李博 馮淑霞 黃坤

[摘 要]高?？蒲泄ぷ魇菄覍嵤┛萍紡?qiáng)國和創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略的重要組成部分，科研經(jīng)費(fèi)使用效益的高低直接關(guān)系科研活動能否順利開展，盡管各高校針對自身情況建立了一系列相關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理制度，但仍存在不少問題。在具體的科研經(jīng)費(fèi)使用過程中，各高校應(yīng)通過引入科研經(jīng)費(fèi)競爭分配機(jī)制、強(qiáng)化不同主體協(xié)同管理辦法、建立科研經(jīng)費(fèi)信息公開制度、完善科研經(jīng)費(fèi)績效評價體系等舉措，不斷提升科研經(jīng)費(fèi)的使用效益。

[關(guān)鍵詞]科研經(jīng)費(fèi)；競爭分配機(jī)制；協(xié)同管理；績效評價

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2018.16.017

[中圖分類號]G647.5 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2018）16-00-02

黨的十九大報告中深刻指出：科技創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動力，是建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系的戰(zhàn)略支撐。不斷深化的科技強(qiáng)國理念使科研經(jīng)費(fèi)在我國高校經(jīng)費(fèi)中的份額也在不斷增加，如何加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的使用管理已經(jīng)成為一個亟待解決的問題。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國各高校為了提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益也出臺了一系列相關(guān)規(guī)定，對科研經(jīng)費(fèi)的開支范圍以及預(yù)算決算、支付結(jié)算等使用管理內(nèi)容給出了明確要求，但在實際具體操作的過程中仍存在諸多問題，在科研經(jīng)費(fèi)專項審計中也發(fā)現(xiàn)了許多違法違規(guī)的開支事項。為了進(jìn)一步加強(qiáng)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理，需要按照制度建設(shè)要求，創(chuàng)新管理方式，不斷提升高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的使用效益。

1 引入科研經(jīng)費(fèi)競爭分配機(jī)制

目前，在我國科研經(jīng)費(fèi)管理體制下，科研管理部門是科研經(jīng)費(fèi)分配和管理的主體，占據(jù)著科研經(jīng)費(fèi)使用的主導(dǎo)地位?？蒲泄芾聿块T應(yīng)根據(jù)上級部門下達(dá)的科研任務(wù)或科研項目出資單位的需求和本單位的實際科研能力，確定具體的科研內(nèi)容和項目參與人員，進(jìn)而分配科研經(jīng)費(fèi)。但在具體執(zhí)行的過程中，科研管理部門在確定科研項目時往往更多地考慮項目承擔(dān)者的隸屬關(guān)系、行政級別和項目負(fù)責(zé)人行政職務(wù)等非科研因素，對于基層科研人員提出的項目需求往往難以顧及，產(chǎn)生了一些“人情項目”“關(guān)系項目”。由于科研項目之間缺少競爭，導(dǎo)致科研項目的水平參差不齊，造成高質(zhì)量的項目經(jīng)費(fèi)保障不夠，投入資源偏少，而低質(zhì)量的項目經(jīng)費(fèi)投入過多，造成閑置浪費(fèi)，且科研經(jīng)費(fèi)投入產(chǎn)出比例嚴(yán)重失衡，達(dá)不到預(yù)期效果，給科研工作造成了損失。

針對科研經(jīng)費(fèi)分配中存在的問題，科研管理部門應(yīng)該引入競爭性科研經(jīng)費(fèi)分配機(jī)制，具體來說就是在科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算下達(dá)后，由各單位科研管理部門組織對申報項目和課題進(jìn)行評審研究?？蒲许椖拷M在擬定科研計劃的同時，應(yīng)對相關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行詳細(xì)說明并列出開支計劃，最關(guān)鍵的是要說明所研究領(lǐng)域的最新研究情況和自己的研究內(nèi)容，表明不會做重復(fù)研究和有能力完成該科研項目。擬報項目經(jīng)費(fèi)需求越高，開支計劃的說明也應(yīng)該越詳細(xì)?？蒲泄芾聿块T在收到項目申請后，隨機(jī)從校內(nèi)外有關(guān)領(lǐng)域?qū)＜宜M成的專家?guī)熘羞x取若干人，與有關(guān)財務(wù)工作人員組成評審組，對科研項目的可行性和經(jīng)費(fèi)預(yù)算的合理性進(jìn)行評判審議，對各個項目的要素進(jìn)行評價打分，按加權(quán)總分進(jìn)行排序，必要時可組織專門的工作會議，邀請評審組和各申報項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行現(xiàn)場交流，討論科研計劃和經(jīng)費(fèi)預(yù)算。對于內(nèi)容類似的科研項目，評審把關(guān)要更加嚴(yán)格，減少重復(fù)建設(shè)和科研資金的閑置浪費(fèi)。所有項目的科研經(jīng)費(fèi)申請均應(yīng)按照立項論證和審核遴選的程序進(jìn)行，并及時將科研計劃和資金分配方案在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示。

2 強(qiáng)化不同主體協(xié)同管理辦法

目前，科研管理部門仍然是科研項目和經(jīng)費(fèi)管理的主導(dǎo)部門，指導(dǎo)和參與科研項目的全過程。這樣的管理模式造成行政對科研干預(yù)過多，經(jīng)費(fèi)使用中行政開支過大，擠占挪用和弄虛作假的現(xiàn)象比較普遍。項目承擔(dān)單位對項目進(jìn)展和經(jīng)費(fèi)保障需求最為了解，但由于權(quán)力所限，不具備充分的話語權(quán)，缺乏充分履行責(zé)任的動力，加上大部分項目參與人員從事的是科研工作，對財務(wù)工作缺乏了解，所編報的預(yù)算缺乏科學(xué)性和可行性，編報決算時也只是上報經(jīng)費(fèi)情況使用表，手續(xù)簡單，不嚴(yán)密、不規(guī)范，給違規(guī)違紀(jì)行為留下了空子。由于相關(guān)責(zé)任追究機(jī)制和獎懲激勵措施還不夠完善，監(jiān)督主體對項目參與者的威懾力有限，加上彼此之間的利益糾葛，導(dǎo)致監(jiān)督效果大打折扣。這些都導(dǎo)致了科研經(jīng)費(fèi)保障不力，不利于開展科研項目。

在科研經(jīng)費(fèi)管理的過程中，各高校應(yīng)強(qiáng)化科研管理部門、出資單位、項目組的協(xié)同管理模式，必要時可引入獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行評估和控制?？蒲泄芾聿块T要認(rèn)真履行自身職責(zé)和義務(wù)，其角色定位要從以往的行政管理者向科研項目服務(wù)者轉(zhuǎn)變。無論是重大項目還是一般項目，科研管理部門都要確保實時跟進(jìn)，掌握各項目的進(jìn)展程度，對科研經(jīng)費(fèi)使用情況提出意見，對所管理和保障的科研項目承擔(dān)責(zé)任。項目出資單位在科研工作中應(yīng)該聚焦自身核心職能，做有限管理者，最大程度地提供科研信息和資源，在監(jiān)督和管理過程中更多地運(yùn)用政策指導(dǎo)和信息服務(wù)等手段，賦予項目組更多的話語權(quán)和管理權(quán)。項目出資單位應(yīng)該更多地尊重相關(guān)科研領(lǐng)域?qū)＜业囊庖?，有選擇地進(jìn)行立項支持和經(jīng)費(fèi)保障，在科研項目中期檢查時把好質(zhì)量關(guān)，隨機(jī)抽查科研項目的完成情況，形成全程監(jiān)督參與的管理模式。項目組在科研工作中要專心科學(xué)研究，重視學(xué)術(shù)自由和倡導(dǎo)學(xué)術(shù)自立，有關(guān)部門要減少一般性事務(wù)工作對科研工作者的約束，簡化財務(wù)報銷流程，將審核財務(wù)發(fā)票的合法合規(guī)性轉(zhuǎn)移到重視科研經(jīng)費(fèi)開支的效益性上來。對于一些重大科研項目的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，可以邀請獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)參與項目論證、中期審查和結(jié)題評審等工作中，并對相關(guān)的經(jīng)費(fèi)保障工作進(jìn)行監(jiān)督和評價，進(jìn)一步增強(qiáng)各科研主體的責(zé)任意識，優(yōu)化經(jīng)費(fèi)供應(yīng)保障關(guān)系，減少行政干預(yù)，提高科研經(jīng)費(fèi)效益水平。

3 建立科研經(jīng)費(fèi)信息公開制度

我國高?？蒲许椖康慕?jīng)費(fèi)大部分來源于國家財政預(yù)算，項目的立項審核一般都是校內(nèi)自己組織實施，因此相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)不能完全獨(dú)立于項目參與單位，相互之間往往存在行政隸屬關(guān)系和利益關(guān)系，容易相互包庇，形成信息孤島，導(dǎo)致科研費(fèi)用使用效益偏低、管理執(zhí)行不嚴(yán)。在具體的經(jīng)費(fèi)開支過程中，往往會存在“誰拉來的項目誰負(fù)責(zé)，誰開支誰受益”的“潛規(guī)則”，課題研究、經(jīng)費(fèi)分配和報銷結(jié)算方面往往由項目負(fù)責(zé)人一個人說的算。雖然項目負(fù)責(zé)人是科研經(jīng)費(fèi)的主要使用者，但并不代表其他項目組成員沒有相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)管理和監(jiān)督責(zé)任。在缺少共同管理和監(jiān)督的情況下，項目負(fù)責(zé)人權(quán)力過于集中，可以自行對科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行開支，可能會出現(xiàn)一些“中飽私囊”和“萬能經(jīng)費(fèi)”等問題。

為了避免出現(xiàn)違規(guī)套現(xiàn)和擴(kuò)大開支等問題，在科研項目進(jìn)行中應(yīng)在必要時間節(jié)點(diǎn)公開經(jīng)費(fèi)使用信息，擴(kuò)大公示范圍，在科研管理部門、項目出資單位和項目組之間形成信息共享機(jī)制。在確定科研項目后，科研管理部門應(yīng)該及時整理每個項目的基本信息、項目組科研成員的基本情況和經(jīng)費(fèi)預(yù)算說明等，在一定范圍內(nèi)及時進(jìn)行公示，接受上級監(jiān)督。在研究過程中，項目組應(yīng)該適時更新科研工作進(jìn)展情況和經(jīng)費(fèi)使用情況，按時向科研管理部門和財務(wù)部門進(jìn)行報備。對于設(shè)備儀器的采購、人員聘用和相關(guān)績效津貼的確定等重要事項，必須經(jīng)項目組成員集體研究審核，報科研管理部門和財務(wù)部門批準(zhǔn)，防止出現(xiàn)跑冒滴漏和擠占挪用等問題，讓經(jīng)費(fèi)使用更透明、更規(guī)范。財務(wù)部門要及時跟蹤科研經(jīng)費(fèi)的使用情況，結(jié)合科研項目的研究進(jìn)程，對科研經(jīng)費(fèi)的投入和效益進(jìn)行分析，并反饋給科研管理部門和項目組，提出針對性的建議和辦法。項目結(jié)題通過后，財務(wù)部門要及時結(jié)清相關(guān)項目經(jīng)費(fèi)，結(jié)余資金及時結(jié)轉(zhuǎn)到有關(guān)科目，避免出現(xiàn)長期掛賬等問題，必要時可出具經(jīng)費(fèi)使用分析報告，以防日后出現(xiàn)類似問題。

4 完善科研經(jīng)費(fèi)績效評價體系

目前，雖然不同的科研項目應(yīng)該明確不同的績效目標(biāo)，但是在具體評價過程中可以根據(jù)科研項目的層次和領(lǐng)域等內(nèi)容確定類別，從而制定每個類別的評價指標(biāo)，以避免評價體系設(shè)計工作的重復(fù)建設(shè)，也有利于從宏觀上把握科研經(jīng)費(fèi)的使用效益。

具體來說，完善科研經(jīng)費(fèi)績效評價體系，應(yīng)該按照科研項目的不同門類和不同要求建立，既有利于從宏觀上把握科研經(jīng)費(fèi)開支的績效情況，也有利于針對單個科研項目的經(jīng)費(fèi)開支情況進(jìn)行評價分析。建立科研經(jīng)費(fèi)績效評價體系的核心是確定相關(guān)績效評價指標(biāo)，包括合理選取績效評價指標(biāo)和確定評價指標(biāo)權(quán)重兩部分內(nèi)容，同時科研部門應(yīng)選取科學(xué)適當(dāng)?shù)脑u價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，從經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性3個方面進(jìn)行評價。在實際應(yīng)用中，科研部門可以針對不同科研項目評價的實際需求進(jìn)行適當(dāng)增減或修改指標(biāo)及其權(quán)重。在完成各個指標(biāo)的測算之后，科研部門應(yīng)當(dāng)按照項目性質(zhì)和科研項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算承諾書的內(nèi)容等實際情況與選定的標(biāo)準(zhǔn)或其他科研項目進(jìn)行橫向或者縱向地比較，結(jié)合相關(guān)項目進(jìn)行系統(tǒng)科學(xué)地評價。對于一些重大科研項目，績效評價時可邀請第三方監(jiān)督機(jī)構(gòu)實施考評，確保評價結(jié)果的客觀性和合理性。同時，完善的科研經(jīng)費(fèi)績效評價體系還要包括對績效評價結(jié)果的有效運(yùn)用。評級結(jié)束后及時將績效評價結(jié)果運(yùn)用到相關(guān)利益分配中，使其成為科研人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)的評聘獎懲、發(fā)放科研人員績效津貼和未來參與科研工作的重要依據(jù)，保證科研經(jīng)費(fèi)績效評價不走過場、不流于形式。

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