邵楠

[摘 要] 本研究從分析日本擔保體系概況、特征等基本機制模式入手，比較中日擔保體系在建設方面存在的差距，從健全擔保相關制度、加強行業(yè)體系建設、明確擔保對象準入門檻、提高擔保產(chǎn)品創(chuàng)新等方面，對完善我國擔保體系建設有哪些啟示進行探討。

[關鍵詞] 日本 擔保體系 民營經(jīng)濟

中圖分類號：F276.3；F833.13 文獻標志碼：A

中小企業(yè)是一國創(chuàng)新活力不可或缺的部分，大力發(fā)展中小企業(yè)、增強民營經(jīng)濟活力是促進中國經(jīng)濟平穩(wěn)高質量發(fā)展的關鍵一環(huán)。中小企業(yè)在發(fā)展中普遍面臨融資難、融資貴的問題，解決這類問題的有效方式之一是信用擔保。日本信用擔保體系建立時間早、發(fā)展較完備，研究其模式、借鑒其經(jīng)驗，對完善我國擔保體系建設有著積極的意義。

一、日本信用擔保體系基本情況

信用擔保在日本被稱為“信用保證”。1937年，東京、京都、大阪信用保證協(xié)會先后成立；1958年，中小企業(yè)信用保險公庫在日本政府的背景下成立[1]。日本以此形成的信用保證體系，涵蓋“信用保證”和“信用保險”兩大功能。前者是指，中小企業(yè)在向金融機構貸款時，提供一定的增信服務和擔保保障。后者是指，由政府資金支持的日本金融公庫對信用擔保的再保險保障。

（一）信用保證協(xié)會

日本全國原有52家信用保證協(xié)會，設立于47個都道府縣以及5個主要城市，經(jīng)合并，現(xiàn)有51家。各信用保證協(xié)會各自獨立運營，不直接從事貸款業(yè)務，而是通過提供信用擔保和咨詢管理等為本區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)服務，幫助其獲得金融機構的商業(yè)貸款。信用保證協(xié)會的資產(chǎn)組成包括基本財產(chǎn)、借入資金。前者作為信用保證基金，其構成有三個部分，分別是出捐金、負擔金和基金準備金[2]。在收取保證費率方面，分為9個階段，以中小企業(yè)信用風險數(shù)據(jù)庫、小規(guī)模事業(yè)者的結算書、財務評價為基礎相應確定。

（二）信用保險公庫

1958年，日本政府依據(jù)《中小企業(yè)信用保險公庫法》成立了小企業(yè)信用保險公庫，經(jīng)過多次重組變革，于2008年10月新成立了日本金融公庫[1]。保險公庫由政府全額出資，不對中小企業(yè)直接融資，而是為信用保證協(xié)會提供再保險。按照相關法律規(guī)定，信用保證協(xié)會對中小企業(yè)擔保時，自動取得中小企業(yè)信用保險公庫的信用保證保險，并繳納一定的保險費。費用約相當于保證費收入的40%。實際發(fā)生代償后，由保險公庫向保證協(xié)會支付代償額70%～80%的保險金?；厥諅鶛嗪?，信用保證協(xié)會將相應比率的回收債權交還給信用保險公庫。

二、日本信用擔保體系的特征

（一）法律保障有效

20世紀50年代以來，《小企業(yè)信用保險法》《信用保證協(xié)會法》《中小企業(yè)金融公庫法》《中小企業(yè)基本法》等中小企業(yè)信用擔保相關法律相繼頒布實施，并在長時間的實踐中不斷修改完善。這些多角度、多層級、多對象的法律法規(guī)和配套制度，規(guī)范了中小企業(yè)信用擔保機構法律地位、支撐結構、業(yè)務對象和運作規(guī)則[2]。

（二）體系建設完備

國家層面設立全國中小企業(yè)信用保證聯(lián)合會和日本政策金融公庫，都道府縣和主要城市設立信用保證協(xié)會，如此自上而下層層設置信用擔保機構，共同為中小企業(yè)融資擔保提供多方位服務。

（三）機構職能專業(yè)

《日本中小企業(yè)基本法》從行業(yè)、資本金和從業(yè)人數(shù)等方面明確了中小企業(yè)標準，中小企業(yè)信用擔保協(xié)會僅為中小企業(yè)提供信用擔保。農(nóng)、林、漁業(yè)另設有專門機構提供信用擔保，信用擔保機構按行業(yè)不同分別設立，專業(yè)化程度較高。

（四）風險分擔合理

日本中小企業(yè)信用保證協(xié)會一般擔保業(yè)務與銀行按照8：2的比例承擔風險，承擔的80%風險部分再參加日本政策金融公庫保險，按照2：8比例再與日本政策金融公庫分擔風險，也即日本中小企業(yè)信用保證協(xié)會一般擔保業(yè)務風險為16%，擔保費的50%交由日本政策金融公庫作為保險費。

（五）信用環(huán)境完善

日本中小企業(yè)經(jīng)營期限較為長久，信用環(huán)境整體較好，提交銀行和信用保證協(xié)會的信貸資料真實性相對較高，一定程度上降低了銀行和信用保證協(xié)會信貸審查難度。筆者在日本擔保行業(yè)考察期間了解到，日本信用保證協(xié)會對中小企業(yè)的追償基本通過協(xié)議方式（約占90%），中小企業(yè)即使破產(chǎn)后，企業(yè)主仍通過打工等方式分期償還擔保貸款，僅有約10%的業(yè)務通過法院訴訟追償。

三、中日擔保體系建設比較與差距

（一）相關制度有待健全

我國發(fā)布了《關于促進融資擔保行業(yè)加快發(fā)展的意見》《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》及其四項配套制度、《關于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導意見》，從政府作用、體系構建、監(jiān)督管理和政策扶持等方面對融資擔保行業(yè)的發(fā)展做出規(guī)劃和要求，但從實操層面仍需更多指導性，需通過建立與完善有效的體制機制，將設計思路和政策串聯(lián)起來，使中小企業(yè)信用擔保在政策上和法律上得以更有效的支持和保護。

（二）體系建設有待完善

目前，國家成立的融資擔?；?，主要以風險分擔的再擔保業(yè)務為主體，對象主要為符合條件的省級擔保再擔保機構。以某省級擔保機構為例，國家擔?；馂槠涫谛蓬~度1 000億元，在再擔保業(yè)務合作方面，國家融資擔?；鸢凑赵瓝I(yè)務融資金額（含債權人承擔風險責任部分）的20%，分擔再擔保責任，分擔的比例較低，出現(xiàn)風險時擔保機構仍要承擔主要風險，未能充分發(fā)揮保險的作用。國家擔保基金在全國擔保體系設計、論證和建設工作方面缺少經(jīng)驗，與監(jiān)督部門的溝通，協(xié)調各方關系，制定業(yè)務和收費標準，運行方式，績效補償?shù)确矫嬉残柽M一步強化。

（三）擔保對象定位有待明晰

《關于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導意見》明確政府性融資擔保機構應當堅持準公共定位，彌補市場不足，為缺信息、缺信用的小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體提供增信，要求政府性融資擔保機構嚴格控制閑置資金運作規(guī)模和風險，壓縮大中型企業(yè)擔保業(yè)務，逐步將支小支農(nóng)擔保業(yè)務占比提高到80%以上，重點支持單戶擔保金額500萬元及以下的小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體。此外，擔保機構針對中小企業(yè)擔保的業(yè)務產(chǎn)品不多、年費率標準不統(tǒng)一、擔保比例制度規(guī)范不明確等現(xiàn)象，協(xié)作銀行不愿承擔風險，導致我國擔保機構承擔風險過多。

四、日本擔保體系對我國的啟示

（一）健全擔保相關制度

借鑒日本的模式和經(jīng)驗，制定健全的擔保相關制度，構建中小企業(yè)信用擔保法律制度體系的基本框架，促進信用擔保業(yè)的發(fā)展。如補償機制方面，政府可按財政收入的一定比例或對擔保機構稅收方面的優(yōu)惠和減免，用于補充擔保資金；分險分擔方面，擔保機構與協(xié)作銀行之間，明確保證責任形式、分擔比例、代償條件等內(nèi)容，共同承擔對中小企業(yè)融資的風險[3]。

（二）加強行業(yè)體系建設

根據(jù)區(qū)域行業(yè)發(fā)展實際，建立省、市、縣三級的政策性擔保機構，可嘗試發(fā)揮擔保行業(yè)機構協(xié)同優(yōu)勢，在業(yè)務準入、費率標準、風險控制、監(jiān)督管理等方面先行先試。匯總收集各家擔保機構的業(yè)務制度和流程，提煉、總結、制定出符合各方實際的統(tǒng)一業(yè)務準入標準、業(yè)務制度、運營流程、風險管理架構等。

（三）明確擔保對象準入

應對能獲得擔保的中小企業(yè)做出明確規(guī)定，如符合國家產(chǎn)業(yè)政策，納稅情況較好，信用程度較高，經(jīng)營狀況和發(fā)展前景較好的企業(yè)。風險控制方面，建立內(nèi)部控制機制，實行分級負責制，同時保證申請時的信用調查與保證審查，并加強項目跟蹤管理，從源頭和過程中加強風險管理。

（四）加大擔保產(chǎn)品創(chuàng)新

日本根據(jù)本國實際，對風險較高的中小企業(yè)專門設置了自然災害、創(chuàng)業(yè)、再生支援等特殊擔保業(yè)務品種?；诖耍覈梢愿鶕?jù)企業(yè)不同發(fā)展階段和所處經(jīng)濟周期，研發(fā)信用貸款類產(chǎn)品，給予相關費率優(yōu)惠，增加擔保周期等方面支持。擔保機構可以對具有較好發(fā)展前景和具有較高預期收益率的中小企業(yè)，創(chuàng)新專屬擔保產(chǎn)品和服務，增加擔保的期限，適度放寬擔保規(guī)模，合理確定費率水平，使企業(yè)能夠獲得長期穩(wěn)定的發(fā)展資金。

參考文獻：

[1]施繼元.信用擔保新論[M].北京：中國金融出版社，2013.

[2]鄭艷麗.借鑒日本經(jīng)驗完善我國中小企業(yè)的信用擔保體系[J].安徽商貿(mào)職業(yè)技術學院學報，2015（2）：24- 27.

[3]吳釩，楊旸.日本構建中小企業(yè)信用擔保體系的經(jīng)驗與啟示[J].商業(yè)經(jīng)濟，2010（1）：68- 70.