黃思遙

摘 要：隨著供應鏈金融的發(fā)展，銀行對于中小企業(yè)供應鏈金融中的風險控制也成為了降低金融風險的必要舉措?；诖吮疚膶⑨槍溄鹑谶M行分析，進而提出銀行在中小企業(yè)供應鏈金融中所面臨的信用、操作以及法律風險問題，最后，針對明晰產品設計原則、信用風險控制、操作風險控制、法律風險控制等方法策略做出了闡釋，希望可以對銀行的金融風險控制有所幫助。

關鍵詞：銀行；中小企業(yè)；供應鏈金融；風險控制

引言：銀行在中小企業(yè)供應鏈金融中的風險控制能力的增強，有利于我國中小企業(yè)以及銀行的發(fā)展，有利于社會經濟發(fā)展的穩(wěn)定性與長久性。但是現階段，銀行在中小企業(yè)供應鏈金融風險控制的過程中還存在著很多的問題，而相關的理論研究也還不夠完善，所以本文針對銀行在中小企業(yè)供應鏈金融中的風險控制的探討研究是很有現實意義的。

1供應鏈金融概述

現階段，供應鏈金融的定義還不是很明確，但大致可以歸納為以下幾種。首先，物流服務商認為，供應鏈金融是物流與金融業(yè)務的集成、協(xié)作和風險共擔的有機結合服務，本質上供應鏈金融是一種物流金融或金融物流。它服務于商品流通的全過程，例如，商品的供應商、生產商、銷售商、物流企業(yè)、金融機構等都是其服務對象。其次，供應鏈中的核心企業(yè)認為，供應鏈金融是在核心企業(yè)主導的企業(yè)生態(tài)圈中，一種對資金的可得性以及成本系統(tǒng)性進行優(yōu)化的過程。最后，商業(yè)銀行認為，供應鏈金融是指商業(yè)銀行以供應鏈的全局視角，進行整條供應鏈的一系列審查，其中，基于對供應鏈管理程度和核心企業(yè)信用實力的掌握程度，有針對性地對其經營狀況進行系統(tǒng)的考察，從而根據行業(yè)特點以及整體供應鏈的經營穩(wěn)定性進行融資方案的設計，以實現相關企業(yè)資金支持、金融產品以及服務的提供，供應鏈金融是一種創(chuàng)新性融資模式。但從整體來看，供應鏈金融的定義不能局限與一個整體，它是對一個產業(yè)供應鏈中的單個企業(yè)，多個企業(yè)提供金融服務，以促進供應鏈企業(yè)間鏈條的穩(wěn)固與順利。供應鏈金融可以通過金融資本加強與實業(yè)經濟的協(xié)作，從而實現銀行、企業(yè)和商業(yè)供應鏈的協(xié)調發(fā)展[1]。

2銀行在中小企業(yè)供應鏈金融中所面臨的風險

2.1信用風險

信用風險通常是銀行在中小企業(yè)供應鏈金融中必須要面臨的風險。也是銀行在信用風險是銀行借貸業(yè)務中最主要的風險。信用風險主要表現在以下三個方面。首先，企業(yè)自身原因造成的信用風險。該風險主要是由于企業(yè)經營戰(zhàn)略的變化產生的。在傳統(tǒng)業(yè)務交流的過程中，銀行對于融資方本身風險關注程度很高，但是供應鏈金融使得融資方與授信方相互分離，使得風險承擔方與資金接收方存在著差異。盡管供應鏈的融資業(yè)務合作關系較為穩(wěn)定，貿易背景較為真實，但風險仍然存在。其次，供應鏈環(huán)境變化帶來的信用風險。例如，宏觀經濟、行業(yè)發(fā)展的變化，核心企業(yè)經營戰(zhàn)略的變化等都會引起供應鏈環(huán)境的變化。供應鏈系統(tǒng)完整，企業(yè)聯(lián)系緊密且依賴性較強，某個企業(yè)出現問題，就會影響整個供應鏈的穩(wěn)定性。最后，道德風險。例如，在存貨融資模式中，質押存貨，隱瞞質押物的質量、經營策略等問題，加上而管方核查的不仔細很容易引起的信用風險。

2.2操作風險

供應鏈金融涉及主體多、涉及基金數量大、操作手續(xù)復雜，很容易極形成操作方面的風險。操作風險可以表現在以下兩個方面。首先，貸前審查方面，信貸審查是供應鏈金融實際操作中的首要環(huán)節(jié)，該過程中很容易因為內部人員問題、審批流程問題或是銀行系統(tǒng)問題等造成操作風險。而且如果審查人員的自身能力不夠，導致審查判斷錯誤，也可以引發(fā)操作風險。與此同時，員工的道德水平、法律意識對于內部欺詐、操作越權、操作不規(guī)范等行為的遏制來說也十分重要。銀行自身電子信息水平較低、系統(tǒng)未能有效升級而帶來銀行系統(tǒng)風險同樣是引發(fā)操作風險的重要原因。其次，產品設計方面。作為供應鏈金融流程中不可或缺的一環(huán)，一旦出現風險，風險控制難度就會大大增強。特別是在存貨、預付款、應收賬款等過程中，操作復雜，很容易出現操作風險。而且產品設計者的水平也可能導致授信合同條款的漏洞，從而增加了實施的風險。

2.3法律風險

現階段，我國的金融市場中的相關監(jiān)管制度還不夠成熟，供應鏈金融業(yè)務作為新型金融業(yè)務，其實施環(huán)境受到了很大的影響，在業(yè)務交流的過程中也存在著較大的法律風險。這些法律風險，主要表現在以下三個方面，首先，供應鏈金融決策還沒有未充分考慮到法律的約束性，在相關法律制度不規(guī)范的情況下，法律風險隨時有可能發(fā)生。其次，操作風險的轉化。例如，依法合理經營、人員授權控制、業(yè)務管理控制、外部法規(guī)變動等方面的問題，都可能帶來一定的法律風險。最后，由信用風險及市場風險轉化而成的法律風險。例如，授信管理、準入退出制度、授信制度、風險政策和風險目標問題等，都會帶來法律風險，而且交易性風險、流動性風險和利率風險控制也會在一定程度上引發(fā)法律風險[2]。

3銀行在中小企業(yè)供應鏈金融中的風險控制策略

3.1明晰產品設計原則

現階段，我國的供應鏈環(huán)境多是作為國外供應鏈核心企業(yè)的上下游供應商出現的，在此背景下，核心企業(yè)占據著絕對的領導地位，向賒銷、囤貨現象時有發(fā)生，給其他小企業(yè)造成了很大的資金壓力。銀行在中小企業(yè)供應鏈金融中的風險控制，必須嚴格控制資風險，做好風險的轉移，設立風險評估機制，分離風險。供應鏈金融改變了傳統(tǒng)信貸在產品設計的思路，進行了風險與企業(yè)的拆分，在一定程度上實現了風險隔離。以授信自償性的結構化操作模式為主體，對核心企業(yè)的供應鏈運行情況進行首要考核。而對于核心企業(yè)來說，通常信用資質優(yōu)良，償債能力強，內部審核制度完善，在銀行對整個供應鏈的控制難度方面也可以大大減輕銀行的壓力，從而實現信用風險和資金需求的分離。

3.2信用風險控制

企業(yè)的信用、財務實力和擔保方式是傳統(tǒng)模式下融資模式的信用風險控制方法，在很大程度上限制了中小企業(yè)的融資。供應鏈金融關注流動資金需求，將流動資產轉化為融資擔保物，融資授信授予也更傾向與核心企業(yè)，所以，供應鏈融資的信用風險控制，首先，要做好風險的識別，提前鑒別可能影響企業(yè)正常償還貸款的因素。例如，系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。其中，系統(tǒng)風險對供應鏈金融來說，一旦出現問題就是致命的。每一個環(huán)節(jié)的破壞都會影響整體的穩(wěn)定性。其次，風險評估。鑒于供應鏈融資產品的自償性以及信用隔離的特點，企業(yè)主體的信用要與債項評級進行綜合地運用，在風險評估中，要特備注意信用風險和收益的匹配度的分析。而且還要主要風險價值技術的廣泛運用。最后，風險控制。以操作環(huán)節(jié)為監(jiān)督窗口，兼顧緊急情況的風險控制，盡快完善法律事務，將工作重點向質押物處理方向轉移。

3.3操作風險控制

銀行在中小企業(yè)供應鏈金融中的操作風險控制主要表現在以下幾個方面。首先，風險識別，銀行要加強對操作細節(jié)的風險識別，加強人員素質的監(jiān)督，提高各個環(huán)節(jié)的透明度以及規(guī)范度。其次，風險評估。銀行可以采用風險目錄以及操作指引的方式進行一系列的定性管理，建立起操作風險數據的采集系統(tǒng)，全面分析供應鏈融資環(huán)節(jié)的損失數據，評估損失率，并結合銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標，評估風險承受范圍。最后，風險控制。銀行風控部門要做好清廉操作風險的控制，把風控部門獨立出來，體系內部也要風險管理、評審和反饋，深入基層，提高風控人員對行業(yè)的了解程度，從而實現銀行風控業(yè)務的規(guī)?；c流水線化，為日后的風控手段的升級積累豐富的經驗。從而促進操作風險控制的有效性的提高。

3.4法律風險控制

現階段，我國的供應鏈融資與銀行傳統(tǒng)業(yè)務之間在法律支持方面存在著很大的差別，而且不同地區(qū)的政策以及執(zhí)行效率也不盡相同，為供應鏈融資埋下了法律風險。再加上，供應鏈融資的授信支持資產要求較高，所以說供應鏈融資產品的法律風險控制至關重要。法律風險控制，首先，銀行或從業(yè)人員、代理機構要加強對法律上的無效行為的重視，了解法律規(guī)定以及結果的不確定性，明確法律制度的相對無效性。其次，我國的相關部門要加相關法律的完善，減少法律風險的產生。最后，銀行要加強與物流公司、保險公司、中小企業(yè)等的合作，共同規(guī)范和監(jiān)管，才能從整體上降低法律風險[3]。

結束語：綜上所述，現階段，要想提升銀行在中小企業(yè)供應鏈金融中的風險控制效果，就必須結合實際情況，明確產品設計原則，做好信用、操作以及法律風險的科學把控，與時俱進，才能從整體上提高風險控制的效果，促進供應鏈的穩(wěn)定。

參考文獻

[1]劉狄.商業(yè)銀行對中小企業(yè)實施供應鏈金融信貸業(yè)務風險控制研究[D].云南大學，2016.

[2]段凱佳.互聯(lián)網背景下中小企業(yè)供應鏈金融及風險控制的案例研究[D].廣東財經大學，2017.

[3]牛曉菊.供應鏈金融模式下商業(yè)銀行對中小企業(yè)的融資應用及其風險問題研究[D].對外經濟貿易大學，2017.

（作者單位：交通銀行常州分行）