李文東

摘要：普惠金融這一概念由聯(lián)合國在2005年提出，是指以可負(fù)擔(dān)的成本為有金融服務(wù)需求的社會各階層和群體提供適當(dāng)、有效的金融服務(wù)，小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收入人群等弱勢群體是其重點服務(wù)對象。普惠金融是國家助力小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收入人群的有效金融服務(wù)體系，是消除貧困、實現(xiàn)社會公平的重要渠道。普惠金融不是慈善和救助，而是為了幫助受益群體提升造血功能，要堅持商業(yè)可持續(xù)原則，堅持市場化和政策扶持相結(jié)合，建立健全激勵約束機制，確保發(fā)展可持續(xù)。在新時代，如何發(fā)揮普惠金融的重大作用，是社會主義金融體制創(chuàng)新的關(guān)鍵。

關(guān)鍵詞：普惠金融 實體經(jīng)濟 小微企業(yè)

黨的十九大報告指出，我國社會主要矛盾已經(jīng)轉(zhuǎn)化為人民日益增長的美好生活需要和不平衡不充分發(fā)展之間的矛盾。值得關(guān)注的是，這種“不平衡不充分”在金融服務(wù)實體經(jīng)濟過程中體現(xiàn)為：金融資源主要流向大型企業(yè)與地方政府項目，而小微企業(yè)融資難融資貴現(xiàn)象普遍存在；金融資源主要聚集在城市，而農(nóng)村牧區(qū)的金融服務(wù)需求長期得不到有效供給。2017年《政府工作報告》指出，鼓勵大中型商業(yè)銀行設(shè)立普惠金融事業(yè)部。隨后我國各大中型商業(yè)銀行紛紛成立普惠金融事業(yè)部，積極開展普惠金融業(yè)務(wù)。把農(nóng)村、牧區(qū)普通群眾、城市基層的貧困人口、小微企業(yè)主作為服務(wù)對象，把小額信貸作為服務(wù)的主要形式，大力發(fā)展我國的普惠金融服務(wù)。

一、金融服務(wù)于實體經(jīng)濟的現(xiàn)狀：

第一，金融服務(wù)實體經(jīng)濟“不平衡不充分”現(xiàn)象凸顯“平衡而充分”的金融服務(wù)是指社會各階層和群體都能夠以可負(fù)擔(dān)的成本獲得適當(dāng)、有效的金融服務(wù)。反觀目前我國金融服務(wù)供給現(xiàn)狀，小微企業(yè)融資難融資貴的問題依然突出，“三農(nóng)”獲得金融資源成本高、難度大，脫貧攻堅任務(wù)艱巨。人民日益增長的對金融服務(wù)的美好需求并沒有得到滿足。

第二，中小企業(yè)融資需求難以得到滿足2016年我國金融業(yè)對GDP貢獻(xiàn)率超過8%，水平遠(yuǎn)超英美日等發(fā)達(dá)國家，銀行業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到33萬億美元，是美國銀行業(yè)總資產(chǎn)16萬億美元的兩倍多[1]。然而，我國金融業(yè)的做大做強卻并沒有對中小企業(yè)融資做出貢獻(xiàn)。相關(guān)調(diào)查顯示，2016年我國中小企業(yè)創(chuàng)造了約五成的稅收、約六成的GDP以及約八成的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，而銀行業(yè)對中小企業(yè)的貸款覆蓋率尚不足5%。

第三，中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級面臨資金困難。根據(jù)西南財經(jīng)大學(xué)發(fā)布的《中國中小企業(yè)發(fā)展報告》，我國約有中小企業(yè)5800萬家，其中，約有近30%的中小企業(yè)存在借貸需求。然而在這些存在借貸需求的中小企業(yè)中間，能夠獲得銀行貸款的不足半數(shù)，其余的或是貸款申請被拒絕，或是未提出申請。貸款綜合成本高12%左右。

二、發(fā)展普惠金融對社會發(fā)展和人民生活水平的提高有重大意義和深遠(yuǎn)影響

黨的十九大報告指出，要深化金融體制改革，增強金融服務(wù)實體經(jīng)濟能力，發(fā)展普惠金融，是商業(yè)銀行落實十九大精神、服務(wù)實體經(jīng)濟的重要舉措，是黨和國家交給大型銀行的政治任務(wù)；

第一，普惠金融是新時代一項重要的政治任務(wù)。普惠金融涉及小微、雙創(chuàng)、扶貧、涉農(nóng)等領(lǐng)域，涵蓋范圍廣泛，關(guān)系國民經(jīng)濟質(zhì)量和效益，關(guān)系就業(yè)和民生改善，是解決新時代發(fā)展不平衡不充分的社會主要矛盾、實施鄉(xiāng)村振興、打好脫貧攻堅戰(zhàn)、支持實體經(jīng)濟補短板、降低社會融資成本，推動全面建成小康社會的迫切需要，是商業(yè)銀行踐行創(chuàng)新、協(xié)調(diào)綠色、開放、共享新發(fā)展理念的戰(zhàn)略要地。

第二，普惠金融是一個對社會事業(yè)和人民生活具有重大意義和深遠(yuǎn)影響的事業(yè)。小微企業(yè)貢獻(xiàn)了60%的GDP80%的就業(yè)崗位，50%的稅收和70%的創(chuàng)新，不僅是吸納就業(yè)的“主力軍”更是激勵創(chuàng)新、帶動投資、促進消費的“生力軍”是中國經(jīng)濟的新引擎、新動能。李克強總理強調(diào)，小企業(yè)是個大市場，業(yè)務(wù)潛力很大，要把支持小微企業(yè)看成一個大事業(yè)。

第三，普惠金融是服務(wù)實體經(jīng)濟，撬動經(jīng)濟發(fā)展推動力。小微企業(yè)具有靈活性、具有廣泛性、創(chuàng)業(yè)及管理成本低，市場應(yīng)變能力強等特點。小微企業(yè)是市場經(jīng)濟的微觀基礎(chǔ)，是深化改革的主要推動力量。小微企業(yè)大多數(shù)從事第三產(chǎn)業(yè)，貼近市場，貼近用戶，活躍在市場競爭最為激烈的領(lǐng)域，是市場經(jīng)濟的主體和市場體制的微觀基礎(chǔ)。發(fā)展普惠金融就是在萬千小企業(yè)中發(fā)現(xiàn)和支持未來有成長潛力的小企業(yè)，支持國家的經(jīng)濟建設(shè)，服務(wù)實體經(jīng)濟。

三、發(fā)展普惠金融商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險防控現(xiàn)狀

我國普惠金融事業(yè)的發(fā)展與小額信貸業(yè)務(wù)有著密不可分的關(guān)系。杜曉山（2007）認(rèn)為，小額信貸實際上是對普惠金融理念的實踐。吳曉靈（2010）認(rèn)為，由于普惠金融的服務(wù)對象主要是基層的貧困人口、小微企業(yè)，小額信貸必然是其服務(wù)的主要形式。雖然普惠金融的概念非常廣泛，并不僅僅限于小額信貸，但是小額信貸業(yè)務(wù)卻是商業(yè)銀行開展普惠金融業(yè)務(wù)的重要手段之一。所以把小額信貸業(yè)務(wù)為切入點，分析在普惠金融政策指導(dǎo)下，我國商業(yè)銀行面臨的一系列風(fēng)險，并且提出若干務(wù)實、有效的建議，以期在普惠金融政策實施的過程中，商業(yè)銀行能夠做好風(fēng)險防范工作，維護金融市場的穩(wěn)定，促進經(jīng)濟發(fā)展。

（一）商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險

普惠金融中的信用風(fēng)險是指，出于某種原因借款人不能夠按照貸款合約規(guī)定，按時還本付息的可能性。加大商業(yè)銀行信用風(fēng)險的原因可以歸結(jié)為兩點：

1.因普惠金融的服務(wù)對象是農(nóng)民、小微企業(yè)主等低收入群體，他們?nèi)狈?chuàng)業(yè)或生產(chǎn)資金，并且沒有任何可以作為抵押品的資產(chǎn)，所以在貸款時只能采用信用貸款的方式。那么在信貸過程中，抵押物對借款人的約束作用就不復(fù)存在了。

2.這個社會群體中的大部分人和企業(yè)并沒有信用記錄，我國的征信體系也沒有收錄他們的信用信息，這使得銀行在為他們辦理貸款時無證可查。借款人可以輕而易舉地從銀行得到資金，而銀行對借款人的監(jiān)督約束作用很有限，一旦借款人處于某種原因發(fā)生違約，商業(yè)銀行的風(fēng)險就會隨之上升。

（二）商業(yè)銀行面臨的道德風(fēng)險

道德風(fēng)險指的是由于交易雙方對彼此沒有充分的了解，一方為了謀取私利而導(dǎo)致；另一方遭受損失的可能性。商業(yè)銀行在開展普惠金融業(yè)務(wù)過程中所承受的道德風(fēng)險也會隨之增加，這往往是由普惠金融所面對的對象具有特殊性以及信息不對稱引起的。由于小微企業(yè)和農(nóng)戶等低收入群體所從事的行業(yè)信息并不能夠被商業(yè)銀行充分了解，信貸活動在一個不完全透明的環(huán)境下進行。如果借款人為了得到急需的資金而刻意隱瞞自身的經(jīng)營狀況、盈利能力等情況，填報虛假信息，那么商業(yè)銀行的道德風(fēng)險就會大大提高。

（三）商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險

操作風(fēng)險通常是指因為銀行信用評價體系設(shè)計不合理、操作員的專業(yè)水平或道德意識上的缺失而導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)生損失的可能性。隨著金融科技的發(fā)展，越來越多的商業(yè)銀行在辦理小額信貸等業(yè)務(wù)時采取線上方式，對貸款的評估審核只是依靠可得數(shù)據(jù)進行分析測評，而省去了實地考察等環(huán)節(jié)。雖然這種方式能夠有效的節(jié)約成本，省下大量的人力、物力、財力，但是測評結(jié)果的可靠性有待商榷。

四、打造綜合普惠金融服務(wù)體系，構(gòu)建和不斷改善普惠金融的社會環(huán)境

（一）推行全國信用信息平臺構(gòu)建

信用信息對信貸服務(wù)有著重要影響，降低普惠金融的風(fēng)險系數(shù)，需要基于信用信息選擇信貸對象。我國應(yīng)推進全國信用信息平臺構(gòu)建，將公安、稅務(wù)、工商等機構(gòu)信息進行共享，打破信息孤立局面，確保金融機構(gòu)在提供信貸服務(wù)時能夠查詢行為人的信用等級，以此保證金融服務(wù)的風(fēng)險在合理范疇之內(nèi)。同時，金融機構(gòu)要對客戶信用進行評級，對失信行為進行嚴(yán)厲打擊，促進信用機制不斷健全。

（二）加快建設(shè)風(fēng)險補償機制

金融風(fēng)險產(chǎn)生最主要原因就是金融服務(wù)對象信用等級較低，存在失信行為。在普惠金融服務(wù)過程中，金融機構(gòu)的風(fēng)險顯著提高，政府應(yīng)對金融機構(gòu)采取直接補貼、設(shè)置風(fēng)險基金等形式緩解金融機構(gòu)的高風(fēng)險，利用財政作為杠桿工具，保障更多資金向社會經(jīng)濟薄弱環(huán)節(jié)流通，以政府擔(dān)保營造普惠金融良好的社會環(huán)境。加快信用擔(dān)保體系建設(shè)。

（三）完善普惠金融相關(guān)政策

完善普惠金融稅收和財政政策。普惠金融具有極高的政策性，利用政策將資本更多流入薄弱地區(qū)和弱勢群體，利用收稅和財政傾斜，確保普惠金融能夠更加完善。

要加強金融監(jiān)管，確保普惠于民。普惠金融對象為弱勢群體，該部分群體在信貸能力方面存在欠缺，政府應(yīng)制定相關(guān)政策，放寬該部分群體的貸款容忍度，但是，要注重信貸過程嚴(yán)格履行監(jiān)督職責(zé)，及時關(guān)注該部分群體信貸資金使用情況，以此降低信貸風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

[1]金融視線趙萌普惠金融是銀行業(yè)服務(wù)實體經(jīng)濟的重要方向.（2018）.19.

[2]金融視線李愛婧普惠金融背景下的商業(yè)銀行風(fēng)險防范問題分析.（2018）.17.

[3]財經(jīng)聚焦喬世政普惠金融如何更普惠.（2018）.06.

（作者單位：建設(shè)銀行呼倫貝爾海拉爾學(xué)府支行）