)重矩陣,Cit為其他控制變量,μi、λi代表城市和時間固定效應(yīng),εit為誤差項(xiàng)。Yt-1是被解釋變量滯后項(xiàng)的動態(tài)系數(shù),ρ為地方財(cái)政狀況衡量指標(biāo)的空間自相關(guān)系數(shù),β代表轉(zhuǎn)移支付策略的直接效應(yīng)系數(shù),γ為該策略的空間外溢效應(yīng)系數(shù),控制變量各參數(shù)擬設(shè)定為δ,上述均為本文待估計(jì)參數(shù)。

        (二)變量與數(shù)據(jù)說明

        1. 具體變量描述

        (1)地方財(cái)政自給缺口:在描述地方財(cái)政狀況的指標(biāo)中,已有文獻(xiàn)從財(cái)政收入和支出兩個維度進(jìn)行衡量。其中,財(cái)政收入維度包括稅收收入占比、非稅收入占比和財(cái)政收支缺口等指標(biāo),而支出方向涵蓋人均財(cái)政支出、人均經(jīng)濟(jì)性支出等。本文試圖綜合財(cái)政收支兩個維度,但2015年新《預(yù)算法》出臺之前,地方財(cái)政不列赤字,因而本文以財(cái)政收支差額的自給缺口作被解釋變量。鑒于地區(qū)間財(cái)政收支規(guī)??缍容^大,為了減少數(shù)據(jù)波動,控制異方差,對所有變量做對數(shù)化處理。

        除此之外,在刻畫地方政府財(cái)政情況時,已有文獻(xiàn)大多聚焦于財(cái)政工具選擇,如赤字規(guī)模、公共財(cái)政支出占GDP的比重等。而本文在關(guān)注上述地方財(cái)政自給缺口的同時,著重偏向性與穩(wěn)健性。地方政府長期處于政治晉升激勵之下,地方財(cái)政支出的策略更傾向于基本建設(shè)投資。藉于此,本文除選用一般性指標(biāo),即地方財(cái)政的自給缺口作為描述地方財(cái)政具體情況的變量之外,使用DMSP/OLS夜間燈光數(shù)據(jù)來體現(xiàn)地方的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),藉此創(chuàng)新性描繪地方財(cái)政的支出策略的偏向。夜間燈光數(shù)據(jù)一般常用作基礎(chǔ)設(shè)施、城市化及生活方式轉(zhuǎn)變等地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程。其中,燈光強(qiáng)度與密度有力地證明了政府在地方基礎(chǔ)設(shè)施上的投入;同時,客觀燈光亮度與面積有利于克服反向因果內(nèi)生性,即傾向基本建設(shè)投資的地方財(cái)政支出會改變要素市場資源配置,進(jìn)而影響當(dāng)?shù)丶班徑鼌^(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與財(cái)政收支水平。而經(jīng)濟(jì)水平變動所帶來的政治晉升機(jī)制的相應(yīng)調(diào)整反過來又會左右地方財(cái)政支出策略的基礎(chǔ)設(shè)施偏向性。出于以上兩方面考慮,特別是第二階段的內(nèi)生性,本文采用夜間燈光數(shù)據(jù)構(gòu)建空間動態(tài)杜賓模型,研究結(jié)果預(yù)期會更穩(wěn)健。

        (2)DMSP/OLS夜間燈光原始數(shù)據(jù)。DMSP來自于美國國防部所施行的氣象衛(wèi)星計(jì)劃。本論文所用數(shù)據(jù)是NGDC公布的非輻射同時定標(biāo)的第四版本夜間燈光強(qiáng)度。此類數(shù)據(jù)采集的是全球的夜間影像,具體數(shù)據(jù)的像元大小是30"的弧度,其覆蓋的范圍從經(jīng)度的-180°一直到180°,所涉及的緯度范圍從-65°一直覆蓋到75°。經(jīng)過與中國相應(yīng)年份的DMSP/OLS數(shù)據(jù)對比發(fā)現(xiàn),各個衛(wèi)星之間所收集到的數(shù)據(jù)存在著較為輕微的異質(zhì)性,并且相關(guān)數(shù)據(jù)具有一定的光噪聲。因而,本文借鑒曹子陽等(2015)的方法對數(shù)據(jù)進(jìn)行了校正并做相應(yīng)降噪處理。夜間燈光數(shù)據(jù)跨度為2000—2013年,涉及全國243個地級市,出于省級面板層面的考量,本文采用Arcgis抓取省內(nèi)各地市數(shù)據(jù),扣除強(qiáng)度最高與最低地市,平均該省所管轄區(qū)域的具體夜間燈光數(shù)據(jù)。最終以該省相關(guān)地市的具體合成均值作為財(cái)政支出自給的指代變量(dmo),并以此作為本文被解釋變量的替代指標(biāo)進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。

        核心解釋變量選取轉(zhuǎn)移支付與其空間滯后項(xiàng),用以描繪依賴性的動態(tài)特征。其他控制變量主要有經(jīng)濟(jì)增長率(pgdp)、人口撫養(yǎng)比(fyb)、人口增長率(rkzenglv)、對外開放水平(foreign)、消費(fèi)者價格指數(shù)(cpi)、失業(yè)率(unemplv)等,并對全部變量取對數(shù)處理。詳見表1。

        表1 變量說明與數(shù)值統(tǒng)計(jì)特征

        2. 相關(guān)數(shù)據(jù)說明

        為了進(jìn)行空間計(jì)量分析,擬首先構(gòu)建整體省級層面的測算估計(jì)值。其中,31個省級樣本主要來源于1999—2016年《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國財(cái)政年鑒》以及財(cái)政部網(wǎng)站等。受數(shù)據(jù)可得性限制,港、澳、臺因缺失值較多,做剔除處理。值得注意的是,因涉及地方政府以及轉(zhuǎn)移支付的跨期行為,文中轉(zhuǎn)移支付及地方財(cái)政自給缺口列示了空間滯后項(xiàng)。此外,2014年各省轉(zhuǎn)移支付僅有北京市和黑龍江省數(shù)據(jù),其他省份由估計(jì)值代替。西藏地區(qū)人口組成結(jié)構(gòu)特殊,1998—2004年城鎮(zhèn)化程度以及2000年、2002年、2004年失業(yè)率數(shù)據(jù)缺失,同樣刪除,并只列為控制組對照驗(yàn)證。而上海市2001年及2005年失業(yè)率數(shù)據(jù)遺失,進(jìn)行估計(jì)時可被stata自動忽略。最終樣本為除港、澳、臺外的全部31個省級行政區(qū)跨度18年的數(shù)據(jù)。

        從本文的空間計(jì)量模型設(shè)定及估計(jì)過程看,需要設(shè)定相應(yīng)的空間權(quán)重矩陣。在空間經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中,大多文獻(xiàn)通過引入鄰接權(quán)重矩陣來顯示地理特征。而本文選取的243個地級市中大部分并不相鄰,但一些城市出于同一省內(nèi)較集中區(qū)域,具有相似的地理與經(jīng)濟(jì)特征。所以文中針對地理因素,不采用鄰接權(quán)重矩陣,而是構(gòu)建地理距離權(quán)重矩陣。即:

        上式d為兩地區(qū)間歐式距離。此外,為增加權(quán)重矩陣中對于經(jīng)濟(jì)差異的描述,在地理距離矩陣基礎(chǔ)上引入經(jīng)濟(jì)距離矩陣。其中,財(cái)政分權(quán)體制下,地方政府進(jìn)行競爭,區(qū)域間易形成擴(kuò)散溢出效應(yīng)(周亞虹等,2013)。因而,文中除引入GDP差為代表的經(jīng)濟(jì)距離矩陣之外,另引入財(cái)政分權(quán)距離矩陣,即:

        PGDPi和PGDPj表征兩區(qū)域2001年實(shí)際人均GDP水平(基期2000年),而FDZi和FDZj為相關(guān)地區(qū)財(cái)政分權(quán)程度指標(biāo),出于地級市數(shù)據(jù)部分樣本考慮,由地方本級收入與地方本級支出比值衡量。以上31個省級城市權(quán)重矩陣設(shè)置由Arcgis采用2000年國家大坐標(biāo)系抓取,經(jīng)由matlab形成稀疏矩陣之后獲得。

        三、空間計(jì)量實(shí)證檢驗(yàn)

        (一)空間診斷性檢驗(yàn)及模型選擇

        空間自相關(guān)是對空間中相鄰區(qū)域集聚度的有效度量方法。按照所研究的空間范圍大小,空間自相關(guān)檢驗(yàn)可以劃分成全局和局域的空間自相關(guān)。截至目前,專門被用做空間自相關(guān)檢驗(yàn)和度量的方法有很多,但縱觀主流經(jīng)濟(jì)學(xué)文獻(xiàn),學(xué)術(shù)圈普遍認(rèn)同Moran's I指數(shù)測算方法。Moran's I指數(shù)不僅包括全局Moran's I指數(shù),還含有局部Moran's I指數(shù)。針對空間相關(guān)性檢驗(yàn),本文對要素配置偏向性計(jì)算全局Moran's I指數(shù),Geoda估計(jì)結(jié)果顯示Moran'I指數(shù)均大于0,且p值基本處于5%顯著水平內(nèi),說明存在空間依賴性且為正向空間自相關(guān)。

        圖1 1998—2015年分年Moran's I指數(shù)擬合①

        圖2 1998—2015年各年Moran's I指數(shù)及對應(yīng)p值

        圖2列示了1998—2015年各個年份的Moran's I指數(shù)及P值。由圖2可知,Moran's I指數(shù)均為正,同時其所對應(yīng)的p值均小于0.1,這表明地方財(cái)政狀況存在正向的空間相關(guān)性。進(jìn)一步地,在計(jì)算局部Moran's I指數(shù)基礎(chǔ)上繪制Moran散點(diǎn)圖,如圖1所示。該圖顯示大部分的省份財(cái)政所需資源偏擬合于正向,這也表明我國各省地方財(cái)政狀況呈現(xiàn)空間依賴特征。

        除此之外,為對異值空間性的存在進(jìn)行更深一步地檢驗(yàn),本文除采用傳統(tǒng)的LM檢驗(yàn)同時,還加入穩(wěn)健性LM檢驗(yàn),并以此來說明本文空間計(jì)量的模型選擇。如表2式(1)—(4)所示,其分別對應(yīng)聯(lián)合OLS估計(jì)、空間固定效應(yīng)、時間固定效應(yīng)及雙向固定效應(yīng),具體各參數(shù)估計(jì)見下表:

        如表2所示,無論是傳統(tǒng)LM還是穩(wěn)健LM檢驗(yàn),基本拒接原假設(shè),說明模型存在空間滯后被解釋變量和空間誤差項(xiàng)。具體估計(jì)為:當(dāng)使用了傳統(tǒng)的LM檢驗(yàn)時,均顯著拒絕了沒有空間滯后項(xiàng)(被解釋變量)和沒有空間誤差自相關(guān)的原假設(shè);而使用穩(wěn)健LM檢驗(yàn)時,除(4)式所代表的時間和空間雙固定效應(yīng)的空間誤差穩(wěn)健LM檢驗(yàn)沒有通過假設(shè)檢驗(yàn)外,均拒絕了不存在空間滯后的被解釋變量的原假設(shè)。此外,對于空間固定效應(yīng)的非顯著性聯(lián)合原假設(shè)的檢驗(yàn),其似然比LR檢驗(yàn)的具體結(jié)果為:拒絕空間固定效應(yīng)聯(lián)合非顯著性原假設(shè);同樣也拒絕了時間固定效應(yīng)聯(lián)合非顯著性假設(shè)。由上述結(jié)果可知應(yīng)采用雙向固定效應(yīng)模型,即估計(jì)模型應(yīng)擴(kuò)展為具備空間固定效應(yīng)與時間固定效應(yīng)的雙向固定效應(yīng)模型。

        在選擇雙向固定效應(yīng)之后,空間計(jì)量研究者認(rèn)為應(yīng)構(gòu)建空間杜賓模型,進(jìn)而通過相關(guān)的假設(shè)檢驗(yàn)來驗(yàn)證模型最終選擇,即選擇空間滯后模型亦或是空間誤差模型。其中,如果估計(jì)模型參數(shù)之后原假設(shè)均被拒絕,那么則采用空間杜賓模型進(jìn)行下一步的研究,相反則針對具體的檢驗(yàn)指標(biāo)選擇采用空間滯后模型或者空間誤差模型。這兩種檢驗(yàn)都服從于卡方分布,檢驗(yàn)形式一般采用LR檢驗(yàn)或者Wald檢驗(yàn),兩類檢驗(yàn)的形式和方式存在異質(zhì)性。本文均對兩類檢驗(yàn)進(jìn)行了計(jì)算和估計(jì),具體結(jié)果如表3所示。與此同時,由于涉及靜態(tài)空間面板,本文進(jìn)一步針對靜態(tài)空間面板采用ML估計(jì),分別檢驗(yàn)空間固定效應(yīng)、時間固定效應(yīng)以及雙向固定效應(yīng),依次對應(yīng)于表3列(1)—(3)。其中,三種靜態(tài)空間模型Wald以及LR估計(jì)值均通過顯著水平檢驗(yàn),拒絕轉(zhuǎn)化為空間滯后或空間誤差模型。綜上所述,可使用雙向固定效應(yīng)空間杜賓模型進(jìn)行后續(xù)分析。

        由表3可知,模型可進(jìn)一步擴(kuò)展為雙固定效應(yīng)空間靜態(tài)杜賓模型。而表中估計(jì)值除驗(yàn)證了模型的空間性之外,被解釋變量所選擇的地方財(cái)政自給缺口對于鄰近省份的影響為負(fù)向,這表明本省份自身的財(cái)政缺口對于周邊省份具有一定的負(fù)外部性,本省份財(cái)政缺口的擴(kuò)大傾向于抑制周邊省份的財(cái)政缺口。同時,無論本省份還是周邊省份對于本區(qū)域的地方財(cái)政缺口均存在拉大現(xiàn)象,這顯然與轉(zhuǎn)移支付政策實(shí)施的初衷相背離。那么,如何解釋該種悖論?通過對轉(zhuǎn)移支付時間滯后性分析可知,該矛盾現(xiàn)象存在短期與長期時效的區(qū)別。轉(zhuǎn)移支付的缺口擴(kuò)大趨勢與地方財(cái)政自身供給的抑制傾向說明,地方財(cái)政狀況與轉(zhuǎn)移支付的資源配置存在明顯的作用方向差異,也即是說地方財(cái)政致力于縮小收支缺口的需求區(qū)域,轉(zhuǎn)移支付配置呈現(xiàn)作用不足的現(xiàn)象,這也就表明轉(zhuǎn)移支付存在資源配置的缺位。

        (二)空間動態(tài)模型估計(jì)

        表3中主要變量空間滯后項(xiàng)基本通過顯著性檢驗(yàn),這表明地方財(cái)政狀況與轉(zhuǎn)移支付的資源配置呈現(xiàn)空間依賴特性,鄰近省份的地方財(cái)政狀況及轉(zhuǎn)移支付的作用將會影響本省份的財(cái)政資源的配置。為控制時間性趨勢項(xiàng)的內(nèi)生性,并更細(xì)致描述轉(zhuǎn)移支付的各期值對于地方財(cái)政狀況的影響,本文采用動態(tài)空間杜賓模型進(jìn)行分析,其具體估計(jì)如表4所示。

        表4 空間交互動態(tài)杜賓模型估計(jì)

        如表4所示,與靜態(tài)空間杜賓模型對比發(fā)現(xiàn),加入時間滯后項(xiàng)與空間滯后項(xiàng)的被解釋變量之后,各變量的相關(guān)系數(shù)的作用方向發(fā)生了較大的偏移。例如,本省的地方財(cái)政缺口對于附近省份的相關(guān)作用在空間靜態(tài)模型中呈現(xiàn)出抑制性,而在加入時間項(xiàng)之后的動態(tài)模型中卻表現(xiàn)出增大缺口的趨勢。而轉(zhuǎn)移支付的具體效應(yīng)變化更為突出,除純地理因素的相關(guān)變量不顯著之外,其他經(jīng)濟(jì)因素以及政治分權(quán)因素的引入使得本區(qū)域的轉(zhuǎn)移支付傾向于增大地方財(cái)政缺口,對于鄰近周邊省份的地方財(cái)政狀況呈現(xiàn)負(fù)外部性作用。

        (三)動態(tài)空間效應(yīng)偏微分分解

        據(jù)以往針對空間計(jì)量模型的研究發(fā)現(xiàn),動態(tài)空間杜賓模型系數(shù)解釋具有復(fù)雜性,表4中的各個變量的參數(shù)估計(jì)值并不能完全解釋其邊際影響程度?;诖?,本文通過對各系數(shù)進(jìn)行求偏微分分解,具體結(jié)果如表5所示。

        表5 動態(tài)空間效應(yīng)分解

        由上表可知,本省份所接受的轉(zhuǎn)移支付資金對于本地財(cái)政狀況的影響在短期呈現(xiàn)增大缺口的趨勢,但是在一定程度上抑制了鄰近省份地方財(cái)政缺口的擴(kuò)大。而該現(xiàn)象在長期來看卻表現(xiàn)出相反的狀況。該結(jié)果的出現(xiàn)可能關(guān)系兩種情況。一方面,地方政府對于轉(zhuǎn)移支付資金的具體利用狀況。在短期內(nèi),地方政府受政治晉升激勵,傾向于使用轉(zhuǎn)移支付資金投資基礎(chǔ)設(shè)施。這就造成短期內(nèi)的地方政府不會過多考慮地方財(cái)政的實(shí)際支撐能力,從而增大了地方財(cái)政的收支缺口。而從長期來看,可能涉及地方政府換屆等行為,新上任的地方領(lǐng)導(dǎo)者不得不考慮上屆地方財(cái)政遺留的歷史壓力,因而會在一定程度上謹(jǐn)慎使用轉(zhuǎn)移支付資金去償還部分地方債務(wù),這就縮小了本省份的地方財(cái)政收支缺口。而各省份之間并不是孤立的,其間存在復(fù)雜的資金流動,本地區(qū)的地方政府傾向于縮小財(cái)政收支缺口,這勢必會影響周邊省份的貿(mào)易流通。本地區(qū)縮減對于鄰近省份的相關(guān)商品的支出,必然會造成附近省份的收支逆差,進(jìn)而導(dǎo)致附近省份收支缺口的增大。另一方面,本文認(rèn)為轉(zhuǎn)移支付對于地方財(cái)政收支缺口的作用效果在短期與長期出現(xiàn)較為相反的情況,這恰恰說明了轉(zhuǎn)移支付存在空間性與時間滯后性。對于本省份的短長期直接效應(yīng)的相反表現(xiàn)說明轉(zhuǎn)移支付在其政策作用過程中出現(xiàn)了時滯,可能存在當(dāng)期的轉(zhuǎn)移支付生效于下期的情形。而對于短長期間接效應(yīng)的相反表現(xiàn)則說明轉(zhuǎn)移支付的空間性導(dǎo)致其存在配置缺位的情況,即短期來看的減少周邊區(qū)域財(cái)政收支差額的效應(yīng)在長期來看效應(yīng)是缺失的。該結(jié)果表明,長期來看,轉(zhuǎn)移支付并沒有對周邊區(qū)域(非本地區(qū))的財(cái)政收支差額產(chǎn)生應(yīng)有的效果,其作用的無效性證明轉(zhuǎn)移支付存在空間資源配置的缺位。

        除此之外,考慮并對比地理距離因素與附加經(jīng)濟(jì)權(quán)重以及財(cái)政分權(quán)權(quán)重的分析。在純粹的地理距離因素之下,轉(zhuǎn)移支付資金配置的間接效應(yīng)不顯著,而無論是短期還是長期直接效應(yīng)均為顯著。這說明,在純粹的地理區(qū)位的外部溢出性程度上,并不存在絕對的周邊省份的聯(lián)系,也就是說各個省份之間針對轉(zhuǎn)移支付的關(guān)聯(lián)并不表現(xiàn)為地理距離上的差異。值得注意的是,在地理距離矩陣下的轉(zhuǎn)移支付對于本省的政策性作用均表現(xiàn)為增加地方財(cái)政收支缺口,這一定程度上表明,從純粹的地理方位方面考慮,區(qū)域內(nèi)的各個省份并不會因?yàn)榫嚯x比較近而共同應(yīng)對某個省份的地方財(cái)政困難,各個省份之間存在行政性壁壘。而加入經(jīng)濟(jì)因素和財(cái)政分權(quán)因素之后,相應(yīng)的各個變量又表現(xiàn)為顯著,相關(guān)變量的各參數(shù)也表現(xiàn)出與鄰接矩陣所類似的情形,這就說明在我國轉(zhuǎn)移支付政策的實(shí)施過程中,空間上所呈現(xiàn)的資金配置缺位現(xiàn)象一直存在。

        (四)穩(wěn)健性檢驗(yàn)

        針對被解釋變量的選擇,本文進(jìn)一步使用DMSP/OLS夜間燈光數(shù)據(jù)來體現(xiàn)地方的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),并藉此描繪地方財(cái)政的支出策略的偏向。其中,各項(xiàng)估計(jì)值均與原估計(jì)值相似,且通過了效應(yīng)分解檢驗(yàn)。具體估計(jì)結(jié)果見表6,效應(yīng)的分解見表7。

        表6 夜間燈光空間交互動態(tài)杜賓模型檢驗(yàn)

        表7 夜間燈光動態(tài)空間效應(yīng)分解

        由表6及表7的估計(jì)結(jié)果可以看出,雖然替換被解釋變量的數(shù)據(jù)樣本為DMSP/OLS夜間燈光數(shù)據(jù),然而其估計(jì)結(jié)果在顯著性與具體作用方向上并不存在較大的異質(zhì)性??v觀各個估計(jì)值,除鄰接矩陣中的短期間接效應(yīng)不顯著之外,轉(zhuǎn)移支付作用的效應(yīng)分解均呈現(xiàn)出增加地方財(cái)政收支缺口的現(xiàn)象。這也說明對于較為鄰近的區(qū)域,各地表現(xiàn)出趨同的趨勢,體現(xiàn)為針對轉(zhuǎn)移支付資金配置的合作與效仿。但加入各個省份的經(jīng)濟(jì)(經(jīng)濟(jì)距離)與政治(財(cái)政分權(quán))因素之后,各地區(qū)雖然在短期內(nèi)均出現(xiàn)增大缺口趨勢,然而長期看,各個省份確實(shí)致力于縮小本省份的收支缺口,這也表明了各個省份長期與短期對于轉(zhuǎn)移支付資金處置的異質(zhì)性,也就證明了轉(zhuǎn)移支付在配置過程中存在缺位現(xiàn)象。除此之外,長短期的作用效果不同也體現(xiàn)了轉(zhuǎn)移支付產(chǎn)生效應(yīng)存在不同的作用時滯,這與我國長期存在的“兩下兩上,先下后上”的預(yù)算編審流程也存在較大的關(guān)聯(lián)。

        四、相關(guān)政策含義

        綜合上述研究發(fā)現(xiàn),具體政策建議如下:

        首先,空間性集聚要求中央政府在確定轉(zhuǎn)移支付規(guī)模時應(yīng)充分考量地方財(cái)政與區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展關(guān)聯(lián)。中央政府在制定針對特定省份及自治區(qū)的轉(zhuǎn)移資金時,不能僅僅將眼光聚焦于所需資金的專門省份以及自治區(qū),而是要加入所在區(qū)域間整個經(jīng)濟(jì)體的屬性進(jìn)行綜合考量。

        其次,空間性溢出要求中央政府在調(diào)整轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)時應(yīng)聚焦于整體的宏觀戰(zhàn)略層面。轉(zhuǎn)移支付的資金配置存在溢出性,而該種屬性往往以地理鄰近、經(jīng)濟(jì)相似或者政治趨同的省份與自治區(qū)的互相模仿與學(xué)習(xí)作為主要的表現(xiàn)形式。隨著經(jīng)濟(jì)與政治交流的增強(qiáng),“見賢思齊”的現(xiàn)象已經(jīng)成為各個區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新常態(tài),如何促進(jìn)具有相似性區(qū)域的共同發(fā)展與進(jìn)步,理應(yīng)成為中央政府在進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)調(diào)整時必須考量的問題。

        最后,空間性時期分解的異質(zhì)性要求地方政府在實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移支付作用效應(yīng)時不能僅僅將眼光放在任期。每屆地方政府存在任期年限,其任期雖然呈現(xiàn)短期性,但是地方政府的決策者理應(yīng)通過長期規(guī)劃來共同擔(dān)負(fù)地方財(cái)政所需承擔(dān)的壓力。執(zhí)政者應(yīng)將所統(tǒng)轄地區(qū)財(cái)政的長期利益作為自己任期內(nèi)的政治目標(biāo)。同時,對于換屆之后地方財(cái)政的歷史遺留壓力,應(yīng)采用追責(zé)制以及終身制加以防止。

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