白華林

摘要：近年來，小微企業(yè)信貸逐漸成為商業(yè)銀行競相追逐的發(fā)展領(lǐng)域。然而，在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時，小微企業(yè)信貸風險開始顯現(xiàn)。因此，對小微企業(yè)信貸風險的分析和管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行目前亟待解決的關(guān)鍵問題。該文章以工商銀行丹東分行小微企業(yè)信貸風險管理為研究對象，指出當前其在風險管理上存在的問題，針對其風險管理漏洞，提出相應對策。希望能夠為有著同樣發(fā)展歷程的商業(yè)銀行提供一定的借鑒。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 信貸風險 風險管理 丹東分行

一、小微企業(yè)信貸風險管理探析——以工行丹東分行為例

小微企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展中不可或缺經(jīng)濟組成，它對促進社會經(jīng)濟繁榮，帶動社會勞動人民致富與就業(yè)起到了不可估量的作用。然而，小微信貸業(yè)務(wù)在快速發(fā)展的同時，也帶來了巨大的金融風險與隱患。為保證小微企業(yè)貸款安全，必須強化小微企業(yè)貸款風險管理力度。本文以工行丹東分行為研究對象，探析小微企業(yè)貸款風險管理問題，并提出合理改進措施。

二、丹東分行信貸風險管理現(xiàn)狀

（一）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)情況

截止2016年末，丹東分行小微企業(yè)貸款余額為34.6億元，占全部公司貸款總額的33.3%，受區(qū)域經(jīng)濟及政策性因素影響，目前小微企業(yè)貸款體量相對較小，但隨著小微企業(yè)融資需求的逐年增加，小微企業(yè)貸款規(guī)模、貸款金額、貸款增長率也在逐年穩(wěn)步攀升。如表1所示。

丹東分行小微企業(yè)不良率一直處于可控范圍內(nèi)，2014年小微不良貸款率僅為0.2%，但隨著小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展，不良貸款及不良貸款率也隨之出現(xiàn)抬頭趨勢，2015年已攀升到0.75%，通過系統(tǒng)的壓降化解潛在風險及逾期貸款，截止2016年末，不良貸款率略有下降，目前降至0.68%。

（二）客戶分布特點

截止2016年末，丹東分行小微企業(yè)貸款存量客戶206戶，小微企業(yè)客戶逐漸向水產(chǎn)品加工、汽車零配件、服裝加工、機械加工行業(yè)、制藥行業(yè)、高新行業(yè)等領(lǐng)域轉(zhuǎn)變發(fā)展。

（三）客戶劃分與信用評級

1.客戶劃分

丹東分行按照行業(yè)政策、信用狀況、經(jīng)營管理情況等標準將小型企業(yè)客戶類型分為支持、維持、壓縮和退出四種類型，微型企業(yè)客戶類型分為支持和退出兩種類型。

2.評級授信管理

丹東分行對小微企業(yè)信用評級所采用的方法是“模型評級”法。授信方面，主要采用總行小微企業(yè)授信條件的相關(guān)制度規(guī)定，即采取小微企業(yè)增量授信、存量沿續(xù)授信的方式。

三、小微企業(yè)信貸風險管理中存在的問題

近年來，丹東分行不斷深化信貸管理體制改革，提升信貸經(jīng)營層次和質(zhì)量，加大信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，其不良資產(chǎn)率也基本保持在較低的范圍內(nèi)，但從整體上看，仍然存在著一些問題。

（一）押品評估環(huán)節(jié)存在安全隱患

丹東分行在辦理小微企業(yè)貸款時，對于押品評估環(huán)節(jié)主要參照第三方評估機構(gòu)對貸款抵押物給出的價格，對企業(yè)抵押物的真實情況和真實價格未采取更多有效的手段和方法進行公正評價。在押品評估的指標環(huán)節(jié)只考慮了企業(yè)能提供的抵押、質(zhì)押、擔保及保證情況，而忽略了能反映企業(yè)真實經(jīng)營情況的第一還款來源等指標的分析，造成了小微企業(yè)貸款中過度重視押品，輕視企業(yè)真實經(jīng)營狀況，從而未能客觀反映出企業(yè)的整體面貌。

（二）信貸人員隊伍業(yè)務(wù)水平有待于提升

丹東分行目前從事小微企業(yè)基層營銷和操作人員不足，且信貸人員年齡普遍偏大，雖具有一定的信貸經(jīng)驗，但部分人員法律意識淡薄，部分客戶經(jīng)理迫于績效考核人壓力及其他外界影響，違反準入標準，甚至編造不實的信息來美化企業(yè)經(jīng)營狀況，由此埋下了一些風險隱患。

（三）貸后管理不到位

貸后管理不到位也是丹東分行小微企業(yè)貸款風險管理存在的嚴重問題之一，主要體現(xiàn)在貸后檢查不到位以及數(shù)據(jù)收集和處理的滯后等方面。

四、小微企業(yè)信貸風險管理改進措施

（一）優(yōu)化小微企業(yè)評估體系

1.建立小微企業(yè)客戶檔案系統(tǒng)

應主動收集轄內(nèi)所有小微企業(yè)的基本信息，利用多種渠道完善行內(nèi)客戶信息檔案庫建設(shè)?？蛻粜畔⒅饕ü蓶|構(gòu)成、管理者資質(zhì)、銀行結(jié)算情況、信貸及貿(mào)易履約情況、行業(yè)前景和市場環(huán)境等。客戶經(jīng)理在系統(tǒng)中為新增客戶創(chuàng)立客戶編碼并及時更新老客戶的信息變動情況。信息收集完畢后，對新增客戶和已有客戶進行分析，及時動態(tài)更新小微企業(yè)客戶名單庫，逐步退出不良率高、風險性大的客戶。

2.完善客戶風險評級非財務(wù)指標

在對小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風險進行評估時。需要針對能真實反映客戶實際情況的非財務(wù)指標進行補充完善，從國家政策扶持、行業(yè)發(fā)展前景、擔保抵押市場及企業(yè)管理者素質(zhì)才能、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、企業(yè)人才儲備等多角度多方面進行評估，定期對非財務(wù)指標進行調(diào)整充實，準確把握小微企業(yè)動態(tài)，使得小微企業(yè)信貸風險評估體系更加完善。

3.精簡評估審批流程

丹東分行信貸業(yè)務(wù)評估審批流程分為評級、授信、押品評估和融資四個環(huán)節(jié)進行操作，即執(zhí)行“四合一”操作流程。小微企業(yè)客戶在進行貸款申請時需要經(jīng)過九層審批，還需要辦理貸款抵押登記，總共大概需要三個月的時間才可結(jié)束。這與小微企業(yè)客戶對資金需求“短、頻、急”等特點是相違背的，造成了許多小微企業(yè)客戶資源的流失。因此應該根據(jù)小微企業(yè)的行業(yè)和資信水平進行分類，對處于成長期和成熟期的小微企業(yè)，可專門制定簡化的信貸審批流程；對處于起步期和衰退期小微企業(yè)，應提高警惕，嚴格對評級、授信、押品、融資四個環(huán)節(jié)進行把關(guān)，將信貸風險降到最低。

（二）注重小微企業(yè)專職客戶經(jīng)理隊伍選拔與培養(yǎng)

1.明確小微信貸客戶經(jīng)理選拔的標準

客戶經(jīng)理對小微企業(yè)的篩選，主要是從小微企業(yè)所提供的資料中進行，需要運用相關(guān)知識與經(jīng)驗去分析。同時要深入了解企業(yè)，還需付出辛勞進行實地調(diào)查走訪。對于小微企業(yè)來說，客戶經(jīng)理是小微企業(yè)與銀行間聯(lián)系與溝通的紐帶，責任重大。因此應重點選拔具有較強綜合分析能力、具有艱苦奮斗、吃苦耐勞精神以及較強遵紀守法品質(zhì)與意識的人員擔任小微信貸客戶經(jīng)理。

2.建立小微信貸客戶經(jīng)理培訓體系

針對客戶經(jīng)理的培訓，要以各類信貸領(lǐng)域案件和風險事件為切入點，以案說法，圍繞防外部欺詐、防內(nèi)外勾結(jié)、加強內(nèi)部操作管理等內(nèi)容，不定期組織開展信貸領(lǐng)域風險防控的專題教育，使客戶經(jīng)理深刻認識不執(zhí)行政策制度或執(zhí)行不到位可能導致的嚴重后果。要加強對小微信貸客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)培訓，靈活采取多種方式，使客戶經(jīng)理熟練掌握小微信貸產(chǎn)品和信貸流程的操作，嚴格執(zhí)行機構(gòu)持證經(jīng)營和人員持證上崗制度。

3.完善小微信貸客戶經(jīng)理的激勵與約束機制

應從客戶經(jīng)理個人的角度，來制定更加貼合實際工作的考核方式，不僅要考核客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)績效，更要好考核其履職效果，確保風險防范措施執(zhí)行到位。

目前丹東分行的考核工作為按季考核，但是實際上一些信貸業(yè)務(wù)周期較長，因此可以對考核周期進行調(diào)整，不必局限于季度要求，確保信貸業(yè)務(wù)能夠獲得足夠的運轉(zhuǎn)時間，同時也能夠減少一些客戶經(jīng)理為著急完成任務(wù)而盲目放貸行為的發(fā)生。

在對客戶經(jīng)理進行激勵的同時，也應采取有效措施完善約束機制。要對內(nèi)外勾結(jié)騙貸人員進行嚴懲，防止以行政處罰代替依法處罰。

（三）及時做好貸后風險防范與管理

1.貸后抵押品與資金流向監(jiān)控管理

（1）貸后抵押品管理

一是定期查看與檢查；二是對貸款擔保、抵押率不足的，應及時要求客戶追加擔保或增加抵質(zhì)押物，確保擔保、抵質(zhì)押物足值、合法、有效。

（2）資金流向監(jiān)控

應定期監(jiān)測企業(yè)賬戶交易記錄，重點監(jiān)測貸款資金實際用途，以及企業(yè)是否參與民間借貸、投資房地產(chǎn)、投入股市等風險領(lǐng)域，及時核實關(guān)聯(lián)企業(yè)間非常規(guī)資金往來，尤其要注意企業(yè)資金出入境變動情況，避免企業(yè)挪用或抽逃經(jīng)營資金。

2.信貸風險定期檢查與管理

（1）貸后風險檢查與管理

要定期走訪客戶，并關(guān)注客戶經(jīng)營、財務(wù)、擔保等信息。同時積極推進非現(xiàn)場和現(xiàn)場相結(jié)合的貸后管理模式，建立小微企業(yè)存續(xù)期管理臺賬，加大對小微企業(yè)所在行業(yè)、集群的持續(xù)監(jiān)測分析，特別關(guān)注企業(yè)關(guān)聯(lián)風險、上下游行業(yè)、民間融資、互保聯(lián)保等風險傳遞，防控群發(fā)性、區(qū)域性、系統(tǒng)性風險。

（2）做好風險客戶信用評級授信重檢工作

對已經(jīng)授信的客戶出現(xiàn)風險預警信號的正常類、關(guān)注類貸款、重大風險事項類問題貸款應及時進行評級重檢，調(diào)整客戶授信總量和風險敞口。

（3）逐月梳理即將到期貸款明細

逐筆進行還款能力檢查和分析，預判貸款到期歸還可能性，對存在違約風險的貸款提前采取風險化解措施，及時落實還款資金來源，防止出現(xiàn)本金逾期和欠息。

3.貸款材料及時歸檔

在貸款發(fā)放后，應逐筆檢查貸款支付的合理性和用途的合規(guī)性，完成相關(guān)單據(jù)及發(fā)票等證明材料的歸集工作，為驗證貸款用途真實、合規(guī)提供依據(jù)。