昝秋雨

摘 要：在國(guó)際市場(chǎng)呈現(xiàn)買(mǎi)方市場(chǎng)狀態(tài)的當(dāng)下，托收作為一種更有利于買(mǎi)方的國(guó)際結(jié)算方式增強(qiáng)了出口商的出口競(jìng)爭(zhēng)力，但也加劇了出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)。本文從各當(dāng)事人以及外部環(huán)境的因素分析了托收方式下出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并以此為基礎(chǔ)分別列舉了簽訂合同前和簽訂合同過(guò)程中防范風(fēng)險(xiǎn)的舉措，力求為出口商在托收方式下的風(fēng)險(xiǎn)防范提供借鑒意義。

關(guān)鍵詞：國(guó)際結(jié)算；托收；出口商；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素分析

（1）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)

托收屬于商業(yè)信用，因此進(jìn)口商的資信狀況是造成交易風(fēng)險(xiǎn)的極大不確定因素。對(duì)于進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，本文根據(jù)出口商不守信用的兩種后果進(jìn)行分析。

1.進(jìn)口商拒收貨物或要求降價(jià)

在進(jìn)口商破產(chǎn)、倒閉或失去付款能力時(shí)，出口商不僅無(wú)法收回款項(xiàng)，且由于貨物已經(jīng)發(fā)出，則會(huì)極為被動(dòng)。

若貨物到岸后，產(chǎn)生價(jià)格下跌或其他不利于貨物的情形，進(jìn)口方也可能要求降價(jià)或者找借口拒付、拒絕承兌，甚至承兌到期后也拒絕付款。

出口方收款人也有可能因收到貨物質(zhì)量、數(shù)量、包裝、時(shí)間與合同不符而拒絕付款或要求降低價(jià)格，甚至要求索賠。

2.貨款兩空

在遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單條件下，出口商均有可能遭受貨款兩空的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)就兩者的異同點(diǎn)展開(kāi)其對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)的論述。

兩者均能先提貨后付款。在遠(yuǎn)期付款交單條件下，進(jìn)口商可以在承兌遠(yuǎn)期匯票后、付款前開(kāi)立信托收據(jù)交給代收行，憑此借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨。而在承兌交單條件下，進(jìn)口商在承兌匯票后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)。在此兩種條件下，由于進(jìn)口商均能先提貨后付款，若進(jìn)口商資信不佳，則可能日后拒不付款。

進(jìn)口商拒付后，代收行承擔(dān)責(zé)任不同。在承兌交單條件中，若進(jìn)口商拒不付款，因進(jìn)口商已承兌過(guò)，則進(jìn)口商為第一付款人，代收行對(duì)此不負(fù)任何責(zé)任。而在使用了信托收據(jù)的遠(yuǎn)期付款交單中，因?yàn)槲餀?quán)歸銀行所有，所以若進(jìn)口商不付款，則銀行會(huì)承擔(dān)一定責(zé)任，并且出口方可以憑進(jìn)口商承兌的匯票要求其承擔(dān)法律責(zé)任，但打一個(gè)跨國(guó)“官司”費(fèi)錢(qián)、費(fèi)時(shí)、費(fèi)力，收效甚微，最終結(jié)果可能仍貨款兩空。

綜上，在進(jìn)口商提貨拒付的情況下，盡管遠(yuǎn)期付款交單承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要相對(duì)小于承兌交單，但在實(shí)際情況中兩者的風(fēng)險(xiǎn)都很大。

（2）進(jìn)口國(guó)銀行的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

在遠(yuǎn)期付款交單項(xiàng)下，各銀行對(duì)自己應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任、具體的操作業(yè)務(wù)上均有較大的分歧，特別是代收行往往喜歡按自己的習(xí)慣操作業(yè)務(wù)。

且由于《托收統(tǒng)一規(guī)則》容忍和支持銀行的習(xí)慣，并在條款中明確指出，一方委托另一方提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)受外國(guó)法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任的約束。這一規(guī)定使得代收行更愿意以當(dāng)?shù)氐摹傲?xí)慣”來(lái)操作業(yè)務(wù)，增加出口商風(fēng)險(xiǎn)。

比如，在一些南美和拉美國(guó)家的代收行，基于當(dāng)?shù)氐姆珊土?xí)俗，往往把國(guó)外的遠(yuǎn)期付款交單擅自改為按承兌交單處理。在這種情況下，若進(jìn)口方付款人信譽(yù)不佳，則極有可能造成出口方“貨款兩空”的狀況。

（3）進(jìn)口國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)因素

進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)常常表現(xiàn)為進(jìn)口國(guó)因發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)而秩序混亂，或因政局動(dòng)蕩而國(guó)內(nèi)動(dòng)亂，從而導(dǎo)致進(jìn)口商不能按時(shí)付款的情況。但更為常見(jiàn)的政治風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為進(jìn)口國(guó)與出口國(guó)之間的政治沖突導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)摩擦，如提高準(zhǔn)入門(mén)檻、設(shè)置關(guān)稅壁壘等，對(duì)于出口商的出口帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于采取外匯管制和貿(mào)易管制的進(jìn)口國(guó)，出口方也要格外注意。在采取外匯管制的進(jìn)口國(guó)，若進(jìn)口方未及時(shí)取得外匯管理法規(guī)需要的證明文件或相關(guān)的外匯額度，則可能導(dǎo)致進(jìn)口方由于缺乏外匯額度而無(wú)法付出外匯。同樣的，在采取貿(mào)易管制的進(jìn)口國(guó)，若進(jìn)口方付款人未及時(shí)獲得有關(guān)法定部門(mén)的進(jìn)口許可證明等文件，則可能使貨物到達(dá)目的地后無(wú)法進(jìn)口，導(dǎo)致貨物長(zhǎng)期滯留港口或被處罰沒(méi)收。

二、出口商在簽訂合同前的風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查

由于托收依賴的是商業(yè)信用，且有利于進(jìn)口商、不利于出口商，所以在簽訂合同前出口商務(wù)必要對(duì)進(jìn)口商的資信狀況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)進(jìn)行全面的調(diào)查。

1.調(diào)查周期

資信調(diào)查按周期長(zhǎng)短可主要分為：事先調(diào)查、定期調(diào)查、臨時(shí)性調(diào)查三類。

與新開(kāi)拓的客戶交易時(shí)，出口商盡量不要使用托收結(jié)算方式，但若一定要使用托收結(jié)算時(shí)，則應(yīng)該做好全面的事先調(diào)查。

對(duì)于已有長(zhǎng)期合作關(guān)系的老客戶，出口商也不可掉以輕心，應(yīng)該建立客戶資信檔案庫(kù)，并定期對(duì)其進(jìn)行資信調(diào)查評(píng)估，根據(jù)進(jìn)口商的運(yùn)營(yíng)狀況調(diào)整與其使用托收結(jié)算的交易額度。

若長(zhǎng)期往來(lái)的客戶突然出現(xiàn)要求提高交易額度、改變結(jié)算方式、拖延付款時(shí)間等一系列異常的舉動(dòng)，出口商則應(yīng)進(jìn)行臨時(shí)性調(diào)查，判斷進(jìn)口商的運(yùn)營(yíng)情況是否出現(xiàn)困難，從而謹(jǐn)慎選擇與其交易的結(jié)算方式。

2.調(diào)查途徑

常見(jiàn)的調(diào)查途徑有上網(wǎng)查詢、通過(guò)銀行查詢、通過(guò)專業(yè)咨詢公司查詢?nèi)N方式。

上網(wǎng)查詢是最為簡(jiǎn)便快捷的方式，但同時(shí)可靠度也是最為低下的。由于公司網(wǎng)頁(yè)是自制的，主觀性較強(qiáng)，利于進(jìn)口商粉飾業(yè)績(jī)。所以上網(wǎng)查詢只能作為一個(gè)參考依據(jù)，并不能全然相信。

通過(guò)銀行查詢的可靠程度則較于上網(wǎng)查詢大大提升，可以了解到進(jìn)口商資信情況以及是否有過(guò)不良記錄。但由于銀行對(duì)客戶的隱私具有保密的協(xié)議，出口商能得到的關(guān)于進(jìn)口商的資料較少，不夠全面。

最為專業(yè)、全面、可靠的途徑則是通過(guò)專業(yè)咨詢公司調(diào)查。專業(yè)的咨詢公司會(huì)對(duì)進(jìn)口商的公司規(guī)模、背景、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行較為詳細(xì)的調(diào)查，從而得到較為可靠的資料。但由于這樣的調(diào)查耗時(shí)耗力，所以收費(fèi)不菲，出口商務(wù)必要權(quán)衡利弊后再做打算。

（2）了解進(jìn)口國(guó)的市場(chǎng)行情

由于在托收方式下，出口商先發(fā)貨后收款，所以該貨物在進(jìn)口國(guó)的市場(chǎng)行情及價(jià)格走勢(shì)對(duì)于出口商是否能夠安全及時(shí)收匯有著重大影響。

首先，可以根據(jù)是買(mǎi)方市場(chǎng)還是賣(mài)方市場(chǎng)選擇合適的結(jié)算方式，若為賣(mài)方市場(chǎng)，且該貨物在進(jìn)口國(guó)非常緊缺，則大可不必選擇對(duì)出口商不利的托收方式，而應(yīng)選擇電匯、信用證等有利于出口商的國(guó)際結(jié)算方式。其次，可以根據(jù)商品的價(jià)格走勢(shì)來(lái)確定給進(jìn)口商的優(yōu)惠幅度。若該批貨物在進(jìn)口國(guó)并不稀缺，且出口商急于脫手，則可適當(dāng)給進(jìn)口商一定的優(yōu)惠條件，但要求其使用部分電匯或信用證的方式與托收方式結(jié)合，一方面吸引進(jìn)口商購(gòu)買(mǎi)，另一方面也為出口商安全及時(shí)收到貨款提供一定保障。

事先根據(jù)貨物的市場(chǎng)行情和價(jià)格走勢(shì)制定貿(mào)易策略，可以在一定程度上防范貨物到岸后，由于漲價(jià)或降價(jià)而造成的利潤(rùn)受損。

（3）熟悉進(jìn)口國(guó)的有關(guān)規(guī)定

在制定合同前，出口商應(yīng)事先了解進(jìn)口國(guó)的有關(guān)規(guī)定，如許可證制度，外匯和貿(mào)易管制，海關(guān)商業(yè)習(xí)慣等，以防影響到安全迅速的收到款項(xiàng)。

在實(shí)行外匯管制和貿(mào)易管制的國(guó)家，出口商在發(fā)貨前應(yīng)確認(rèn)進(jìn)口商已取得相關(guān)的許可證或相應(yīng)的外匯額度，否則不予發(fā)貨。此外也要注意，對(duì)于與貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家進(jìn)行的出口貿(mào)易，盡量避免使用托收方式，而應(yīng)選擇相對(duì)而言更有利于出口商的信用證等國(guó)際結(jié)算方式。

（4）了解進(jìn)口國(guó)銀行的習(xí)慣操作，選擇合適代收行

由于《托收統(tǒng)一規(guī)則》的認(rèn)可，以及代收行的習(xí)慣操作，代收行常常以當(dāng)?shù)氐摹傲?xí)慣”來(lái)操作業(yè)務(wù)，所以在制定合同前了解當(dāng)?shù)卮招袠I(yè)務(wù)操作規(guī)則是極其重要的。

此外，也要合理選擇代收行。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，我們應(yīng)盡量選擇出口地銀行的海外聯(lián)行或者資信良好、實(shí)力雄厚的大銀行。同時(shí)也要盡量避免進(jìn)口方指定代收行，以防出現(xiàn)代收行不可靠或者代收行與進(jìn)口方串通一氣的情況。

三、出口商在訂立合同中的風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）使用適當(dāng)價(jià)格術(shù)語(yǔ)

1.盡早轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

不同的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的規(guī)定不盡相同。使用FOB，F(xiàn)CA，CFR，CPT，CIF，CIP這六種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)時(shí)，出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)自貨物從轉(zhuǎn)運(yùn)港越過(guò)船舷或貨交承運(yùn)人時(shí)為止，之后貨物的一切風(fēng)險(xiǎn)，包括貨物在運(yùn)輸途中、裝卸過(guò)程中由于自然災(zāi)害、意外事故及外來(lái)原因所造成損失均由進(jìn)口商承擔(dān)。所以出口商在簽訂合同時(shí)，要盡量爭(zhēng)取到使用該六項(xiàng)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。

2.爭(zhēng)取出口方辦理保險(xiǎn)

由于無(wú)論哪一方辦理投保手續(xù)，只要貨物發(fā)生損失，都應(yīng)由進(jìn)口商辦理索賠。但在跟單這種不利于出口商的結(jié)算方式下，進(jìn)口商拒付毀約較為容易，所以出口商要爭(zhēng)取使用CIF、CIP這樣的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，將保險(xiǎn)單掌握在自己手中，保證當(dāng)貨物出險(xiǎn)時(shí)能得到保險(xiǎn)公司的賠償。

（2）辦理出口信用保險(xiǎn)

出口信用保險(xiǎn)可以將出口商的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。保險(xiǎn)公司不僅能承擔(dān)進(jìn)口商倒閉、拒付或延遲付款等的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)承擔(dān)進(jìn)口國(guó)因外匯管制、貿(mào)易管制、戰(zhàn)爭(zhēng)動(dòng)亂等帶來(lái)的政治風(fēng)險(xiǎn)。投?？梢员ＷC出口商安全及時(shí)收匯。

除此之外，投保前保險(xiǎn)公司還會(huì)對(duì)進(jìn)出口雙方進(jìn)行資信調(diào)查，幫企業(yè)建立客戶檔案，為企業(yè)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)提供資料，利于出口商開(kāi)拓新市場(chǎng)、合作新客戶。

由此可見(jiàn)，出口商辦理出口信用保險(xiǎn)是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的較為有效的辦法，但出口信用保險(xiǎn)的收費(fèi)也較高，因此出口商應(yīng)該權(quán)衡利弊后再做決策。

（3）多種國(guó)際結(jié)算方式相結(jié)合

由于托收對(duì)出口商較為不利，因此出口商可以在合同訂立時(shí)使用多種國(guó)際結(jié)算方式的結(jié)合。

1.與電匯或信用證相結(jié)合

出口商在簽訂合同時(shí)，可以建議雙方采取部分信用證，部分T/T，部分托收的國(guó)際結(jié)算方式，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給進(jìn)口商。

為了防范進(jìn)口商在貨物到達(dá)時(shí)拒付或趁機(jī)降價(jià)，可以要求進(jìn)口商先用電匯方式支付部分貨款，一方面減少銀行費(fèi)用，另一方面也增加了這筆貨款安全及時(shí)到賬的保證程度。此外，也可以使用部分信用證，部分托收方式，并且在信用證上規(guī)定，不僅要收到信用證金額，而且在收到全部托收貨款后才能取得提單。

若進(jìn)口商認(rèn)為此舉減少了自身的利益而拒絕使用，出口商也可以給予進(jìn)口商一定的優(yōu)惠，鼓勵(lì)進(jìn)口商采用多種國(guó)際結(jié)算方式，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.對(duì)承兌交單辦理銀行保兌

由于承兌交單相對(duì)于即期付款交單、遠(yuǎn)期付款交單的風(fēng)險(xiǎn)更大，除了上述方式以外，也可以對(duì)承兌交單辦理銀行保兌，將商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用，降低出口商風(fēng)險(xiǎn)。一旦進(jìn)口商拒付或延期付款，出口商可憑銀行保函向銀行追索。同時(shí)，出口商也能在收到托收款項(xiàng)前得到銀行貼現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)資金的融通。

可見(jiàn)，對(duì)承兌交單辦理銀行保兌不僅將出口商的風(fēng)險(xiǎn)降低，同時(shí)也為出口商的融資提供了途徑。

四、結(jié)束語(yǔ)

盡管托收結(jié)算方式使出口商處于不利地位、面臨眾多風(fēng)險(xiǎn)，但其有效的增加了出口商的競(jìng)爭(zhēng)力。因此出口商不能因?yàn)橥惺战Y(jié)算存在風(fēng)險(xiǎn)而放棄交易機(jī)會(huì)，也不可過(guò)于大意而忽視它帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

出口商應(yīng)全面了解各方因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，并在簽訂合同前與合同簽訂過(guò)程中，把握一切規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)，同時(shí)在為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)付出資金時(shí)權(quán)衡利弊、考量風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)比。當(dāng)合法權(quán)益遭到損害時(shí)，出口商務(wù)必通過(guò)法律等合法手段，將損失降低到最小。

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