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        集團(tuán)公司財(cái)務(wù)共享資金管理問題及對策探討

        2019-01-10 06:58:15梁波
        財(cái)經(jīng)界·下旬刊 2019年12期
        關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)共享資金管理集團(tuán)公司

        梁波

        摘 要:現(xiàn)階段,集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)發(fā)生了轉(zhuǎn)變,原有的管理模式無法適應(yīng)現(xiàn)代社會的要求,無法跟上時(shí)代的步伐,阻礙了公司的發(fā)展。因此,集團(tuán)想要?jiǎng)?chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式,需要基于財(cái)務(wù)共享理念,將財(cái)務(wù)組織向業(yè)務(wù)組織蔓延。在業(yè)財(cái)一體化的大背景下,通過財(cái)務(wù)共享,有效降低成本,改善業(yè)績,提升財(cái)務(wù)管理能力,加強(qiáng)內(nèi)部價(jià)值管理,促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的有序開展?;诖?,轉(zhuǎn)變集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理模式,在業(yè)財(cái)一體化、財(cái)務(wù)共享背景下加強(qiáng)資金管理具有重要的價(jià)值,是促進(jìn)集團(tuán)發(fā)展的有效途徑。

        關(guān)鍵詞:集團(tuán)公司? 財(cái)務(wù)共享? 資金管理? 問題? 對策

        先進(jìn)的技術(shù)不斷涌現(xiàn),云計(jì)算、智能化以及大數(shù)據(jù)等為代表的新技術(shù)引領(lǐng)潮流。在此大背景下,提高公司財(cái)務(wù)管理水平,加強(qiáng)資金管理顯得尤為重要,是推動公司發(fā)展的關(guān)鍵,但是現(xiàn)階段,公司資金管理普遍存在一些問題,影響了財(cái)務(wù)管理水平。加強(qiáng)財(cái)務(wù)共享,提升財(cái)務(wù)管理效果,需要在財(cái)務(wù)共享理念指導(dǎo)下,科學(xué)開展資金管理工作,解決資金管理存在的問題,提出針對性解決方案,為公司的發(fā)展提供支撐。

        一、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)共享資金管理存在的問題

        在財(cái)務(wù)共享背景下,集團(tuán)公司資金管理工作存在一定的問題,加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),存在安全隱患,影響了公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。對資金管理存在的問題進(jìn)行分析,找尋問題產(chǎn)生的原因非常重要,是解決公司財(cái)務(wù)共享資金管理問題的基礎(chǔ)。

        第一,國家政策變化較快,金融市場還不夠完善。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,我國金融市場變化較快,發(fā)展較快,但是總體而言,我國金融市場本身發(fā)展時(shí)間較短,無法與西方國家相比,存在金融市場不完善的情況,影響著財(cái)務(wù)公司資金管理工作的效果與質(zhì)量,再加上投資活動以及籌資活動的影響,金融市場容易受到限制,出現(xiàn)過度波動的情況,對公司資金管理工作提出了挑戰(zhàn),影響了公司資金管理工作的開展。在此基礎(chǔ)上,國家金融政策也在不斷的變化,我國經(jīng)濟(jì)體制改革也在逐漸發(fā)展,各項(xiàng)金融政策以及法規(guī)不斷修正、調(diào)整,仍處于探索階段,因而政策具有指導(dǎo)意義,但是可能存在一定的不足,無法為公司健康發(fā)展助力。

        第二,現(xiàn)階段財(cái)務(wù)環(huán)境過于封閉,由于財(cái)務(wù)任務(wù)的劃分不同使其內(nèi)容缺乏聯(lián)絡(luò),導(dǎo)致信息不匹配。財(cái)務(wù)共享的前提是資金的有效管理,當(dāng)前財(cái)務(wù)工作中,財(cái)務(wù)管理及監(jiān)控力度較弱,多以傳統(tǒng)管理模式為主,沒有將現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理意識滲透到日常工作中。“各司其職”的現(xiàn)象在現(xiàn)階段財(cái)務(wù)管理工作中極為明顯,財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)不共享,使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加,財(cái)務(wù)管理水平低下。

        第三,財(cái)務(wù)共享管理在原有模式中未找到正確切入點(diǎn),沒有根據(jù)準(zhǔn)確的目標(biāo)實(shí)行后續(xù)計(jì)劃,導(dǎo)致預(yù)期服務(wù)模式過于形式化。在日常工作中,沒有將財(cái)務(wù)共享理念貫徹落實(shí)到財(cái)務(wù)管理中的現(xiàn)象較為普遍,進(jìn)而使得公司資源、資金管理成為當(dāng)下難點(diǎn)。財(cái)務(wù)人員因執(zhí)行流程過于簡單,在其工作中往往不照“章”辦事,使得資金管理過于松散,無法保障財(cái)務(wù)共享管理工作的有效性。

        第四,監(jiān)督效果不佳,缺乏必要的監(jiān)控,無法進(jìn)行有效的監(jiān)督以及事后控制。在資金管理過程中,監(jiān)控不力,缺乏事前預(yù)測、事中調(diào)解以及事后控制,是存在的主要問題,財(cái)務(wù)公司無法了解資金的流向,無法進(jìn)行資金的有效控制,導(dǎo)致資金循環(huán)不佳,無法實(shí)現(xiàn)資金的有效利用,容易出現(xiàn)管理失控的情況,再加上部分公司存在亂借款,亂投資,亂擔(dān)保,亂開支等情況,大大加大了財(cái)務(wù)管理的混亂性,導(dǎo)致資金流失嚴(yán)重,影響公司財(cái)務(wù)資金的有效周轉(zhuǎn),缺乏及時(shí)的資金處理,影響公司的長期發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)效益。

        二、解決集團(tuán)公司財(cái)務(wù)共享資金管理問題的對策

        (一)構(gòu)建共享服務(wù)設(shè)計(jì),加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)

        一方面,構(gòu)建共享服務(wù)頂層設(shè)計(jì)。在進(jìn)行財(cái)務(wù)共享時(shí),需要從集團(tuán)公司戰(zhàn)略角度出發(fā),找到不同業(yè)務(wù)模塊擴(kuò)展的重點(diǎn)與難點(diǎn),轉(zhuǎn)變管理角度,有效開展成本控制工作,加大對財(cái)務(wù)共享的重視程度,構(gòu)建共享服務(wù)頂層設(shè)計(jì),將業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門相結(jié)合,實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合,促進(jìn)全公司全員參與財(cái)務(wù)共享工作,有效開展資金共享以及資金集中管理,保證資金管理的有效性,達(dá)到理想的管理效果。另一方面,合理利用信息技術(shù),加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)。通過合理利用新技術(shù),加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè),可以以新技術(shù)為構(gòu)架,為集團(tuán)公司提供共享服務(wù),加強(qiáng)資金管理,提升系統(tǒng)對資金管理的支撐,達(dá)到智能化以及自動化應(yīng)用,科學(xué)開展資金管理工作,科學(xué)進(jìn)行資金支付以及資金對賬核算,降低人工工作的強(qiáng)度,提高工作效率,增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力,實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

        (二)營造共享環(huán)境,健全資金管理制度

        一方面,營造財(cái)務(wù)共享環(huán)境,促進(jìn)財(cái)務(wù)共享工作的開展,提升資金管理效率與質(zhì)量。資金管理是財(cái)務(wù)共享的前提與基礎(chǔ),開展財(cái)務(wù)共享工作,在財(cái)務(wù)共享過程中拓寬業(yè)務(wù)范圍,加大財(cái)務(wù)管理力度,可以實(shí)現(xiàn)資金管理的科學(xué)化,提高資金利用率,推動資金管理流程的開展,實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合,促進(jìn)業(yè)務(wù)部門參與到財(cái)務(wù)管理之中,在財(cái)務(wù)共享的過程中促進(jìn)全員參與,保證財(cái)務(wù)資金管理效果,提高財(cái)務(wù)管理水平,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面??茖W(xué)開展成本核算以及控制工作。建立健全的管理制度,促進(jìn)資金管理制度的落實(shí),通過健全管理制度,加強(qiáng)預(yù)算管理,對資金進(jìn)行集中管理,可以在財(cái)務(wù)共享的環(huán)境下,科學(xué)開展資金管理工作,實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化配置以及資金的合理利用,在資金靈活周轉(zhuǎn)的情況下,為公司的發(fā)展提供資金支撐。

        (三)構(gòu)建共享服務(wù)模式、強(qiáng)化執(zhí)行流程

        第一,構(gòu)建財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式。通過構(gòu)建財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式,從績效指標(biāo)著手,可以加強(qiáng)管理,促進(jìn)財(cái)務(wù)共享理念的落實(shí),在共享服務(wù)模式下有效開展資金管理工作,明確資金管理的重點(diǎn)難點(diǎn),落實(shí)資金管理制度,健全資金管理體系,加強(qiáng)預(yù)算管理,做好資金風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估工作,確保資金管理工作的有序開展。第二,強(qiáng)化執(zhí)行流程。在執(zhí)行過程中需要建立健全的流程管理制度,將管理制度落實(shí)到實(shí)處,改變分散管理的模式,進(jìn)行集中資金管理,實(shí)現(xiàn)資金管理的優(yōu)化配置,為財(cái)務(wù)共享工作的執(zhí)行提供保障。

        (四)加強(qiáng)監(jiān)督與控制,健全監(jiān)督體系

        在財(cái)務(wù)共享理念下開展資金管理工作,保障資金管理工作的科學(xué)性以及針對性非常重要,是加強(qiáng)資金管理的關(guān)鍵。為促進(jìn)資金管理制度的落實(shí),需要依靠監(jiān)督體系進(jìn)行監(jiān)督管控,達(dá)到理想的監(jiān)督效果,促進(jìn)監(jiān)督管理工作的有序開展。一方面,推行會計(jì)委派制。通過推行會計(jì)委派制,可以做好監(jiān)督工作,保證資金管理的科學(xué)性,確保會計(jì)信息的真實(shí)性,將實(shí)際情況以及特點(diǎn)進(jìn)行綜合處理,強(qiáng)化事前預(yù)測、事中調(diào)節(jié)以及事后控制工作,進(jìn)行全過程監(jiān)督,切實(shí)維護(hù)投資者的利益。另一方面,設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門,通過強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度,設(shè)置審計(jì)部門,可以確定審計(jì)部門的職責(zé)以及地位,發(fā)揮審計(jì)的重要作用,確保監(jiān)督工作的有序開展,對存在的問題進(jìn)行糾正,處理,定期檢查,實(shí)時(shí)監(jiān)控,全過程監(jiān)督,確保監(jiān)控過程的科學(xué)性,客觀性。

        三、結(jié)束語

        集團(tuán)公司運(yùn)營與發(fā)展是一個(gè)系統(tǒng)化的復(fù)雜的工作,各個(gè)流程之間聯(lián)系緊密,互相配合,相輔相成,互相聯(lián)系。在此情況下,在財(cái)務(wù)共享以及業(yè)財(cái)一體化理念下,可以有效開展集團(tuán)資金管理工作,促進(jìn)公司的運(yùn)營與發(fā)展。但是,集團(tuán)公司運(yùn)營與發(fā)展并非一蹴而就的事,不能一朝一夕就發(fā)生改變,是一份長遠(yuǎn)的工作,需要不斷努力,不斷探究,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,處理問題,提出針對性解決策略,促進(jìn)財(cái)務(wù)共享提升財(cái)務(wù)管理水平,為集團(tuán)公司的可持續(xù)發(fā)展助力。

        參考文獻(xiàn):

        [1]刁平平.淺析財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式下的資金集中管理[J].納稅,2019.

        [2]戴國林.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享資金管理分析[J].財(cái)經(jīng)界,2019.

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