張然

摘要：隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易日益頻繁，規(guī)模逐漸擴(kuò)大。本文分析了進(jìn)出口貿(mào)易的融資方式，并提出從加強(qiáng)防范意識(shí)、完善管理體系、創(chuàng)新融資方式、提高人員素質(zhì)和制定應(yīng)對(duì)策略等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的方法，希望為我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)控制提供借鑒。

關(guān)鍵詞：進(jìn)出口貿(mào)易 融資方式 風(fēng)險(xiǎn)控制

引言

風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于貿(mào)易融資來說。是十分重要的。我國(guó)正處在深化改革的攻堅(jiān)階段，隨著人民幣的升值。金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，加上融資方式的多樣化，風(fēng)險(xiǎn)控制工作也變得更加復(fù)雜。

一、進(jìn)出口貿(mào)易的融資方式

改革開放四十年，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易迅速發(fā)展壯大，從特區(qū)到沿海再到內(nèi)地，出口企業(yè)如雨后春筍般拔地而起，蔚為大觀。但是由于部分企業(yè)對(duì)融資方式認(rèn)識(shí)不清、了解不透，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展停滯不前，加上缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。資金被大型企業(yè)壟斷形成不良資產(chǎn)，從而導(dǎo)致市場(chǎng)混亂。由于進(jìn)出口貿(mào)易融資是基于銀行以進(jìn)出口商的信用為前提。則為其提供有關(guān)資金方面的經(jīng)濟(jì)行為，因此貿(mào)易融資對(duì)于企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)起著決定性作用，一方面能夠促進(jìn)收支平衡，另一方面帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，開拓國(guó)際市場(chǎng)。在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)下，國(guó)際進(jìn)出口貿(mào)易數(shù)量劇增，一方面對(duì)貿(mào)易融資更加依賴，另一方面也對(duì)貿(mào)易融資方式提出了更多的要求。目前我國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易方式主要有兩種。分別是進(jìn)口貿(mào)易融資方式和出口貿(mào)易融資方式。

（一）進(jìn)口貿(mào)易融資方式

目前，使用率最廣的融資方式是開證授信額度，通過為進(jìn)口商開證進(jìn)行融資。具體流程是，進(jìn)口商向銀行提供相關(guān)的物品作為抵押或提供一部分保證金，申請(qǐng)開立信用證，從而降低付款時(shí)的違約風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商的信用記錄良好。并且賬戶使用情況正常，那么銀行可以為進(jìn)口商免費(fèi)提供一定的融資額度，而不需要繳納保證金，在進(jìn)口商進(jìn)行短期的小額度的融資貿(mào)易時(shí)，緩解了資金壓力。

現(xiàn)如今。操作率最高的融資方式是進(jìn)口信用押匯，銀行在收到信用證號(hào)，根據(jù)所有的業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行審查。當(dāng)證實(shí)與原業(yè)務(wù)相符后。再與進(jìn)口商進(jìn)行洽談。若進(jìn)口商暫時(shí)無法用現(xiàn)金贖回單據(jù)。就先與其簽訂進(jìn)口押匯協(xié)議，讓銀行先行墊付，當(dāng)貨物送到進(jìn)口商手里時(shí)，進(jìn)口商將貨物售出后，再歸還融資的本金利息和手續(xù)費(fèi)。

流通率最快的融資方式是進(jìn)口海外代付，國(guó)內(nèi)銀行與海外銀行進(jìn)行融資合作，借助海外銀行基于國(guó)內(nèi)銀行的授信額度，由海外銀行為進(jìn)口商提供頭寸。根據(jù)指示進(jìn)行付款，融資成功后由進(jìn)口商向國(guó)內(nèi)銀行還款，之后國(guó)內(nèi)銀行再向海外銀行償還頭寸。隨著人民幣的升值，海外銀行的資金充裕，成本還低，能夠滿足貿(mào)易公司的資金需求，同時(shí)規(guī)避了匯率的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）出口貿(mào)易融資方式

出口企業(yè)選擇的貿(mào)易融資方式一般情況是出口押匯。就是當(dāng)出口商在資金出現(xiàn)短缺后，可以根據(jù)發(fā)貨單據(jù)向國(guó)內(nèi)銀行進(jìn)行貸款申請(qǐng)。這種方式，風(fēng)險(xiǎn)性較小，收益性較穩(wěn)。安全性較高。其結(jié)算方式為T/T押匯和L/C押匯，押匯有一個(gè)明顯的優(yōu)點(diǎn)，就是能夠提前受到匯款，加快了資金流轉(zhuǎn)速度，不用擔(dān)心人民幣升值引起的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

出口企業(yè)選擇的貿(mào)易融資方式個(gè)別情況是票據(jù)貼現(xiàn)，即當(dāng)出口商售出貨物后，若到手的是“遠(yuǎn)期匯票”，銀行就可以通過買進(jìn)承兌了但是沒有到期的這些票據(jù)。并保留追索權(quán)。將票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)之后轉(zhuǎn)給出口商。這就使得出口商能夠打通資金鏈。進(jìn)行下一步的生產(chǎn)和出口。

出口企業(yè)選擇的貿(mào)易融資方式還有一種是打包貸款，這種方式比較簡(jiǎn)潔。出口商向銀行提供合格的信用證，獲得融資從而購(gòu)買原材料。這是在貨物出口之前進(jìn)行的融資，能夠在企業(yè)沒有盈利之前，提供運(yùn)營(yíng)資金。

二、進(jìn)出口貿(mào)易融資過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制

進(jìn)出口貿(mào)易因?yàn)榭缭絿?guó)界。所以融資的風(fēng)險(xiǎn)不同與其他行業(yè)，并且遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他行業(yè)。企業(yè)要對(duì)融資的風(fēng)險(xiǎn)格外重視和控制，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，從而更好地適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)的全球化發(fā)展趨勢(shì)。只有風(fēng)險(xiǎn)得到控制，才能夠保證貿(mào)易的順利進(jìn)行，完善進(jìn)出口貿(mào)易的融資發(fā)展。近幾年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，使得融資環(huán)境惡化，加大了企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，所以探討相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法，有助于我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易的健康發(fā)展。

（一）加強(qiáng)防范意識(shí)

國(guó)際貿(mào)易融資方式的廣泛性和靈活性。決定了進(jìn)出口企業(yè)的發(fā)展水平。隨著改革開放的深入展開。很多沒有進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)開始進(jìn)行融資嘗試，這就需要認(rèn)真分析融資上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并對(duì)貿(mào)易方式進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。正因?yàn)檫@些企業(yè)具有強(qiáng)大的生命力和創(chuàng)新能力，作為進(jìn)出口貿(mào)易的新生力量，能夠帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展，但是隨著規(guī)模的擴(kuò)大，業(yè)務(wù)的增加，企業(yè)發(fā)展中面臨的不確定性也隨之增多，更不能忽視風(fēng)險(xiǎn)防范管理。進(jìn)出口融資中涉及的風(fēng)險(xiǎn)比較多樣，所以相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)可能不到位或者缺失，需要認(rèn)識(shí)到融資的重要性，以及防范風(fēng)險(xiǎn)的必要性。

（二）完善管理體系

第一方面。建立進(jìn)出口貿(mào)易融資授信專項(xiàng)評(píng)審制度，對(duì)融資環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。通過把不同的貿(mào)易融資方式根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行權(quán)重分類，考慮風(fēng)險(xiǎn)類型和成本效益，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與銀行部門進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。第二方面，構(gòu)建融資貿(mào)易鏈一體化模式，銀行能夠?qū)Q(mào)易周期內(nèi)的企業(yè)需求進(jìn)行實(shí)時(shí)關(guān)注。提升了進(jìn)出口貿(mào)易融資的整體戰(zhàn)略，并且能夠?yàn)槠髽I(yè)提供合適的資金周轉(zhuǎn)服務(wù)，補(bǔ)充了日常監(jiān)管內(nèi)容，為后續(xù)檢查提供依據(jù)。第三方面，健全貸后管理約束激勵(lì)機(jī)制，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的高低，采取相應(yīng)的管理力度，進(jìn)行科學(xué)合理地管理，把握管理重點(diǎn)，對(duì)相關(guān)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督和考核，適當(dāng)激勵(lì)，保證實(shí)施效果，提高管理質(zhì)量。第四方面，設(shè)立對(duì)企業(yè)和融資方式的重檢流程。對(duì)企業(yè)進(jìn)行重復(fù)檢查，不僅能理清企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，還能加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)控。對(duì)融資方式進(jìn)行反復(fù)檢查，能夠及時(shí)對(duì)資金流通情況進(jìn)行評(píng)估，必要時(shí)可以調(diào)整。

（三）創(chuàng)新融資方式

銀行業(yè)務(wù)的擴(kuò)大。使得傳統(tǒng)的融資方式顯出種種弊端，為了更好地滿足企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易的融資需求，需要?jiǎng)?chuàng)新融資方式，積極借鑒國(guó)外先進(jìn)的貿(mào)易融資方式，并因地制宜將之科學(xué)化、中國(guó)化。通過貿(mào)易鏈和銀行平臺(tái)，進(jìn)行第三方擔(dān)保融資的同時(shí)，也可以結(jié)合外部的金融市場(chǎng)。將先進(jìn)的技術(shù)引進(jìn)到國(guó)內(nèi)，將單一的產(chǎn)品進(jìn)行開發(fā)，采取多種方式進(jìn)行組合，設(shè)計(jì)成融資組合產(chǎn)品，根據(jù)企業(yè)的差異，進(jìn)行有針對(duì)性的服務(wù)，滿足各種融資需求。為了降低風(fēng)險(xiǎn)。融資的主體可以投保出口信用保險(xiǎn)。從而能減少風(fēng)險(xiǎn)。就我國(guó)邊境貿(mào)易來說，融資需求過盛，工商銀行云南分行從幾年前便開始啟動(dòng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)——即圍繞工商銀行所承貸的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目辦理供應(yīng)鏈國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)，推行授信項(xiàng)下授權(quán)審批制。工行云南分行行長(zhǎng)許海曾向媒體透露其分行正在研發(fā)符合邊境貿(mào)易特點(diǎn)的個(gè)人邊貿(mào)融資產(chǎn)品，這類融資品種在期限以及額度上很有優(yōu)勢(shì)，擔(dān)保方式也較為靈活。工行對(duì)那些被納入國(guó)際貿(mào)易融資重點(diǎn)客戶名單中的企業(yè)提供了一條信貸審批的綠色通道。就以工行湖南邵陽(yáng)分行的創(chuàng)新營(yíng)銷方式為例，其對(duì)湖南玉新藥業(yè)、湖南立得皮革、湖南三可食品以及陽(yáng)光發(fā)品等一批進(jìn)出口結(jié)算量較高且忠誠(chéng)度也較高的優(yōu)質(zhì)客戶，只要企業(yè)符合融資條件，則不論時(shí)間長(zhǎng)短（短至1個(gè)月）、金額大?。ㄐ≈?萬美元），都可盡快發(fā)放貸款。

（四）提高人員素質(zhì)

隨著進(jìn)出口貿(mào)易的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，提高管理人員的素質(zhì)是重中之重。新的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)，要求企業(yè)擁有一大批能夠了解金融、熟悉貿(mào)易、掌握經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理人才。進(jìn)出口貿(mào)易融資需要專業(yè)的人才能夠認(rèn)清其中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要企業(yè)加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制管理人員的培養(yǎng)。提高他們的專業(yè)素質(zhì)。管理人員要樹立責(zé)任意識(shí)?？朔傅∷枷耄訌?qiáng)課本知識(shí)的學(xué)習(xí)，實(shí)際參與操作進(jìn)行鍛煉。才能夠加深對(duì)日益錯(cuò)綜復(fù)雜，變化多端的進(jìn)出口貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，要能夠掌握貿(mào)易知識(shí)，熟悉市場(chǎng)變化，分析進(jìn)出口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，讓銀行和企業(yè)實(shí)現(xiàn)共贏。企業(yè)也應(yīng)該注重提升風(fēng)險(xiǎn)控制人員的創(chuàng)新能力，在應(yīng)對(duì)靈活多樣的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，做到了解貿(mào)易產(chǎn)品特征和具體環(huán)境，有效降低風(fēng)險(xiǎn)。

（五）制定應(yīng)對(duì)策略

進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)該把融資風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)作日常管理的重要工作，利用各種渠道，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。一、通過加強(qiáng)與銀行的合作，選擇信用好的銀行進(jìn)行融資，形成良好的伙伴關(guān)系，這能夠降低融資成本，有效規(guī)避了融資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二、對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行嚴(yán)格管理。了解每一筆應(yīng)收款的來龍去脈。根據(jù)借款人的信息和情況。進(jìn)行收款方面的工作。三、結(jié)合自身的情況，制定實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)控制方案，成立專門的融資風(fēng)險(xiǎn)控制小組?？疾烊谫Y環(huán)境和方式。對(duì)進(jìn)出口融資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把控。為盡快遏制外貿(mào)下滑勢(shì)頭、緩解外貿(mào)企業(yè)融資困難。濟(jì)南市近日決定設(shè)立貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，專項(xiàng)用于對(duì)合作銀行支持外貿(mào)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償。以促進(jìn)合作銀行降低貸款門檻、降低貸款費(fèi)率，減少貸款環(huán)節(jié)、提高貸款效率，從而解決廣大中小微外貿(mào)企業(yè)融資難的問題。

三、結(jié)論

綜上所述，隨著進(jìn)出口貿(mào)易融資在商業(yè)領(lǐng)域的廣泛運(yùn)用，融資風(fēng)險(xiǎn)也與日俱增。只有將融資方式與風(fēng)險(xiǎn)控制和實(shí)際相結(jié)合，進(jìn)一步完善進(jìn)出口貿(mào)易融資方式，提高金融資源配置效率，才能有效防控融資風(fēng)險(xiǎn)，讓更多資金流向優(yōu)質(zhì)、高效、創(chuàng)新的中小型企業(yè)。