時賢

【摘 要】近年來，我國建筑企業(yè)拓展海外市場的步伐明顯加快，但國際工程風(fēng)險意識和防范風(fēng)險能力卻略顯不足，也因此蒙受了損失。本文通過對風(fēng)險的分析并提出措施建議，進(jìn)一步提高建筑企業(yè)在國際工程承包中的風(fēng)險防范和風(fēng)險抵御能力。

【關(guān)鍵詞】建筑企業(yè)；國際工程；風(fēng)險管理

近年來中國建筑企業(yè)在國際工程市場競爭中仍取得了長足的進(jìn)步，但由于我國進(jìn)入國際工程承包市場相比發(fā)達(dá)國家要晚，與國際先進(jìn)企業(yè)相比，在經(jīng)驗和實力上還存在一定差距，并且由于自身實力不足、風(fēng)險防范意識薄弱、風(fēng)險管理體系不完善而產(chǎn)生了一系列問題，蒙受了很大的損失。為中國建筑企業(yè)能真正的走向國際市場，風(fēng)險管理與研究應(yīng)納入到項目管理的必修課范疇中來。

一、國際工程風(fēng)險

國際工程風(fēng)險是承包商在其從事國際工程設(shè)計、施工生產(chǎn)、經(jīng)營管理的過程中，由于各種事先無法預(yù)料的不確定因素帶來的影響，使得實際效果與預(yù)期效果發(fā)生一定的矛盾或偏差，從而蒙受損失或獲得額外收益的不確定性。風(fēng)險管理起源于德國，20世紀(jì)50年代在美國發(fā)展并成為一門獨立的學(xué)科，80年代中期，風(fēng)險管理引入中國。風(fēng)險管理既是一門新興的管理科學(xué)，也是項目管理中的一個重要分支，其目的在于通過對項目的不確定因素進(jìn)行研究，采取風(fēng)險應(yīng)對措施，降低損失，控制成本，最終實現(xiàn)項目管理目標(biāo)。

二、國際工程風(fēng)險分析

國際工程項目，按照風(fēng)險的影響因素劃分，可分為如下類別：國家風(fēng)險、經(jīng)濟與金融風(fēng)險、自然環(huán)境風(fēng)險、管理風(fēng)險、合同風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、其它風(fēng)險等。

（一）國家風(fēng)險。國家風(fēng)險又稱政治風(fēng)險，是指由于東道國政府在政權(quán)、政策法律等政治環(huán)境方面的異常變化而給國際投資活動造成經(jīng)濟損失的可能性。國家風(fēng)險主要涉及政治、軍事、外交等方面，內(nèi)容包括戰(zhàn)爭、政變、政府更迭、主權(quán)風(fēng)險、征用和國有化風(fēng)險、戰(zhàn)爭風(fēng)險和政策風(fēng)險等。

（二）經(jīng)濟與金融風(fēng)險。經(jīng)濟與金融風(fēng)險指駐在國（地）宏觀經(jīng)濟形勢變化給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失的風(fēng)險。

宏觀經(jīng)濟形勢的變化：包括經(jīng)濟危機、金融市場動蕩、主權(quán)債務(wù)危機、通貨膨脹、利率匯率變動等。

通貨膨脹及市場波動必然導(dǎo)致人工材料及設(shè)備價格的上漲；外匯管制則會導(dǎo)致項目完工后的資金難以轉(zhuǎn)移；如承接的是政府項目，政府的財政狀況將直接影響項目的收款。實施國際工程，收款幣種與成本幣種不一致，如匯率大幅波動，則將提高成本風(fēng)險。

（三）自然環(huán)境風(fēng)險。自然條件包括工程場地的地理位置、交通運輸條件、場地地形、地貌、植被、海拔、氣象水文資料、工程地質(zhì)、自然條件限制等要素。例如，在哈薩克斯坦承建工程項目，由于當(dāng)?shù)囟竞?，冰雪天氣持續(xù)時間長，一般從第一年的11月到次年的3月都無法施工，如果在工期預(yù)算時沒有考慮到氣候因素，必定不能在規(guī)定的時間內(nèi)完工。

（四）管理風(fēng)險。國際工程總承包商要負(fù)責(zé)項目的設(shè)計、采購、施工、運營，甚至包括前期規(guī)劃、方案選擇、可行性分析及環(huán)境影響評價分析等工作，工作內(nèi)容復(fù)雜繁瑣，管理難度極大，承擔(dān)國際總承包項目對于任何一家大型企業(yè)來說都是對管理水平的巨大挑戰(zhàn)。

（五）合同風(fēng)險。國際工程招投標(biāo)過程，業(yè)主作為合同文件的起草者同時也掌握著中標(biāo)者的選擇權(quán)和決定權(quán)，地位的不平等直接導(dǎo)致招投標(biāo)雙方的風(fēng)險分擔(dān)原則也不盡公平。盡管國際工程招投標(biāo)中一些業(yè)主會選擇FIDIC合同條件作為招標(biāo)文件的基礎(chǔ)，但是他往往會利用自己的控制地位通過修訂合同條件，增加專用合同條件的方式刪減或者修改通用合同條件，從而將合同范本中規(guī)定的本來由業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承包商，而達(dá)到業(yè)主期望的風(fēng)險轉(zhuǎn)移目的。

（六）技術(shù)風(fēng)險。技術(shù)風(fēng)險是指項目設(shè)計、施工、制造、工藝控制過程和檢驗檢測程序等有關(guān)環(huán)節(jié)中涉及到的技術(shù)條件不確定性引起的風(fēng)險，如采用新技術(shù)、技術(shù)文件與技術(shù)規(guī)范的失誤、所選工藝、設(shè)備的技術(shù)缺陷等。這些技術(shù)風(fēng)險貫穿整個項目實施的全過程，與各種不同的風(fēng)險因素交織在一起，產(chǎn)生更大的不確定性。

（七）合規(guī)風(fēng)險。合規(guī)的定義為“企業(yè)及其員工在開展業(yè)務(wù)時遵守我國及業(yè)務(wù)所在國的法律法規(guī)、締結(jié)或者加入的有關(guān)國際條約等，遵守行業(yè)公認(rèn)的職業(yè)道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則要求?！奔粗袊髽I(yè)海外經(jīng)營的合規(guī)管理制度要受到中國法律、東道國法律、國際公約、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度及行業(yè)規(guī)范邊界條件約束。

近年來，隨著我國“一帶一路”政策的實施，越來越多的中國建筑企業(yè)在海外承攬工程。但由于不熟悉國際合規(guī)監(jiān)管環(huán)境，中國企業(yè)遭受多邊開發(fā)銀行或當(dāng)?shù)卣幜P的實踐時有發(fā)生，遭受了不必要的損失。

（八）其它風(fēng)險。國際工程涉及的其它風(fēng)險還有商務(wù)風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、窩工風(fēng)險、工期拖延風(fēng)險、境外人身安全風(fēng)險、業(yè)主違約風(fēng)險、中介代理風(fēng)險等。

三、國際工程風(fēng)險管理工作流程及措施

國際工程實施的各階段（包括投標(biāo)階段、項目實施階段、結(jié)算階段等）風(fēng)險管理工作流程一致，按步驟具體包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險響應(yīng)、風(fēng)險控制。針對已經(jīng)評估的風(fēng)險，總承包商要進(jìn)行風(fēng)險響應(yīng)，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險減輕、風(fēng)險自留等措施。

1、風(fēng)險減輕。即在損失之前，采取措施減少損失的可能性和降低損失的嚴(yán)重性。例如做好合同的審查工作，重點把握合同條款的嚴(yán)密性和可行性。另外認(rèn)真研究項目所在國的法律法規(guī)以及國際法規(guī)。建立健全合規(guī)部門進(jìn)行監(jiān)管。

2、風(fēng)險轉(zhuǎn)移。主要指通過合同協(xié)議將風(fēng)險損失的一部分轉(zhuǎn)移給項目意外的第三方。常見的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方法有出售、分包、保險和擔(dān)保。保險是當(dāng)前國際工程承包合同最常用的風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段，承包商可以自主選擇保險公司投保，在爭取最高賠償額度時，應(yīng)積極爭取有利條件，在保費和保險效率之間達(dá)到最佳配置。

3、風(fēng)險回避。即風(fēng)險的損失可能過于嚴(yán)重，又沒有其它策咯以對應(yīng)，主動放棄項目、停工止損或變更項目方案，以避免損失出現(xiàn)。如投標(biāo)或承接國際工程應(yīng)依托駐外使館及媒體渠道提供的信息，分析其政局情況，盡量回避政治風(fēng)險。

4、風(fēng)險自留。包括主動自留風(fēng)險和被動自留風(fēng)險兩種情形。主動自留風(fēng)險是指在風(fēng)險發(fā)生時，實施事先制定的應(yīng)急措施，例如針對經(jīng)濟風(fēng)險，投標(biāo)過程中需預(yù)留一定比例的匯率波動費用及漲價風(fēng)險費用，尤其對于工期較長的項目更應(yīng)提高警惕，盡量避免經(jīng)濟風(fēng)險。被動自留風(fēng)險是指在風(fēng)險發(fā)生時，接受不利后果，例如項目費用超支，如果不是因業(yè)主的過錯，則應(yīng)當(dāng)用項目投入運營后的盈利來抵消。國際上通行做法是承包商對風(fēng)險進(jìn)行識別及估量后確定風(fēng)險儲備金的比例和金額。

但采取風(fēng)險自留不是消極的，而是建立在做了充分的內(nèi)外部環(huán)境分析、市場調(diào)查和預(yù)測的基礎(chǔ)之上，對項目的風(fēng)險有充分的認(rèn)識，對風(fēng)險可能造成的損失有比較準(zhǔn)確的評估基礎(chǔ)上的風(fēng)險自留。

高風(fēng)險意味著高收益，而高收益也往往伴隨著高風(fēng)險，一味地強調(diào)規(guī)避風(fēng)險往往會失去很多盈利的機會。

采取風(fēng)險自留與利用的風(fēng)險管理決策可以讓項目參與方獲得較高的收益。

5.風(fēng)險監(jiān)控。無論采用什么樣的控制措施，都很難完全消除風(fēng)險，而且原有的風(fēng)險消除后，還可能產(chǎn)生新的風(fēng)險。因此，在項目執(zhí)行中，對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控就是一項必不可少的工作內(nèi)容。

國際工程無疑是對中國建筑企業(yè)管理水平的一項挑戰(zhàn)，既充滿了高風(fēng)險，也同樣充滿高收益機遇。我們只有在工程進(jìn)行過程中強化管理意識，科學(xué)的識別和管理工程中存在的風(fēng)險，才能最大限度地將風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)闄C遇，從而發(fā)展和壯大自身，在國際市場中占有一席之地。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 白思俊，現(xiàn)代項目管理，北京：機械工業(yè)出版社，2018

[2] 劉俊穎等，國際工程風(fēng)險管理，北京：中國建筑工業(yè)出版社，2013

[3] 黎湘玲，淺談海外施工項目財務(wù)風(fēng)險與防范，交通財會，2011年05期

[4] 和進(jìn)，建筑施工企業(yè)海外工程項目風(fēng)險管理初探，中小企業(yè)管理與科技，2011年第1期