楊曉磊

摘 要：資金集中管理模式是從企業(yè)集團(tuán)長遠(yuǎn)利益角度出發(fā)的，對其可持續(xù)發(fā)展具有重要的作用。目前，在實(shí)際的運(yùn)營中，許多企業(yè)集團(tuán)中存在資金閑置和賬戶虛開等問題，加之在資金的分配和利用方面較為分散和不合理，嚴(yán)重降低了企業(yè)集團(tuán)資金的利用率，并影響著其運(yùn)營效果。因此，企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)不斷改善其資金管理方式，實(shí)行集中管理模式，進(jìn)而不斷優(yōu)化資金管理工作，并有效降低企業(yè)集團(tuán)運(yùn)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)資金管理 風(fēng)險(xiǎn)管控 方法措施

隨著我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展腳步的不斷加快，集團(tuán)企業(yè)在運(yùn)營和發(fā)展中面臨的競爭也越來越激烈。為了能夠在激烈的市場競爭中占據(jù)一席之地，集團(tuán)企業(yè)必須從多個(gè)方面著手，做好財(cái)務(wù)管理工作，其中最重要的就是對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效把控，這不僅是確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展的基礎(chǔ)和保證，同時(shí)也能夠促使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，完成企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益目標(biāo)。所以，對于資金管理的風(fēng)險(xiǎn)管控，企業(yè)相關(guān)部門必須對其給予高度重視。

一、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的風(fēng)險(xiǎn)

（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

主要集中在企業(yè)集團(tuán)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程與環(huán)節(jié)?？紤]到國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策等，在集團(tuán)治理與財(cái)務(wù)公司決策層面，如戰(zhàn)略目標(biāo)落實(shí)不到位，新業(yè)務(wù)拓展風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略環(huán)境變化等與業(yè)務(wù)發(fā)展不匹配等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

包含企業(yè)集團(tuán)對外信譽(yù)受損，企業(yè)集團(tuán)發(fā)生對外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，所承攬責(zé)任超出自己的承受能力范圍，對新項(xiàng)目盲目上馬，對外超出財(cái)務(wù)承受能力，不能按期支付而信譽(yù)受損。又包括對外信貸方面，因?qū)徍瞬粐?yán)而產(chǎn)生收不回欠款，引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

相比于單一企業(yè)融資渠道與能力，企業(yè)集團(tuán)有明顯的融資優(yōu)勢。企業(yè)集團(tuán)強(qiáng)勁的盈利能力與抗風(fēng)險(xiǎn)能力，有利于增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)在資本市場的融資實(shí)力。另外企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)資源一體化優(yōu)勢，資金集中管理，發(fā)揮內(nèi)部資本市場功能，大大加強(qiáng)了企業(yè)集團(tuán)的融資能力。在對外融資時(shí)，外部銀行能給予較高的授信額度。

二、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的對策

（一）健全資金集中管理制度

目前，資金集中管理模式在我國企業(yè)集團(tuán)中的實(shí)行雖取得了明顯的進(jìn)步，但其尚處于摸索和實(shí)踐階段。因此，要想增強(qiáng)資金集中管理工作的有效性，并為管理工作順利開展提供明確的指導(dǎo)方向，各企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)不斷健全資金集中管理的相關(guān)制度建設(shè)，從而為集中管理工作的推行營造一個(gè)高效優(yōu)化的內(nèi)部環(huán)境。首先，應(yīng)健全企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部管控制度和相關(guān)的管理權(quán)責(zé)制度。通過制度的約束促使企業(yè)集團(tuán)資金管理人員能夠明晰并堅(jiān)守自身的職責(zé)，在資金集中管理工作中能夠秉持公正、客觀的原則，并從企業(yè)集團(tuán)成本效益角度出發(fā)不斷提高自身的綜合管理能力，進(jìn)而提高管理水平。其次，應(yīng)完善資金預(yù)算管理制度。這是企業(yè)集團(tuán)資金集中管理中的重要內(nèi)容之一，因而應(yīng)加大制度的執(zhí)行力度，做好資金籌劃等工作，并規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和安排，以提高企業(yè)集團(tuán)資源的配置率，增強(qiáng)管理工作的有效性。

（二）優(yōu)化資金管理信息系統(tǒng)

在信息化時(shí)代，企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理工作也應(yīng)實(shí)現(xiàn)信息化的管理方式，從而才能不斷提高管理效率和水平。首先，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)完善相關(guān)基礎(chǔ)管理設(shè)施的建設(shè)，構(gòu)建資金集中管理的信息平臺和信息系統(tǒng)，將相關(guān)數(shù)據(jù)信息的收集、分析、存儲與歸檔等工作進(jìn)行集中管理，從而為資金管理工作的開展提供強(qiáng)有力的技術(shù)支持。其次，工作人員還應(yīng)加強(qiáng)對資金管理信息系統(tǒng)各功能模塊的管理力度，例如用戶管理、相關(guān)業(yè)務(wù)管理、信息查詢權(quán)限管理等，進(jìn)而發(fā)揮出該系統(tǒng)的最大功效。隨后，企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)有效結(jié)合相關(guān)技術(shù)軟件的應(yīng)用，強(qiáng)化對重要資金財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的監(jiān)管力度，并對這些數(shù)據(jù)信息采取加密手段，嚴(yán)格限制查詢權(quán)限，以有效保障企業(yè)集團(tuán)的效益。

三、結(jié)束語

綜上所述，在企業(yè)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理模式是非常必要的，它是企業(yè)集團(tuán)長遠(yuǎn)發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代化社會發(fā)展的需求。因此，在實(shí)際的資金管理工作中，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)堅(jiān)持資金集中管理的原則，健全管理制度、優(yōu)化集中管理信息系統(tǒng)，并構(gòu)建更加科學(xué)化的資金管理評價(jià)體系，進(jìn)而不斷提高管理水平。同時(shí)，還應(yīng)強(qiáng)化對資金集中管理的風(fēng)險(xiǎn)防控能力以及與商業(yè)銀行的對接工作，從而有效提高企業(yè)集團(tuán)的核心競爭力。

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