張重浩

摘 要：隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，各項(xiàng)法律法規(guī)日趨完善，國有企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理中所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)越來越多，法律工作的重要性得到普遍認(rèn)可，甚至將法律工作納入到企業(yè)發(fā)展整體布局中進(jìn)行了重新定位。合同管理與合規(guī)管理是國有企業(yè)法律工作的兩個(gè)有效抓手，辯證性地看待相互之間的關(guān)系，充分發(fā)揮兩者間的促進(jìn)和監(jiān)管作用，使合同管理與合規(guī)管理良性互動形成工作強(qiáng)大合力，實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)的可持續(xù)性、健康穩(wěn)定、高質(zhì)量發(fā)展。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)；法律工作；合同管理；合規(guī)管理；良性互動

對于國有企業(yè)而言，要切實(shí)貫徹落實(shí)好依法治企的部署要求，加強(qiáng)合同管理和合規(guī)管理是必不可少，也是至關(guān)重要的。兩者之間有著密切的聯(lián)系，正確認(rèn)識、處理好相互之間的關(guān)系，主動適應(yīng)目前改革發(fā)展的新常態(tài)、新形勢和新情況，為企業(yè)的平穩(wěn)有序運(yùn)行保駕護(hù)航。

1 合同管理與合規(guī)管理在國有企業(yè)法律工作中的定位

從國有企業(yè)自身管理發(fā)展的角度來講，只有切實(shí)開展好企業(yè)法律工作，才能逐步貫徹落實(shí)好依法治企的各項(xiàng)要求，確保企業(yè)的可持續(xù)、健康穩(wěn)定、高質(zhì)量發(fā)展。一般認(rèn)為，企業(yè)的法律工作是由法律事務(wù)、合同管理、合規(guī)管理三個(gè)部分組成，按照企業(yè)管理法律工作進(jìn)入流程開展順序來看，三者之間是由易到難的遞進(jìn)關(guān)系，法律事務(wù)為最基礎(chǔ)的工作，合同管理是處于中間階段的具體工作，企業(yè)的各項(xiàng)工作扎實(shí)開展達(dá)到頂層了便是合規(guī)管理[1]，合同管理與合規(guī)管理都是國有企業(yè)法律工作的重要組成部分。

2 辯證地看待國有企業(yè)合同管理與合規(guī)管理的關(guān)系

合同管理和合規(guī)管理都是國有企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營的重要抓手，正確認(rèn)識到合同管理與合規(guī)管理的辯證關(guān)系，充分發(fā)揮兩者間的促進(jìn)和監(jiān)管作用，使合同管理和合規(guī)管理良性互動形成工作強(qiáng)大合力，不斷提高國有企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營的能力和水平。

2.1 合同管理對合規(guī)管理的促進(jìn)作用

隨著國有企業(yè)的全面深化改革，越來越多國有企業(yè)的直屬單位、子公司、下屬單位逐步成為自主經(jīng)營的市場主體，在合同管理過程中，由于存在諸多的不確定因素，致使國有企業(yè)管理中潛在的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)日益突出，對其經(jīng)濟(jì)效益與社會效益產(chǎn)生嚴(yán)重威脅。

從歷年來的企業(yè)訴訟案件來看，合同風(fēng)險(xiǎn)已成為企業(yè)經(jīng)營的主要風(fēng)險(xiǎn)，把住合同這個(gè)關(guān)口，是防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在[2]。因此，當(dāng)前國有企業(yè)的合同管理要適應(yīng)新形勢新常態(tài)，以依法合規(guī)為準(zhǔn)繩，抓好完善合同管理制度、優(yōu)化合同管理體系、夯實(shí)合同基礎(chǔ)、加強(qiáng)合同監(jiān)督考核等工作，達(dá)到合同管理合理化、合規(guī)化、合法化的目的，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理水平得到有效的持續(xù)提升。

2.2 合規(guī)管理對合同管理的監(jiān)管作用

國有企業(yè)的合規(guī)管理是以國家相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)各類規(guī)章制度為依據(jù)，采取法律監(jiān)督、審計(jì)審查、效能監(jiān)察、財(cái)務(wù)稽核、內(nèi)控檢查和內(nèi)外部其他各類督導(dǎo)檢查的方式，重點(diǎn)對企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)、制度標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行優(yōu)化完善，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營行為，達(dá)到企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)管控的目的。除此之外，國有企業(yè)的合規(guī)管理還應(yīng)將依法合規(guī)真正落實(shí)到合同管理中，從合同的選商、簽訂、履行及驗(yàn)收結(jié)算等環(huán)節(jié)流程進(jìn)行有效監(jiān)管，以達(dá)到法律風(fēng)險(xiǎn)管控的目的，從而全面提高國有企業(yè)的管理水平。

3 國有企業(yè)合同管理與合規(guī)管理構(gòu)建良性互動格局

多年來，國有企業(yè)作為依法從嚴(yán)治企工作的“排頭兵”、“領(lǐng)頭雁”，緊緊圍繞著深化改革發(fā)展的中心任務(wù)，積極推動法律工作全面融入企業(yè)治理、企業(yè)經(jīng)營和企業(yè)管理，多層次多領(lǐng)域依法治理不斷深化，構(gòu)建起了合同管理與合規(guī)管理良性的互動格局，全面提升了國有企業(yè)的合同管理能力、合規(guī)管理能力和依法合規(guī)經(jīng)營能力。

3.1嚴(yán)格執(zhí)行合同首問負(fù)責(zé)制，有力促進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理

合同首問負(fù)責(zé)制主要從合同管理過程中的三個(gè)方面進(jìn)行約定規(guī)范：一是規(guī)定了合同項(xiàng)目在啟動時(shí)，就要明確合同主辦單位和合同項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，合同主辦單位是首問責(zé)任單位，合同項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是首問責(zé)任人，對合同運(yùn)行實(shí)施全過程負(fù)責(zé)；二是規(guī)范了合同項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在合同的選商環(huán)節(jié)、簽訂環(huán)節(jié)、履行環(huán)節(jié)和驗(yàn)收結(jié)算環(huán)節(jié)的職責(zé)和管控流程；三是配套了相關(guān)檢查考核制度，以剛性制度執(zhí)行規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，不僅可以確保責(zé)任的追溯，而且能夠真正做實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任制度。通過嚴(yán)格執(zhí)行落實(shí)好合同首問負(fù)責(zé)制，建立起職責(zé)明晰、權(quán)責(zé)對等的合同管理責(zé)任體系，不斷提升合同風(fēng)險(xiǎn)管控水平，達(dá)到規(guī)范合同從嚴(yán)管理、促進(jìn)合規(guī)管理的目的。

3.2 建立風(fēng)險(xiǎn)管控聯(lián)動監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理的有效監(jiān)管與考核

合規(guī)管理是國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一般都對國有企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營負(fù)面影響較大[3]。建立風(fēng)險(xiǎn)管控聯(lián)動監(jiān)督機(jī)制，是指統(tǒng)籌審計(jì)、效能監(jiān)察、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)稽核、法律合同監(jiān)管等監(jiān)督資源，制定項(xiàng)目決策及實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控、招投標(biāo)及法律合同管理風(fēng)險(xiǎn)管控、物資管理風(fēng)險(xiǎn)管控、財(cái)務(wù)信息及管理風(fēng)險(xiǎn)管控和內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管控五個(gè)方面的防范標(biāo)準(zhǔn)及考核指標(biāo)，形成企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任指標(biāo)考核表。每季度或每月各相關(guān)職能部門聯(lián)合起來組成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控監(jiān)督小組，重點(diǎn)對下屬單位在相應(yīng)時(shí)間階段內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管控情況進(jìn)行專項(xiàng)督導(dǎo)檢查，對檢查出來得問題匯總進(jìn)行通報(bào)限期整改，按照最終匯總的量化分對各單位進(jìn)行排名予以考核兌現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管控聯(lián)動監(jiān)督機(jī)制是國有企業(yè)合規(guī)管理的有力依托、合同管理的有效監(jiān)管方式，也是確保國有企業(yè)可持續(xù)、健康穩(wěn)定、高質(zhì)量發(fā)展的動力源泉。

參考文獻(xiàn)：

[1]林健民.合規(guī)管理與合同管理[J].中國石油企業(yè)，2013（06）：86-87.

[2]熊汝波.強(qiáng)化企業(yè)合同管理，依法合規(guī)運(yùn)行的建議[J].企業(yè)界，2015（7）：72-73.

[3]鮑春莉.強(qiáng)化合規(guī)管理，提升企業(yè)價(jià)值[J].中國石油企業(yè)，2012（11）：106.