歐婧

摘 要：在社會主義市場經(jīng)濟條件下，強化金融監(jiān)管是不容忽視的。金融運行安全是改革開放條件下經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。分析財政金融監(jiān)管的基本內(nèi)容，明確財政金融監(jiān)管的積極效應(yīng)，并提出加強財政金融監(jiān)管的策略。

關(guān)鍵詞：財政金融監(jiān)管;積極效應(yīng);政策建議

中圖分類號：F832? ? ? ? 文獻標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2019）10-0095-02

引言

2018年，中共中央、國務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《意見》），這是我國十九大召開之后，明確了金融資本服務(wù)于國家社會經(jīng)濟發(fā)展的本質(zhì)，同時，也促進了財政金融監(jiān)管體制機制的完善，加大了金融風(fēng)險防范力度，為國家經(jīng)濟健康運行提供了保障。從這個方面不難看出財政金融監(jiān)管的重要性，在改革開放的新時期，不斷加強和優(yōu)化財政金融監(jiān)管手段和體制是必然之舉。

一、財政金融監(jiān)管概述

財政金融監(jiān)管應(yīng)與其他部門金融監(jiān)管區(qū)別開來，是指財政部門根據(jù)職責(zé)需要履行的金融監(jiān)管職能。從《意見》內(nèi)容來看，財政部門根據(jù)授權(quán)代表國家集中統(tǒng)一履行國有金融資本出資人職責(zé)，依法對相關(guān)金融機構(gòu)享有參與重大決策、選擇管理者和享有投資收益等權(quán)利。同時，各級財政部門可以按照相關(guān)規(guī)定，保障出資人權(quán)益。

如此看來，財政金融監(jiān)管的職責(zé)應(yīng)當(dāng)是更加明確，主要是強調(diào)“管資本”：各級財政部門根據(jù)國務(wù)院和地方政府授權(quán)基于出資人職責(zé)對金融機構(gòu)實施內(nèi)部監(jiān)管，依法享有參與重大決策、選擇管理者和享有投資收益等權(quán)利，同時可以依法保障出資人權(quán)益。另外，財政部門作為公共管理部門，還履行其他金融管理職責(zé)，如擬訂金融行業(yè)資產(chǎn)及財務(wù)管理制度并監(jiān)督其執(zhí)行;根據(jù)《會計法》的有關(guān)規(guī)定，財政部門享有對金融機構(gòu)會計信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查權(quán)。

二、加強財政金融監(jiān)管的積極效應(yīng)

1.豐富財政監(jiān)督職能的內(nèi)涵。隨著國內(nèi)金融行業(yè)的迅猛發(fā)展，金融市場穩(wěn)定向前，在此過程中，財政監(jiān)督在社會主義市場經(jīng)濟中發(fā)揮了顯著職能。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，自改革開放以來，我國社會主義市場經(jīng)濟呈增長狀態(tài)，增長幅度持續(xù)上升，財政收入增長態(tài)勢穩(wěn)定，這為政府有效地履行職能提供了經(jīng)濟支持。雖然我國財政收入發(fā)展態(tài)勢良好，但如何利用財政收入創(chuàng)造更大的經(jīng)濟發(fā)展空間，如何高效利用財政收入，創(chuàng)造可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟模式等問題仍是發(fā)展財政經(jīng)濟的難題。對此，各級財政部門積極采取應(yīng)對措施，自上而下建立了嚴(yán)格的金融監(jiān)管體系與監(jiān)管機制，但運行過程中缺乏對預(yù)算外資的有效管理。由此可見，經(jīng)濟發(fā)展過程中，深化政府監(jiān)督職能可從加強政府預(yù)算管理職能入手，在預(yù)算管理中納入所有財政性資金項目，落實并強化財政監(jiān)督管職能。在此基礎(chǔ)上，不斷完善財政制度建設(shè)，豐富財政監(jiān)管內(nèi)涵，健全相關(guān)機制。正如《意見》的頒發(fā)，自頂層設(shè)計開始對政府監(jiān)管金融資本明確了責(zé)任邊界，以制度的方式保障金融資本中國有資本被有效監(jiān)管，增強監(jiān)管職責(zé)的同時豐富了財政監(jiān)督的職能內(nèi)涵。

2.拓寬財政監(jiān)督的廣度。隨著國家的發(fā)展和金融體系的完善，國家財政機制體制不斷演變，在此過程中，有關(guān)部門不斷拓展財政監(jiān)督的廣度。隨著現(xiàn)代化的發(fā)展，我國經(jīng)濟格局的變化和在國際金融秩序中地位的演變，財政監(jiān)管理念不斷創(chuàng)新、監(jiān)管思路多元化、財政管理體制不斷革新。相比于改革開放初期國家放松對預(yù)算外資金的監(jiān)管，國債預(yù)算管理規(guī)模逐漸縮小等管理模式，市場經(jīng)濟體制的建立，促進國家不斷加強財政監(jiān)管制度的建設(shè)。在經(jīng)濟體制逐步完善的過程中，財政監(jiān)管機制也隨之完善，政府不斷拓展財政監(jiān)管廣度，監(jiān)管對象由對使用的預(yù)算財政資金擴展到所有財政性資金;監(jiān)管主體由財政部門拓展到立法機構(gòu)、社會大眾，拓寬了財政監(jiān)管的監(jiān)督主體;監(jiān)管層次由宏觀領(lǐng)域、重點監(jiān)管向全方位拓展，同時建立了全過程的監(jiān)管制度。正如《意見》所示，財政金融監(jiān)管的職能不斷完善，在內(nèi)涵、職責(zé)、體制等方面不斷拓展，向現(xiàn)代化、全方位、多角度的監(jiān)管機制發(fā)展，監(jiān)管角度、監(jiān)管領(lǐng)域、監(jiān)管內(nèi)容不斷拓展，符合經(jīng)濟發(fā)展的變化要求。

3.進一步對外開放必須加強財政金融監(jiān)管。不斷完善金融監(jiān)管機制，不僅有效地拓展了財政監(jiān)督的廣度，豐富了財政監(jiān)督的職能，同時有助于加強對外開發(fā)，是進一步落實、推進對外開放戰(zhàn)略的重要金融管理途徑?？v觀《意見》所示，在“一帶一路”的發(fā)展背景下，中國經(jīng)濟實力不斷增強，為了更好地發(fā)揮中國經(jīng)濟在國際金融領(lǐng)域的作用，促進國內(nèi)外經(jīng)濟的發(fā)展，需要重視、加大海外投資。由此可見，我國金融機構(gòu)需不斷觸及海外市場、金融資本需加強向國際市場的擴張。自改革開放以來，對外開發(fā)戰(zhàn)略戰(zhàn)策促進了對外貿(mào)易的擴大，同時世界經(jīng)濟一體化也促進中國金融機構(gòu)、金融資本不斷融入世界金融體系，在此過程中國內(nèi)經(jīng)濟的國際化拓展是必然趨勢。但在相融的過程中，國內(nèi)金融機構(gòu)、資本不僅要適應(yīng)世界金融體系的運行規(guī)則，同時還要不斷完善，滿足國際化市場需求，重要的是不斷發(fā)揮自身的價值，為世界經(jīng)濟增長助燃助力。因此，作為國內(nèi)資本引導(dǎo)者的國有經(jīng)濟，應(yīng)充分發(fā)揮其在金融秩序的價值?？梢?，加強財政的國有經(jīng)濟的監(jiān)管，有助于加強對外開發(fā)，同時是對外開放戰(zhàn)略的發(fā)展要求。如《意見》中，通過完善頂層設(shè)計對國有金融資本的管理，有效促進改革開放，為財政監(jiān)管國有金融資本提供制度保障，明確了財政監(jiān)管的的職責(zé)與地位，為實施“一帶一路”建設(shè)，推進經(jīng)濟全球化合理布局、高效監(jiān)管國有金融資本提供制度保障，促進國內(nèi)金融資本的國際化發(fā)展實力，增強我國經(jīng)濟在實際金融市場中的競爭力。

三、完善財政金融監(jiān)管體系的政策建議

1.堅決維護黨對財政金融監(jiān)管工作的領(lǐng)導(dǎo)。在現(xiàn)代化國有金融資本監(jiān)管體制構(gòu)建、發(fā)展的過程中，要始終堅持中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，以黨的領(lǐng)導(dǎo)保障發(fā)展路線、發(fā)展方向不動搖。堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，有助于促進金融機構(gòu)增強核心競爭力，促進金融治理體系的現(xiàn)代化發(fā)展，推動金融監(jiān)管治理能力的有效提升，進而促進金融監(jiān)管資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化，落實中國特色社會主義思想，為政策發(fā)揮功效提供空間。在此過程中，要積極探索、思考黨在金融監(jiān)管體制中的作用，探究高效的管理路徑，發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)作用，發(fā)揮黨在金融市場中決定市場配置的作用，落實黨的絡(luò)線，加強黨對管理國有金融機構(gòu)、金融企業(yè)的決策參與度。明確黨建工作的參與方式與方法，明確黨委組織在此過程中的權(quán)責(zé)，創(chuàng)新黨建工作，建立結(jié)合特色，促進黨領(lǐng)導(dǎo)與金融機構(gòu)的融合，提升金融機構(gòu)的治理能力，通過強化黨建工作，引領(lǐng)國有金融機構(gòu)有序發(fā)展。

2.建立健全財政金融監(jiān)管法律法規(guī)體系。現(xiàn)階段，我國金融監(jiān)管職責(zé)分散化，存在較多的金融管理部門規(guī)章，導(dǎo)致職責(zé)的落實存在難度、監(jiān)管混亂、權(quán)力不明的現(xiàn)象時有發(fā)生，因此應(yīng)建立健全財政金融監(jiān)管法律法規(guī)體系，建立單獨的法律改善實際管理中存在的授權(quán)不明、職責(zé)分散等問題，協(xié)調(diào)多部門的統(tǒng)一發(fā)展，最大限度地控制監(jiān)管決策成本。如《意見》是有關(guān)國有金融資本管理的相關(guān)性綱領(lǐng)文件，為相關(guān)部門落實金融監(jiān)管提供指導(dǎo)性意見與參考依據(jù)。在實際管理中，應(yīng)當(dāng)以此為基礎(chǔ)完善針對性立法，出臺相關(guān)管理條例彌補管理過程中法律的空白，并細(xì)化資本管理制度。通過建立完善的、有針對性的法律管理條例，明確出資人的權(quán)利與義務(wù)，統(tǒng)一國有資本管管理制度，增強監(jiān)管措施的可操作性、協(xié)調(diào)性。結(jié)合實踐與發(fā)展需求，建立一套完善、全面的國有金融資本管理法律法規(guī)體系，規(guī)范國有金融資本管理程序，加大國有金融機構(gòu)公司治理力度，增強對國有金融機構(gòu)的控制力，為金融機構(gòu)助添活力。通過構(gòu)建法律法規(guī)體系，降低或避免金融發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險，促進國有金融資本保值增值，為實體經(jīng)濟提供服務(wù)。

3.提高監(jiān)管工作科技含量，促進金融行業(yè)健康發(fā)展?，F(xiàn)代化發(fā)展過程中，任何行業(yè)都要與信息化技術(shù)相結(jié)合，金融監(jiān)管也不例外，為提升財政監(jiān)管的效率，提高監(jiān)管的便捷性、準(zhǔn)確性，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)監(jiān)管理念，完善監(jiān)管機制，將金融財政監(jiān)管與信息科學(xué)技術(shù)相結(jié)合，不斷更新檢查方式，創(chuàng)新檢查手段，促進財政監(jiān)管信息化發(fā)展。利用現(xiàn)代化信息技術(shù)與大數(shù)據(jù)平臺等新型科技，可強化計算機業(yè)務(wù)與檢查監(jiān)管業(yè)務(wù)的融合，可通過構(gòu)建模型強化整理、深度分析被檢查單位的數(shù)據(jù)，根據(jù)分析結(jié)果深挖線索、獲取疑點，促進現(xiàn)場檢查的高效化、便捷化、信息化。在此過程中，需要不斷提升財政金融監(jiān)管人員的專業(yè)素養(yǎng)、職業(yè)水平，建立復(fù)合型人才團隊，通過構(gòu)建研究型隊伍，提升監(jiān)管檢查的高效性，保障檢查質(zhì)量。同時，要組織監(jiān)管人員定期參加培訓(xùn)教育提升自己，不斷參與研討會、金融探討會等，通過交流積累經(jīng)驗、學(xué)習(xí)最前沿的監(jiān)管策略，與會計師事務(wù)所等機構(gòu)相聯(lián)合，完善金融人員的監(jiān)督管理、考核機制，進而提升金融檢查隊伍的整體素養(yǎng)，與監(jiān)管水平。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)國家的相關(guān)規(guī)定及政策方向，落實金融監(jiān)管，重視加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，不斷尋求經(jīng)濟發(fā)展新的增長點。加強對金融機構(gòu)的政策優(yōu)惠、金融支持，重視監(jiān)管力度，對風(fēng)險進行可控性分析，保證新產(chǎn)品研發(fā)的真實合理性、可持續(xù)性。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國內(nèi)市場發(fā)展實情、國際經(jīng)濟發(fā)展趨勢，對相關(guān)金融產(chǎn)品的風(fēng)險隱患進行分析，強化對創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管，深入調(diào)研分析金融產(chǎn)品的市場效應(yīng)和隱藏風(fēng)險，以此為基礎(chǔ)完善金融監(jiān)管，保障金融企業(yè)創(chuàng)新的有效性，發(fā)揮監(jiān)管機制的風(fēng)險預(yù)測價值。

結(jié)語

國家經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展的過程中，各個行業(yè)都發(fā)揮著力量，金融經(jīng)濟行業(yè)在我國總體經(jīng)濟行業(yè)之中占據(jù)著重要位置，其所發(fā)揮的作用不可取代?；诖?，強化金融風(fēng)險控制，確保財政金融風(fēng)險監(jiān)管實效，是促進我國國民經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵。本文從三個方面對財政金融監(jiān)管的相關(guān)問題進行了研究，旨在助力于我國金融行業(yè)穩(wěn)定、和諧發(fā)展。

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