支寧可 趙男男

用友U8-V10.1環(huán)境下的薪資管理系統(tǒng)是會計信息化的核心子系統(tǒng)，也是財務(wù)核算的重要組成部分，需要與總賬、成本管理、人力資源、UFO報表等系統(tǒng)集成使用。對于初次接觸會計實訓(xùn)課程的學(xué)生來說，其每一步的業(yè)務(wù)操作過程中都會出現(xiàn)問題。本文以廣東海洋大學(xué)寸金學(xué)院為背景，以用友U8-V10.1為平臺，以會計電算化課程為依托，針對教學(xué)中學(xué)生操作過程中遇到的問題進(jìn)行詳細(xì)的解析，并針對問題給出相應(yīng)的解決方法。

在“大智移云”時代下，會計電算化是會計專業(yè)實訓(xùn)課程中的特色課程、基礎(chǔ)課程，同時也是會計專業(yè)的必修課程。本課程主要針對會計專業(yè)尚未接觸過實訓(xùn)課的學(xué)生開設(shè)，基于用友U8-V10.1軟件平臺，使用電子出版社最新出版的會計信息化教材，使學(xué)生根據(jù)教材導(dǎo)入的企業(yè)實務(wù)案例，綜合運(yùn)用所學(xué)的專業(yè)知識與計算機(jī)基礎(chǔ)操作知識，獨(dú)立完成一整套會計業(yè)務(wù)的會計電算化標(biāo)準(zhǔn)操作流程，提高會計專業(yè)學(xué)生的實際業(yè)務(wù)處理水平。

薪資管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程主要包初始化設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、月末處理、統(tǒng)計分析。

在自己的實踐教學(xué)中，隨機(jī)抽取100人為樣本，分別統(tǒng)計該系統(tǒng)五個操作流程出錯人數(shù)，結(jié)果如下：系統(tǒng)啟用錯0人;建立工資賬套錯2人，初始化設(shè)置錯18人;日常業(yè)務(wù)處理錯57人，期末處理錯32人。針對薪資管理5個操作流程的易錯問題給出詳細(xì)的解析。

1 啟用系統(tǒng)

以系統(tǒng)管理員的身份登錄系統(tǒng)管理，引入實驗賬套。打開企業(yè)應(yīng)用平臺，操作員選擇賬套主管，選擇實驗賬套，以實驗日期登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。打開“基礎(chǔ)設(shè)置”，執(zhí)行“基本信息”|“系統(tǒng)啟用”指令，進(jìn)入“系統(tǒng)啟用”頁面，鼠標(biāo)選中“薪資管理”，選擇啟用日期，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)彈出“確實要啟用當(dāng)前系統(tǒng)嗎”，點(diǎn)擊“是”，完成薪資管理系統(tǒng)的啟用。以同樣的方法啟用“計件工資管理”。此操作流程相對簡單，學(xué)生均能操作正確。

2 建立工資賬套及初始化設(shè)置

2.1建立工資賬套

執(zhí)行“人力資源”|“薪資管理”命令，打開“建立工資賬套”窗口，彈出工資賬套“參數(shù)設(shè)置”的頁面，學(xué)生根據(jù)教材提供的實驗賬套信息進(jìn)行參數(shù)設(shè)置。此操作流程相對簡單，學(xué)生均能操作正確。

2.2初始化設(shè)置

（1）建立工資類別部門設(shè)置

執(zhí)行“薪資管理”|“工資類別”|“新建工資類別”指令，打開新建工資類別窗口，根據(jù)實驗資料，分別錄入“工資類別”，點(diǎn)擊“下一步”，根據(jù)實驗資料勾選新建工資類別所涉及到的部門，單擊“完成”，系統(tǒng)彈出“是否以登錄日期為當(dāng)前工資類別的啟用日期”單擊“是”，即完成工資類別部門設(shè)置。以同樣的操作步驟繼續(xù)建立工資類別。

（2）設(shè)置人員附加信息

執(zhí)行“薪資管理”|“設(shè)置”|“人員附加信息設(shè)置”指令，打開“人員附加信息設(shè)置”窗口，點(diǎn)擊“增加”按鈕，在“信息名稱”編輯框輸入“人員附加信息”，完成人員信息的增加。

（3）設(shè)置人員檔案

人員檔案用于登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號、所在部門、人員類別等信息。人員檔案的設(shè)置包括人員檔案的增加、修改、刪除、導(dǎo)入、導(dǎo)出。

增加人員檔案的方式有單個增加與批量增加。單個增加的操作步驟：選擇“工資類別”，執(zhí)行“設(shè)置”|“人員檔案”|指令，點(diǎn)擊“增加”，打開“人員檔案”頁面，按照實驗資料錄入人員檔案。批量增加的操作步驟：選擇“工資類別”，執(zhí)行“設(shè)置”|“人員檔案”指令，點(diǎn)擊“批增”，打開“人員檔案批量增加”窗口，在“人員檔案批量增加”窗口左上角，根據(jù)實驗資料勾選人員所在的部門，點(diǎn)擊“查詢”，系統(tǒng)自動顯示所勾選部門的所有人員信息，點(diǎn)擊“全選”|“確定”指令，完成批量增加人員檔案。

修改/刪除/導(dǎo)入/導(dǎo)出人員檔案的操作步驟：選擇“工資類別”，執(zhí)行“設(shè)置”|“人員檔案”|指令，勾選相應(yīng)人員，點(diǎn)擊“修改/刪除/導(dǎo)入/導(dǎo)出”，從而完成人員檔案的修改/刪除/導(dǎo)入/導(dǎo)出。需要注意的是，人員檔案的導(dǎo)入導(dǎo)出只允許以“.TXT”格式保存的文件。

（4）設(shè)置工資項目

在“關(guān)閉工資類別”的狀態(tài)下，執(zhí)行“設(shè)置”|“工資項目設(shè)置”|打開“工資項目設(shè)置”窗口，點(diǎn)擊“增加”，根據(jù)實驗信息增加工資項目。

（5）設(shè)置公式

在“打開工資類別”狀態(tài)下，執(zhí)行“設(shè)置”|“工資項目設(shè)置”|命令，彈出“工資項目設(shè)置”窗口，以“交通補(bǔ)貼”為例，設(shè)置公式，Iff（人員類別=“企業(yè)管理人員”or 人員類別=“銷售人員”，300，200）。點(diǎn)擊“增加”，工資項目選擇“交通補(bǔ)貼”，在“公式定義”編輯框，可以手工輸入公式;或者執(zhí)行“函數(shù)公式向?qū)л斎搿眧“函數(shù)向?qū)?-步驟1”|選擇“函數(shù)名iff”，點(diǎn)擊“下一步”，輸入“函數(shù)表達(dá)式”，如圖1所示，點(diǎn)擊“完成”，執(zhí)行“公式確認(rèn)”，完成交通補(bǔ)貼的公式設(shè)置。以同樣的操作流程完成其他工資項目的公式設(shè)置。

（6）錄入期初數(shù)據(jù)

執(zhí)行“設(shè)置”|“人員檔案”，打開“人員檔案明細(xì)”窗口，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)檔案”，按工資項目錄入期初數(shù)據(jù)。

以上是工資賬套初始化包含的6個操作流程，其中設(shè)置公式環(huán)節(jié)出錯率最高，出錯原因有工資項目增減項設(shè)置錯誤導(dǎo)致，還有就是參照公式錄入時忘記輸入空格鍵，這些問題稍加留意即可設(shè)置正確。其他操作流程相對簡單，學(xué)生均能操作正確。

3 日常業(yè)務(wù)處理

3.1工資變動處理

在“正式工”類別下，執(zhí)行“薪資管理”|“業(yè)務(wù)處理”|“工資變動”命令，在“工資變動”窗口，點(diǎn)擊 “過濾設(shè)置”，選中需要過濾的工資項目，錄入該工資項目的信息，點(diǎn)擊“計算”、“匯總”，系統(tǒng)自動計算出過濾后的工資變動表。

3.2工資分?jǐn)偱c計提處理

在“正式工”類別下，執(zhí)行“業(yè)務(wù)處理”|“工資分?jǐn)偂泵睿瑘?zhí)行“工資分?jǐn)傇O(shè)置”|“增加”，彈出“分?jǐn)偙壤嬏嵩O(shè)置”窗口，輸入“計提類型名稱”與“分?jǐn)傆嬏岜壤保c(diǎn)擊“下一步”，彈出分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置，輸入相應(yīng)的信息，點(diǎn)擊“完成”，完成“工資分?jǐn)偟脑O(shè)置”。

打開“工資分?jǐn)偂?，勾選“計提7月工資”，勾選“部門、明細(xì)到工資項目、按項目核算”，點(diǎn)擊“確定”，彈出“計提7月工資一覽表”窗口，如圖2所示，勾選“合并科目相同、輔助項相同的分錄”，點(diǎn)擊“制單”，生成憑證，完成7月份工資的分?jǐn)偱c計提。以同樣的操作方法完成“五險一金、個人所得稅、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)”的計提。

日常業(yè)務(wù)處理錯誤之處有：工資變動錄入過濾信息后未計算匯總;分?jǐn)偱c計提環(huán)節(jié)未勾選部門明細(xì)、基礎(chǔ)設(shè)置項目大類設(shè)置錯誤、計提五險一金時合并五險一金各項目計提，使貸方科目錄入錯誤，最終導(dǎo)致生成錯誤憑證。其他操作流程相對簡單，學(xué)生均能操作正確。

4 期末處理

4.1月末結(jié)賬與反結(jié)賬

（1）月末結(jié)賬

月末結(jié)賬是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)處理后把結(jié)轉(zhuǎn)至下月，從而使得本月的數(shù)據(jù)清零的業(yè)務(wù)處理。

在關(guān)閉工資類別的狀態(tài)下，執(zhí)行“業(yè)務(wù)處理”|“月末處理”，選擇“正式工”類別，雙擊“清零項目”，選中“清零項目”，點(diǎn)擊“確定”，返回“月末處理”窗口，點(diǎn)擊“確定”，彈出“是否確認(rèn)月結(jié)，所有清零工資項目將清零？”提示框，點(diǎn)擊“是”，完成月末處理。

（2）反結(jié)賬

在關(guān)閉工資類別的狀態(tài)下，執(zhí)行“業(yè)務(wù)處理”|“反結(jié)賬”命令，打開“反結(jié)賬”窗口，選擇需要反結(jié)賬的工資類別，點(diǎn)擊“確定”按鈕，完成“反結(jié)賬”處理。

4.2查詢報表

打開正式工類別下，執(zhí)行“統(tǒng)計分析”|“賬表”|“我的賬表”，打開我的賬表查詢窗口，可以查詢“工資表”、“工資分析表”等。

月末處理一般在選擇清零項目時易出現(xiàn)漏選、誤選“清零項目”，從而使得月結(jié)不完整，其他操作流程相對簡單，學(xué)生均能操作正確。

5 結(jié)束語

撰寫此文不僅是對自己教學(xué)工作的總結(jié)，同時也希望能幫助初學(xué)者熟練操作薪資管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)，提高本專業(yè)學(xué)生的綜合素質(zhì)，同時為后續(xù)開設(shè)的其他實訓(xùn)課程奠定堅實的基礎(chǔ)。

本文系廣東海洋大學(xué)寸金學(xué)院2018年院級質(zhì)量工程立項建設(shè)項目工程，項目名稱：應(yīng)用型本科院校會計信息化教學(xué)改革探索與應(yīng)用研究，項目編號CJ2018011。

（作者單位：廣東海洋大學(xué)寸金學(xué)院）