王永鋒

摘 要：精準(zhǔn)扶貧是黨和國家提出的戰(zhàn)略決策，金融是精準(zhǔn)扶貧的重要支點。隨著脫貧攻堅戰(zhàn)的任務(wù)加重，金融精準(zhǔn)扶貧的力度逐漸加大，金融扶貧領(lǐng)域的風(fēng)險逐步顯現(xiàn)。本文通過分析一起扶貧領(lǐng)域“托管代養(yǎng)”模式典型案例，對金融精準(zhǔn)扶貧領(lǐng)域的風(fēng)險問題進(jìn)行探討。

關(guān)鍵詞：金融扶貧；產(chǎn)業(yè)扶貧；風(fēng)險防范

一、“托管代養(yǎng)”產(chǎn)業(yè)扶貧模式簡介

“托管代養(yǎng)”產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營主體是參與扶貧的企業(yè)，其在貧困地區(qū)注冊成立，以養(yǎng)殖業(yè)為主營產(chǎn)業(yè)，以土地流轉(zhuǎn)的形式獲得土地，建立養(yǎng)殖所需的場地等基礎(chǔ)設(shè)施，而購買牲畜、飼料所需的流動資金則通過該貧困地區(qū)的貧困農(nóng)戶借用扶貧貸款的方式籌集，承諾農(nóng)戶貸款的本息由企業(yè)償還，并每年從企業(yè)利潤中拿出一定比例或固定金額的資金返還貸款貧困戶，以此帶動區(qū)域內(nèi)農(nóng)戶實現(xiàn)脫貧。具體模式如下圖：

“托管代養(yǎng)”企業(yè)取得貸款的兩種途徑：一是以企業(yè)為承貸主體，由擔(dān)保公司擔(dān)保，直接向金融機(jī)構(gòu)融資。這類貸款受企業(yè)經(jīng)營規(guī)模等條件限制，融資金額相對較少。二是以貧困農(nóng)戶為承貸主體，由擔(dān)保公司擔(dān)保，貧困農(nóng)戶以個人名義獲得銀行貸款，入股扶貧合作社后，由扶貧合作社將貸款注入企業(yè)，企業(yè)除負(fù)責(zé)還本付息外，再按約定每年支付給社員一定比例或金額的分紅，以此帶動貧困戶增加收入，入股貧困戶越多籌集資金額度越大。

“托管代養(yǎng)”企業(yè)享受的優(yōu)惠政策：一是優(yōu)惠的金融政策，由于這類企業(yè)具有扶貧性質(zhì)，金融機(jī)構(gòu)無論給企業(yè)融資，還是通過貧困戶、扶貧合作社進(jìn)行融資，一般都執(zhí)行基準(zhǔn)利率。二是優(yōu)惠的財政政策，扶貧貸款利息由地方財政貼息，同時3-5年內(nèi)享受稅收優(yōu)惠，并且符合當(dāng)?shù)胤鲐氻椖康模€會得到地方財政的扶貧項目資金支持。

二、“托管代養(yǎng)”產(chǎn)業(yè)扶貧模式產(chǎn)生的背景和原因

精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧是黨和國家的一項戰(zhàn)略決策，是新時期中國特色社會主義建設(shè)的偉大工程。各地政府部門、企事業(yè)單位、金融機(jī)構(gòu)、社會各界都高度重視，群策群力，共同為打贏脫貧攻堅戰(zhàn)而不懈努力。

政府方面：不斷探索精準(zhǔn)扶貧模式，推出優(yōu)惠財政政策，吸引人才、資金、技術(shù)等加入到精準(zhǔn)脫貧工程當(dāng)中，并動員社會各界，積極投身扶貧攻堅，引導(dǎo)當(dāng)?shù)刎毨мr(nóng)戶投身“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)，增加收入，盡快脫貧。

企業(yè)方面：面對土地、稅收、財政、信貸等方面的優(yōu)惠政策，使企業(yè)生產(chǎn)成本得到了較大下降，利潤空間較大，而且社會效益較高，企業(yè)進(jìn)入扶貧領(lǐng)域的愿望增強(qiáng)，但部分企業(yè)資金實力有限，對資金的需求較大。

金融方面：貧困地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的信貸資金充足，加之精準(zhǔn)扶貧貸款又受到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，風(fēng)險相對較小，因此，金融機(jī)構(gòu)發(fā)放扶貧貸款的愿望相對較強(qiáng)，但兩方面的因素制約了銀行資金的發(fā)放：一方面對扶貧企業(yè)發(fā)放的貸款受擔(dān)保、抵押量的限制，發(fā)放金額有限；另一方面，貧困農(nóng)戶自身發(fā)展產(chǎn)業(yè)的能力不足，貸款使用效率不高，貸款需求不足。

貧困戶方面：自身想發(fā)展，但因沒有好的投資項目或自身發(fā)展的能力不足，希望在能人或企業(yè)的帶動下，幫助自己發(fā)展致富。

面對上述各方面的壓力和困難，“托管代養(yǎng)”產(chǎn)業(yè)扶貧模式應(yīng)運而生，既解決了企業(yè)資金需求和金融部門有錢難放的困境，又幫助貧困戶增加了收入，加快了地區(qū)脫貧的步伐，達(dá)到了多方意愿和精準(zhǔn)脫貧的目標(biāo)。

三、“托管代養(yǎng)”產(chǎn)業(yè)扶貧模式案例簡介

（一）案例簡介及風(fēng)險點分析

A集團(tuán)公司，主營業(yè)務(wù)是市政、道路和房地產(chǎn)建設(shè)，2010年在某貧困地區(qū)設(shè)立B公司，主營業(yè)務(wù)是肉牛養(yǎng)殖。在前期基礎(chǔ)設(shè)施投入后，B公司先后從2家銀行共計獲得貸款4100萬元，均為擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款，其中：以企業(yè)為主體獲得流動性資金貸款1300萬元，以560戶貧困戶為貸款主體獲得“托管代養(yǎng)”資金2800萬元。2017年7月，因A集團(tuán)公司資金周轉(zhuǎn)困難、B公司自身經(jīng)營不善等問題，B公司出現(xiàn)經(jīng)營困難。

2017年，B公司通過出售牛等措施，提前歸還了336戶1680萬元的“托管代養(yǎng)”貸款，當(dāng)?shù)剞r(nóng)商行300萬元流動資金到期后，由擔(dān)保公司保證金代償240萬元，其余60萬元已逾期一個月，農(nóng)商行將啟動法律程序向A、B兩公司法人代表追償債務(wù)。截至目前，剩余2180萬元貸款（含224戶1120萬元的“托管代養(yǎng)”貸款），企業(yè)計劃用固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、房地產(chǎn)開發(fā)項目利潤等方式歸還，貸款違約風(fēng)險較大。

（二）風(fēng)險點分析

1.資金風(fēng)險。一是政府層面，面對艱巨的精準(zhǔn)扶貧任務(wù)，地方政府一般通過整合扶貧資金，構(gòu)建擔(dān)保基金、風(fēng)險補(bǔ)償基金、過橋基金等扶貧基金，用于撬動金融機(jī)構(gòu)增加扶貧信貸投入規(guī)模，但受地方財政資金量的限制，各類基金規(guī)模較小，可持續(xù)性和追加性較差，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，損失仍然是財政資金。二是金融機(jī)構(gòu)方面，發(fā)放的精準(zhǔn)扶貧貸款一般由第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保，但在擔(dān)保協(xié)議中規(guī)定，發(fā)生風(fēng)險時，金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)按2：8等不同比例承擔(dān)風(fēng)險，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償責(zé)任后，仍有一定比例的信貸資金存在損失風(fēng)險。

2.信用風(fēng)險。一是在扶貧企業(yè)引進(jìn)中，存在把關(guān)不嚴(yán)等問題，特別是對企業(yè)經(jīng)營的長期性、扶貧帶動效應(yīng)狀況、環(huán)境治理措施等方面缺少必要的審查，如果發(fā)生企業(yè)經(jīng)營困難，政府信用也會受到影響。二是在扶貧企業(yè)落地后，對企業(yè)經(jīng)營情況的監(jiān)督不到位，對貧困戶帶動作用的評估跟不上，容易使企業(yè)說一套做一套，特別是投機(jī)性較強(qiáng)的企業(yè)，撤出扶貧領(lǐng)域后，會給政府信用造成較大負(fù)面影響。

3.經(jīng)營風(fēng)險。一是“托管代養(yǎng)”企業(yè)大部分是由其他行業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)而來，對養(yǎng)殖方面缺少經(jīng)驗、技術(shù)和人才，精細(xì)化管理更是無從談起，經(jīng)營狀況堪憂，經(jīng)營性風(fēng)險突出。二是部分企業(yè)擅自改變貸款資金用途，增加了經(jīng)營風(fēng)險。三是企業(yè)盲目擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營范圍，超出正常承載能力舉債，容易造成資金鏈斷裂風(fēng)險。四是企業(yè)經(jīng)營的其他產(chǎn)業(yè)風(fēng)險會傳遞到養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)，總公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險問題也會影響參與扶貧企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。

4.投機(jī)風(fēng)險。部分企業(yè)投資興辦“托管代養(yǎng)”產(chǎn)業(yè)，看重的是低息貸款、財政補(bǔ)貼、優(yōu)惠稅收和項目資金，以較少的投資換取較大的利潤，短期投機(jī)心理較強(qiáng)，企業(yè)的持久性經(jīng)營預(yù)期差，一般在3-5年優(yōu)惠政策到期前，企業(yè)會因各種理由而退出扶貧領(lǐng)域，形成投機(jī)性金融風(fēng)險。

5.市場風(fēng)險。養(yǎng)殖業(yè)受牲畜品種、消費市場需求、環(huán)境治理、國際貿(mào)易、動物疫情等因素影響，產(chǎn)品銷售價格在一定時期內(nèi)波動較大，加之生產(chǎn)周期較長、資金周轉(zhuǎn)慢，牲畜繁殖慢、死亡率高、出欄率低等現(xiàn)象較為普遍，面臨的市場風(fēng)險較大。

6.貧困疊加風(fēng)險。在“托管代養(yǎng)”企業(yè)融資過程中，貧困戶實際只起到了“二傳手”的作用，對貸款的使用、企業(yè)的經(jīng)營缺乏參與權(quán)、知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，企業(yè)如果出現(xiàn)經(jīng)營困難或面臨破產(chǎn)時，以貧困戶或扶貧合作社為貸款主體的貸款，企業(yè)無法償還時，則要由貧困戶自己承擔(dān)，這可能造成貧困戶更加貧困。

四、“托管代養(yǎng)”產(chǎn)業(yè)扶貧類風(fēng)險化解的對策建議

（一）把好企業(yè)入口關(guān)

在扶貧類企業(yè)注冊落戶時，對其生產(chǎn)經(jīng)營的前景、帶動貧困戶、貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用以及對貧困地區(qū)環(huán)境污染、企業(yè)自身資金實力進(jìn)行初步評估，對達(dá)不到評估要求或投機(jī)性較強(qiáng)的企業(yè)，可以減少優(yōu)惠政策或禁止注冊入戶，從引進(jìn)源頭上控制落地企業(yè)質(zhì)量，把真扶貧、扶真貧、有實力的企業(yè)引進(jìn)來，提升企業(yè)自身的抗風(fēng)險能力，幫助打贏精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)。

（二）保持優(yōu)惠政策的持續(xù)性

貧困地區(qū)急需引進(jìn)企業(yè)帶動脫貧攻堅進(jìn)入快車道，在財政、稅收、信貸等方面提供一系列的優(yōu)惠政策，比如3-5年內(nèi)享受優(yōu)惠政策，而時間到期后所有的優(yōu)惠政策將全部取消，這對企業(yè)來說初始的資本積累尚未完成，仍需各項政策的持續(xù)扶持。建議地方政府采取遞減式優(yōu)惠政策，拉長優(yōu)惠政策扶持時間段，隨著企業(yè)的不斷壯大，逐步減弱優(yōu)惠支持力度，防止采取“一刀切”后，對企業(yè)可持續(xù)性經(jīng)營能力造成影響。

（三）嚴(yán)格金融機(jī)構(gòu)信貸監(jiān)控

一是在信貸規(guī)模上按照企業(yè)實力和經(jīng)營成果逐步調(diào)控資金額度，防止企業(yè)出現(xiàn)資不抵債現(xiàn)象。二是加強(qiáng)資金監(jiān)控，特別要防止企業(yè)轉(zhuǎn)移資金用途，把扶貧資金用在刀刃上。三是加強(qiáng)與第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作，特別是形成信息共享機(jī)制，防止出現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息不對稱問題。四是加大金融創(chuàng)新力度，因地制宜，結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，推出符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和扶貧攻堅的特色金融產(chǎn)品，充分發(fā)揮金融在脫貧攻堅中的重要作用。

（四）鼓勵保險機(jī)構(gòu)參與農(nóng)業(yè)保險

種養(yǎng)業(yè)是貧困地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，也是受地理條件、氣候條件影響較大的領(lǐng)域，因此，鼓勵保險業(yè)參與種養(yǎng)業(yè)，可在一定程度上減少因自然災(zāi)害、重大疫情等對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響，為脫貧攻堅提供強(qiáng)有力的后盾保障。

（五）建立失信懲戒機(jī)制，構(gòu)建良好的信用環(huán)境

對失信企業(yè)，可由政府部門、公檢法、金融機(jī)構(gòu)等建立聯(lián)合懲治機(jī)制，提高失信成本，加大失信懲戒力度，讓失信企業(yè)無立足之地，杜絕企業(yè)“撈一把就走”的投機(jī)心理。同時，大力支持和鼓勵誠信企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，使誠實守信成為企業(yè)的立足之本和生命之源，切實在脫貧攻堅過程中肩負(fù)起幫扶帶動的作用。

參考文獻(xiàn)

[1]劉祚祥，楊密.精準(zhǔn)扶貧、信息共享與貧困農(nóng)戶金融服務(wù)創(chuàng)新——以張家界金融產(chǎn)業(yè)扶貧為例[J].長沙理工大學(xué)學(xué)報（社會

科學(xué)版），2017，（1）：92-102。

[2]魏再晨.合力助推金融產(chǎn)業(yè)扶貧——來自甘肅貧困地區(qū)的調(diào)查[J].中國金融家，2016，（6）：104-106。

[3]許爾忠，齊欣.金融支持產(chǎn)業(yè)扶貧“慶陽模式”研究[J].西北民族大學(xué)學(xué)報（哲學(xué)社會科學(xué)版），2015，（7）：109-115。

[4]曾元春.邊貧地區(qū)金融產(chǎn)業(yè)扶貧的思考[J].當(dāng)代農(nóng)村財經(jīng)，2018，（2）：60-62。

[5]鐘昌彪.金融產(chǎn)業(yè)扶貧模式及問題分析——以武陵山片區(qū)石門縣為例[J].金融經(jīng)濟(jì)，2016，（4）：173-174。

The Analysis on the Risks in Financial Support for “Trusteeship and Feeding”

Industrial Poverty Alleviation and the Discussion on Countermeasures

WANG Yongfeng

（Guyuan Municipal Sub-branch PBC， Guyuan Ningxia 756000）

Abstract：Targeted poverty alleviation is a strategic decision made by the Communist Party of China and the state， and is also an important project for building socialism with Chinese characteristics in the new era. As an important fulcrum of targeted poverty alleviation， finance plays a special strategic role in the field of poverty alleviation. As the task of fighting against poverty becomes more and more serious， the intensity of financial targeted poverty alleviation is increasing， and the risks in the field of financial poverty alleviation are gradually emerging. The paper analyzes a typical case of “Trusteeship and Feeding” model of poverty alleviation， and discusses the risks in the field of financial targeted poverty alleviation.

Keywords： financial poverty alleviation； industrial poverty alleviation； risk prevention

責(zé)任編輯、校對：楊鈺琳