摘 要：一直以來(lái)，信用證是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中最主要的支付方式。但是隨著跨境電子商務(wù)的蓬勃發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式需要考慮多方面的因素，傳統(tǒng)的、單一的結(jié)算方式已經(jīng)不能適應(yīng)跨境電商的需求。跨境支付已經(jīng)成為跨境電商關(guān)鍵的一環(huán)，本文主要分析了跨境電商背景下的跨境支付手段，并針對(duì)其存在的風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)策略。

關(guān)鍵詞：跨境電商；國(guó)際結(jié)算；跨境支付

隨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，信息技術(shù)的進(jìn)步，特別是網(wǎng)絡(luò)的普及和電子支付工具的完善，傳統(tǒng)的外貿(mào)“集裝箱”式的大額交易正逐漸被小批量、多批次、快速發(fā)貨的外貿(mào)訂單需求所取代，跨境電子商務(wù)得到了極大的發(fā)展。而跨境電商的迅猛增長(zhǎng)，也帶動(dòng)了與跨境電商密切相關(guān)的跨境支付的發(fā)展與改革。傳統(tǒng)的結(jié)算方式，例如L/C、T/T、D/P等由于其結(jié)算手續(xù)復(fù)雜，周期較長(zhǎng)，已經(jīng)不能滿足跨境電商背景下的網(wǎng)上支付，目前，最主要的跨境支付手段是通過(guò)第三方支付平臺(tái)來(lái)解決國(guó)際貿(mào)易雙方的資金清算問題。

一、跨境電商背景下國(guó)際結(jié)算方式

跨境電商交易規(guī)模的快速增長(zhǎng)，催生了一批第三方支付平臺(tái)，大量的第三方支付機(jī)構(gòu)紛紛開展跨境支付業(yè)務(wù)。目前跨境電子支付方式主要有跨境收匯結(jié)算和跨境購(gòu)匯結(jié)算兩種。

1.跨境收匯結(jié)算方式

目前，跨境收匯結(jié)算方式主要有三種，一是借助第三方電商支付平臺(tái)；二是匯款；三是通過(guò)地下錢莊。

（1）借助第三方電商支付平臺(tái)

借助第三方支付平臺(tái)是指通過(guò)利用境內(nèi)和境外第三方支付機(jī)構(gòu)，例如國(guó)際支付寶，從而為境內(nèi)電商企業(yè)的外匯收入提供人民幣結(jié)算服務(wù)。一般情況下，由買方以外幣的形式將貨款付給第三方支付平臺(tái)，后者統(tǒng)一去銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)，最后以本幣的形式付款給國(guó)內(nèi)賣家。

（2）匯款

這種結(jié)算方式下，跨境企業(yè)通過(guò)在境內(nèi)境外設(shè)立分公司，使資金在總、分公司或分公司之間實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移，進(jìn)而資金可以匯入境內(nèi)銀行。然后由公司集中辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)，再分別支付貨款給境內(nèi)供貨商。

（3）地下錢莊

地下錢莊是一種非法的金融組織，存在法律風(fēng)險(xiǎn)，主要從事外匯買賣、跨境資金轉(zhuǎn)移和資金的存貸活動(dòng)。由于地下錢莊手續(xù)簡(jiǎn)便，資金周轉(zhuǎn)速度快，而且匯率高于銀行，因此，有一些跨境電商企業(yè)冒險(xiǎn)選擇地下錢莊將外幣兌換成本幣。

2.跨境購(gòu)匯結(jié)算方式

目前，跨境收匯結(jié)算方式主要有兩種，一是借助第三方電商支付工具；二是借助境外電商平臺(tái)。

（1）借助第三方電商支付工具

主要是由第三方電商支付機(jī)構(gòu)為境內(nèi)企業(yè)的境外線上消費(fèi)提供外幣結(jié)算服務(wù)，一種是通過(guò)代理購(gòu)匯的方式完成支付，例如國(guó)際支付寶的境外收單業(yè)務(wù)；另一種是第三方支付機(jī)構(gòu)在線下統(tǒng)一購(gòu)匯完成支付。

（2）借助境外電商平臺(tái)

隨著人民幣國(guó)際化進(jìn)程的不斷推進(jìn)以及境內(nèi)跨境電商市場(chǎng)的巨大潛力，使得境外一些電商平臺(tái)接受了人民幣支付，因此跨境收匯結(jié)算可以直接借助境外電商平臺(tái)實(shí)現(xiàn)資金的清算。

二、跨境電商背景下國(guó)際結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)分析

在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，跨境電商以及跨境支付業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。然而由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響以及第三方支付機(jī)構(gòu)自身的原因等，使得跨境電商背景下國(guó)際結(jié)算方式存在巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

很長(zhǎng)一段時(shí)間以來(lái)，由于屬于銀行信用，信用證在國(guó)際結(jié)算中占據(jù)主要位置。但是近年隨著跨境電商的發(fā)展，信用證在跨境支付中使用的越來(lái)越少。PayPal等第三方支付平臺(tái)使用越來(lái)越多。而這種跨境支付屬于商業(yè)信用，無(wú)銀行做保證。因此，對(duì)于貿(mào)易雙方而言，這種結(jié)算方式下存在較大的交易風(fēng)險(xiǎn)。

（1）第三方支付機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)

跨境電商的蓬勃發(fā)展催生了大批的第三方支付機(jī)構(gòu)。雖然第三方支付機(jī)構(gòu)在跨境支付業(yè)務(wù)中發(fā)揮了重要作用，但是跨境電商有關(guān)的法律法規(guī)還不完善，有關(guān)第三方制度機(jī)構(gòu)的管理制度和市場(chǎng)準(zhǔn)入等也不完善，這就意味著這些機(jī)構(gòu)自身存在較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）用戶面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)

目前跨境支付主要是線上完成，在交易過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)各種網(wǎng)絡(luò)安全問題。對(duì)于這種線上支付平臺(tái)的使用用戶而言，存在較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，例如個(gè)人信息的泄露、賬號(hào)被盜等。

2.資金風(fēng)險(xiǎn)

跨境電商下主要是小批量、多批次、快速發(fā)貨的外貿(mào)訂單需求，因此很多中小外貿(mào)企業(yè)成為跨境電商的主要企業(yè)。而這些企業(yè)規(guī)模較小，資金實(shí)力有限。在國(guó)際結(jié)算中往往需要通過(guò)去銀行購(gòu)匯，這就使得貿(mào)易雙方資金清算時(shí)間延長(zhǎng)，可能會(huì)導(dǎo)致收款企業(yè)的資金緊張。

3.欺詐風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際貿(mào)易自身就有潛在的欺詐風(fēng)險(xiǎn)?？缇持Ц秾儆谏虡I(yè)信用，而且跨境支付交易的主體遍布世界各地，這些都加大了跨境電商下國(guó)際結(jié)算的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

跨境電商背景下欺詐事件比比皆是。一方面有些跨境支付平臺(tái)沒有給予用戶在支付方面的保證。例如用戶付款后未獲得相應(yīng)的物流信息。另一方面要判斷一筆交易是否存在欺詐，需要較長(zhǎng)時(shí)間，因?yàn)榭缇持Ц哆^(guò)程中存在資金風(fēng)險(xiǎn)，資金到賬有時(shí)效問題，因此，需要貿(mào)易雙方嚴(yán)格把控欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

三、跨境電商背景下國(guó)際結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)，本文認(rèn)為可以采取以下策略來(lái)應(yīng)對(duì)：

1.建立信用管理機(jī)制，提高用戶網(wǎng)絡(luò)安全意識(shí)

第三方線上支付作為跨境電商企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金清算的主要途徑，發(fā)揮了重要的作用，但針對(duì)其存在的信用風(fēng)險(xiǎn)，可以建立一套完善的信用管理機(jī)制，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

第一，針對(duì)商業(yè)信用，貿(mào)易雙方在正式交易前，可以自己采取一些合適的措施調(diào)查對(duì)方的企業(yè)及資信等情況，對(duì)本次交易進(jìn)行信用評(píng)級(jí)以決定是否進(jìn)行。更重要的是，交易雙方應(yīng)針對(duì)本次交易所使用的國(guó)際結(jié)算方式進(jìn)行認(rèn)真的分析與選擇，以降低自身風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，可以充分利用平臺(tái)信息，利用大數(shù)據(jù)信息技術(shù)核實(shí)交易雙方身份，并引入第三方誠(chéng)信認(rèn)證或自身誠(chéng)信評(píng)價(jià)。加強(qiáng)跨境電商企業(yè)之間的合作，做到信息共享，對(duì)一些信用情況欠佳的客戶可以給予充分的重視或直接取消交易，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，降低商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

第二，針對(duì)用戶在線上所面臨的網(wǎng)絡(luò)安全問題，除了應(yīng)用相關(guān)技術(shù)手段外，平臺(tái)用戶需要不斷提高網(wǎng)絡(luò)安全防范意識(shí)，在操作過(guò)程中提高警惕性，并且定期對(duì)電腦進(jìn)行殺毒診斷。

2.完善法律法規(guī)，加強(qiáng)政府監(jiān)管力度

從政府的角度來(lái)說(shuō)，跨境電商已然成為國(guó)際貿(mào)易的重要部分，二跨境支付作為跨境電商的關(guān)鍵一環(huán)，政府一方面應(yīng)完善相關(guān)的法律法規(guī)，另一方面應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管力度。

首先，制定和完善關(guān)于第三方支付機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入及運(yùn)行的法律法規(guī)，制定和完善跨境電商支付爭(zhēng)端解決機(jī)制，為跨境電商相關(guān)參與人構(gòu)建法律保障體系。其次，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)跨境電商全過(guò)程的監(jiān)管力度。政府各相關(guān)部門聯(lián)手，加強(qiáng)信息的公開與共享，對(duì)相關(guān)的跨境電商平臺(tái)以及跨境支付過(guò)程、第三方跨境支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面、全過(guò)程的監(jiān)管，進(jìn)而規(guī)范跨境交易、跨境支付的操作流程，以解決跨境電商交易中可能出現(xiàn)的真實(shí)性和合法性問題。

3.多方面提高跨境電商企業(yè)自身法律意識(shí)

除了政府和平臺(tái)的努力，跨境電商企業(yè)自身也應(yīng)注意提高自身法律意識(shí)，以維護(hù)自身合法權(quán)益。

一方面，跨境電商企業(yè)應(yīng)在平時(shí)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)第三方支付平臺(tái)的章程與規(guī)則，加強(qiáng)對(duì)支付平臺(tái)的了解，進(jìn)而能夠在實(shí)際的交易過(guò)程中利用平臺(tái)條款維護(hù)自身利益。在遇到風(fēng)險(xiǎn)以致自身權(quán)益遭到威脅時(shí)，也能利用平臺(tái)規(guī)則，取得主動(dòng)權(quán)，保護(hù)自身的資金安全。另一方面，跨境電商企業(yè)相關(guān)人應(yīng)積極參加行業(yè)的一些法律法規(guī)培訓(xùn)，提高對(duì)跨境電商交易和跨境支付的法律認(rèn)知，以降低交易過(guò)程中的違法違規(guī)行為的發(fā)生。

跨境電子商務(wù)雙方位于不同的國(guó)家和地區(qū)，雙方都面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。而針對(duì)交易中最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)——跨境支付問題，雙方尤其需要謹(jǐn)慎處理。針對(duì)交易過(guò)程中可能出現(xiàn)的問題，雙方應(yīng)仔細(xì)考量，選擇合適的國(guó)際結(jié)算方式，順利達(dá)成交易，進(jìn)而促進(jìn)跨境電商的進(jìn)一步發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：畢雅婷（1987.10- ），女，漢族，籍貫：河北唐山人，碩士研究生，山東外國(guó)語(yǔ)職業(yè)學(xué)院，研究方向：國(guó)際貿(mào)易