海潮

摘 要：農(nóng)村信用社受歷史原因影響存在一定的特殊性，加之服務(wù)于農(nóng)村地區(qū)，很多業(yè)務(wù)的開展受農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況及特點(diǎn)影響較大，不良貸款產(chǎn)生的原因很大程度上是由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)受自然災(zāi)害影響大、經(jīng)濟(jì)收益低、生產(chǎn)周期長(zhǎng)、整體信用環(huán)境差等原因所致，對(duì)農(nóng)村信用社發(fā)展起到了掣肘作用。本文主要通過(guò)闡述不良貸款產(chǎn)生原因，對(duì)不良貸款實(shí)施管理的意義，管控不良貸款方法等，為農(nóng)村信用社解決不良貸款問題提供思路。

關(guān)鍵詞：產(chǎn)生原因；集中管理意義；管控方法

目前看來(lái)，不良貸款是掣肘農(nóng)村信用社發(fā)展與經(jīng)營(yíng)的重要阻礙，且不良貸款率高的問題普遍存在于我國(guó)農(nóng)村信用社系統(tǒng)，由此給農(nóng)村信用社帶來(lái)的影響包括信譽(yù)度降低、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)變高、資金流動(dòng)性減弱等。如何處理不良貸款這一問題，成為各地區(qū)農(nóng)村信用社迫切解決的問題?，F(xiàn)階段，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)與農(nóng)村信用環(huán)境轉(zhuǎn)變緩慢的過(guò)程中，農(nóng)村信用社還是要通過(guò)在內(nèi)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式，創(chuàng)新管理辦法，創(chuàng)新工作思路，在外尋求寬松政策，加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)等，多管齊下，解決不良貸款問題。

一、農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因

1.農(nóng)村信用社體制原因

我國(guó)的農(nóng)村信用社出現(xiàn)于20世紀(jì)50年代，是在上個(gè)世紀(jì)國(guó)家為服務(wù)集體經(jīng)濟(jì)而設(shè)立的由地方政府管理的集體所有制的金融機(jī)構(gòu)。這就使農(nóng)村信用社在管理運(yùn)營(yíng)方面存在半行政半企業(yè)的模式，在服務(wù)農(nóng)村、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)時(shí)，會(huì)受到行政干預(yù)，或是政策要求，以犧牲經(jīng)濟(jì)效益為代價(jià)，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支持，一旦貸款對(duì)象出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問題喪失償還能力，這就很容易產(chǎn)生不良貸款，甚至成為農(nóng)村信用社發(fā)展過(guò)程中的歷史包袱。

2.農(nóng)村經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)所致

從農(nóng)村、農(nóng)民角度分析，我國(guó)的農(nóng)村地區(qū)面積廣闊，相對(duì)封閉，農(nóng)民受教育程度低，思想意識(shí)不能與時(shí)代接軌，對(duì)于國(guó)家政策、金融知識(shí)了解匱乏，因無(wú)知而產(chǎn)生懷疑心理，對(duì)于農(nóng)村信用社推出的各項(xiàng)金融服務(wù)與金融產(chǎn)品有不信任感出現(xiàn)問題會(huì)認(rèn)為是農(nóng)村信用社不作為，導(dǎo)致關(guān)系僵化，不易處理。而且，在農(nóng)村信用社多為農(nóng)戶聯(lián)保貸款，發(fā)起人往往是村干部或威望很高的人，一旦出現(xiàn)不良貸款，會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，影響到整個(gè)村或地區(qū)的還款意愿。

從農(nóng)業(yè)的角度分析，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)單一、受自然災(zāi)害影響大、生產(chǎn)周期長(zhǎng)、收益低等特點(diǎn)，都是導(dǎo)致農(nóng)業(yè)貸款回款難，發(fā)生不良貸款的原因。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)受限于規(guī)模與技術(shù)，經(jīng)營(yíng)管理方式粗放，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，一旦在經(jīng)營(yíng)方面出現(xiàn)問題，很難在短時(shí)間內(nèi)恢復(fù)還款能力。

對(duì)于一些政府扶持或者牽頭協(xié)調(diào)貸款的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，一旦出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問題造成關(guān)停并轉(zhuǎn)等情況，就會(huì)出現(xiàn)債務(wù)責(zé)任模糊，權(quán)責(zé)混淆等問題，農(nóng)村信用社往往很難完成貸款的清收工作。

3.國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整所致

隨著我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的不斷深入，一些技術(shù)含量低、效益差、污染重、適應(yīng)性差的企業(yè)被市場(chǎng)逐步淘汰，在這個(gè)過(guò)程中，有一些是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勝劣汰的結(jié)果，還有一部分則是政府干預(yù)，強(qiáng)制執(zhí)行的結(jié)果，后者往往把償還貸款工作放在關(guān)停并轉(zhuǎn)工作的最后，這就導(dǎo)致企業(yè)權(quán)責(zé)不清、債務(wù)責(zé)任模糊等問題的產(chǎn)生，在開展貸款清收工作時(shí)，農(nóng)村信用社就會(huì)處在被動(dòng)位置，最后成為了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成本的買單者。

二、農(nóng)村信用社對(duì)不良貸款進(jìn)行管理的意義

1.有利于保障農(nóng)村信用社正常運(yùn)營(yíng)

對(duì)不良貸款進(jìn)行統(tǒng)一制度管理，盤活落實(shí)不良貸款追回工作，是各地區(qū)農(nóng)村信用社在做工作規(guī)劃時(shí)的重點(diǎn)難點(diǎn)，對(duì)于保障農(nóng)村信用社正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)，減輕業(yè)務(wù)壓力，堅(jiān)定服務(wù)“三農(nóng)”的理念具有實(shí)際意義。但是由于農(nóng)村信用社人員專業(yè)能力有限，農(nóng)村信用環(huán)境較差等原因，即便投入大量人力、物力、財(cái)力，依然難以達(dá)到預(yù)期效果。

2.有利于控制農(nóng)村信用社不良貸款增長(zhǎng)率

目前看來(lái)，“前清后增”依然是農(nóng)村信用社不良貸款的普遍現(xiàn)象，這主要是由于20世紀(jì)末期之前的不良貸款無(wú)法進(jìn)行責(zé)任追究，這就導(dǎo)致個(gè)別人利用這些歷史遺留問題渾水摸魚，鉆制度的空子，使得農(nóng)村信用社在面對(duì)不良貸款時(shí)處于被動(dòng)地位。農(nóng)村信用社加強(qiáng)對(duì)不良貸款的管理，立即認(rèn)定貸款責(zé)任，落實(shí)責(zé)任追究制度，這在一定程度上有利于提升信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，控制不良貸款增長(zhǎng)率。

3.有利于集中力量盤活不良貸款

不良貸款管理工作需要有專人負(fù)責(zé)，這會(huì)在一定程度上推動(dòng)農(nóng)村信用社優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)，推行人力資源管理，通過(guò)選拔競(jìng)聘等方式，集中任命一部分業(yè)務(wù)能力過(guò)硬，專業(yè)知識(shí)豐富，服務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富的人員成立專項(xiàng)工作管理小組，集中精力盤活一些時(shí)間長(zhǎng)、金額大、關(guān)系復(fù)雜、涉及面廣的不良貸款，擴(kuò)大清收成果，促進(jìn)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展。

三、農(nóng)村信用社管控不良貸款的方法

1.政府簡(jiǎn)政放權(quán)減少干預(yù)，創(chuàng)造雙贏局面

政府應(yīng)該盡量減少對(duì)農(nóng)村信用社的行政干預(yù)，提高金融執(zhí)法力度，幫助樹立信用觀念及改善農(nóng)村信用環(huán)境，利用經(jīng)濟(jì)杠桿與市場(chǎng)調(diào)節(jié)等間接方式對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)行管理。在獲得更多自主權(quán)及發(fā)展空間后，農(nóng)村信用社可以站在推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、惠農(nóng)惠民的角度，開展各類信貸業(yè)務(wù)，這樣一方面農(nóng)村信用社的貸款安全得到保障，獲得經(jīng)濟(jì)效益，另一方面，當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展得到資金支持，有利于政府各項(xiàng)工作的開展，取得政績(jī)。

在簡(jiǎn)政放權(quán)的前提下，農(nóng)村信用社要轉(zhuǎn)變管理機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，進(jìn)一步吸收鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)股金、農(nóng)民資金，增股擴(kuò)股增加資金儲(chǔ)備，讓鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)民在心理上對(duì)農(nóng)村信用社產(chǎn)生認(rèn)同，讓他們感受到農(nóng)村信用社的發(fā)展與他們的生活息息相關(guān)，從內(nèi)心認(rèn)識(shí)到不良貸款的危害，并自覺維護(hù)貸款安全，改善信用環(huán)境。

2.建立客戶經(jīng)理責(zé)任制，提升農(nóng)村信用社貸款質(zhì)量

農(nóng)村信用社可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，制定不良貸款管理辦法，根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特點(diǎn)，將其劃分為次級(jí)類、可疑類、損失類等，分門別類安排專人或成立專項(xiàng)工作小組進(jìn)行盤活工作。

更為直接的辦法是建立客戶經(jīng)理責(zé)任制，由他們直接負(fù)責(zé)不良貸款的盤活工作，定期組織客戶經(jīng)理進(jìn)行工作匯報(bào)與思路總結(jié)，并適時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)提升，提高客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)能力。作為與客戶直接接觸的工作人員，農(nóng)村信用社要加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)理的監(jiān)督管理工作，建立嚴(yán)格的審計(jì)考核制度，農(nóng)村信用社要在聽取客戶經(jīng)理工作匯報(bào)后有所行動(dòng)，不能把問題都扔給客戶經(jīng)理自己解決，而是要根據(jù)實(shí)際情況，創(chuàng)造便利條件，在手續(xù)齊全，報(bào)批合規(guī)的情況下，為客戶經(jīng)理開展不良貸款盤活工作開通綠燈。

在建立客戶經(jīng)理責(zé)任制的基礎(chǔ)上，可以相應(yīng)配套完善清收激勵(lì)機(jī)制，將客戶經(jīng)理的績(jī)效晉升與不良貸款清收工作開展情況進(jìn)行掛鉤，綜合考慮不良貸款產(chǎn)生時(shí)長(zhǎng)，清收工作開展難易程度等因素，在不良貸款清收工作完成后，合規(guī)合法地進(jìn)行物質(zhì)、職級(jí)、榮譽(yù)等方面的獎(jiǎng)勵(lì)，以此提升工作積極性，提高農(nóng)村信用社貸款質(zhì)量。

3.申請(qǐng)減免稅收，靈活調(diào)整利率

農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)收入的7%-10%用于向國(guó)家繳納各種稅務(wù)，這對(duì)于定位于服務(wù)“三農(nóng)”的農(nóng)村信用社而言，在某種程度上會(huì)影響到農(nóng)村信用社的盈利水平及經(jīng)營(yíng)收入，從而降低資金的儲(chǔ)備量及流動(dòng)性，降低抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，這是由于在促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展的過(guò)程中，在政府干預(yù)的情況下，農(nóng)村信用社往往會(huì)犧牲一部分經(jīng)濟(jì)效益而調(diào)低利率發(fā)放貸款，一旦貸款對(duì)象出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問題，貸款無(wú)法收回，就會(huì)出現(xiàn)虧損情況。

而不夠靈活的貸款利率，在現(xiàn)階段，基本上不適用于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r及國(guó)家對(duì)“三農(nóng)”發(fā)展的預(yù)期，這使得一些農(nóng)村集體、村辦企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)往往由于無(wú)法接受貸款利率而放棄向農(nóng)村信用社貸款，或者勉強(qiáng)貸款，無(wú)法獲得資金支持或背負(fù)上巨大的債務(wù)壓力，一旦經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問題，就容易喪失償還能力，造成不良貸款。

為此，農(nóng)村信用社可以申請(qǐng)政策支持，一方面減免部分稅收，提高農(nóng)村信用社盈利水平及資金儲(chǔ)備量，增強(qiáng)資金流動(dòng)性與抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。另一方面，則可以向人民銀行申請(qǐng)適當(dāng)靈活調(diào)整貸款利率，根據(jù)不同的貸款對(duì)象、貸款用途、貸款種類等制定利率標(biāo)準(zhǔn)，以此提高農(nóng)村信用社吸收貸款的能力，提高貸款對(duì)象償還能力，降低產(chǎn)生不良貸款的可能性。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，農(nóng)村信用社對(duì)待不良貸款問題，一方面要爭(zhēng)取政府支持與寬松政策，另一方面要加強(qiáng)內(nèi)部管理，提升信貸服務(wù)安全系數(shù)。在現(xiàn)行體制還未完全理順，半行政半企業(yè)的運(yùn)營(yíng)機(jī)制還在變革之際，農(nóng)村信用社可以通過(guò)借鑒同業(yè)銀行對(duì)待不良貸款的經(jīng)驗(yàn)與方法，制定適用于自身的不良貸款管理辦法，實(shí)行集中管理，以達(dá)到盤活不良貸款，降低不良貸款率，促進(jìn)農(nóng)村合作社可持續(xù)發(fā)展，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。

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