劉智娜

摘要：隨著經濟全球化快速發(fā)展，我國經濟步入“新常態(tài)”。經濟轉型與產業(yè)結構調整催生更多的不良貸款，這不僅影響我國商業(yè)銀行經營的流動性、盈利性和安全性，還影響我國金融體系的穩(wěn)定性。因此，在我國經濟新常態(tài)下分析商業(yè)銀行的不良貸款問題并找出其影響因素至關重要。商業(yè)銀行不良貸款率一直都是反饋銀行經營質量的重要指標。本文通過分析商業(yè)銀行不良貸款發(fā)展現(xiàn)狀，并深入分析影響商業(yè)銀行不良貸款的內外部因素，進而提出相應應對措施，以提高我國金融體系的穩(wěn)定性。

關鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；現(xiàn)狀分析；處置方法

“新常態(tài)”下的經濟處于不斷改革與調整之中，這也為金融風險管理帶來了全新的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行不良貸款的情況的也在這個過程中發(fā)生變化。商業(yè)銀行因為不斷升高的不良貸款率與不良貸款余額而積累起來的壞賬風險，使全社會不容忽視。伴隨著風險的擴散與蔓延，經濟持續(xù)下行，銀行不良貸款率上升過快等問題再次成為焦點話題。

一、我國商業(yè)銀行不良貸款的發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，金融大背景呈現(xiàn)出宏觀經濟穩(wěn)定，但是企業(yè)盈利能力出現(xiàn)下降的態(tài)勢。我國商業(yè)銀行利潤增速急速下降，貸款呈現(xiàn)惡化趨勢，同時不良貸款率及余額明顯上升。我國整體商業(yè)銀行的不良貸款余率和不良貸款額在2006-2017年間呈現(xiàn)出U型發(fā)展的態(tài)勢，并在2014年后加快增長。我國商業(yè)銀行的資產質量等問題也逐漸暴露出來。由目前宏觀經濟的發(fā)展環(huán)境可以得知，不良貸款問題未來將更加嚴重。

在銀行貸款五級分類中，將次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款歸為不良貸款，損失類貸款是已經損失，沒有辦法收回的貸款。其中可疑類貸款與次級類貸款在不良貸款中占比較高，而損失類貸款的占比較少。但是近幾年，損失類貸款占總貸款額的比重不斷地上升，可疑類貸款總量的增加，促使不良貸款的惡化。這無疑增加了我們治理商業(yè)銀行不良貸款問題的困難。不良貸款的“雙升”使我們應該清醒的意識到過高的不良貸款余額和不良貸款率會給商業(yè)銀行造成很大的運營風險，更為嚴重的是這樣的狀況還可能會影響整個金融體系的穩(wěn)定。監(jiān)管部門應對更加重視商業(yè)銀行不良貸款問題，及時分析不良貸款影響因素，并給予處理對策。

二、我國商業(yè)銀行不良貸款的影響因素

（一）商業(yè)銀行內部因素

經營管理機制的不成熟。第一，貸款前審查流程制度不細致。造成部分些債務人為獲得貸款而故意粉飾自己相關信息，刻意隱瞞財務報表中隱藏的經營風險等情形；第二，前期過審后，后期配合管理不嚴謹。銀行應在后期對企業(yè)的經營的情況、貸款使用的情況、抵押物的風險變動等后續(xù)工作進行定期跟蹤檢查等管理工作，但在實際管理中，銀行進行貸款后，實地考察少，多以非現(xiàn)場的形式檢查為主；第三，商業(yè)銀行關于制度的執(zhí)行度不高。商業(yè)銀行針對旗下每一類業(yè)務品種都要把可能出現(xiàn)的風險和防范措施加考慮到其中，制定出有效的管理辦法，但是在執(zhí)行的過程中往往并沒有徹底的按照制度執(zhí)行。

信貸人員業(yè)務素質普遍不高。在我國大多數(shù)商業(yè)銀行不僅在宏觀層面上，對“新常態(tài)”背景下的實體經濟研究匱乏，而且其對其信貸業(yè)務人員的管理也十分欠缺。尤其中小銀行，盲目地追求績效，使之放寬了貸前審查的不負責任的情況，加之中期疏于貸中追蹤、后期沒有進行貸后監(jiān)督，致使商業(yè)銀行的信貸管理環(huán)境更加復雜。在不良資產處置問題上，商業(yè)銀行往往缺乏會計、金融、法律等專業(yè)人才。因此，商業(yè)銀行的壞賬也隨之增加。

（二）商業(yè)銀行外部因素

監(jiān)管部門監(jiān)管不全面。目前，我國存在對商業(yè)銀行的監(jiān)管體制不完善，經驗不足等情況。銀行業(yè)監(jiān)管當局要同時監(jiān)督管理銀行業(yè)風險與發(fā)展情況，這使得監(jiān)管工作往往顧此失彼。側重合規(guī)性監(jiān)管而日常監(jiān)管不及時、忽視風險性監(jiān)管等問題都促使不良貸款的增加。

社會金融信用不高。我國信用管理體系還不完善、信用中介機體制也不健全，尤其對社會金融信用的法律規(guī)范也缺乏具體的規(guī)定。借款人往往對影響借貸結果的信息避重就輕，由于難以評估和判斷借款人的信用信息，貸款決策也會有所偏失。信用制度的不完善難以保證貸款的有序進行，某些銀行借款人信用觀念不高，拒絕履行借款人的義務，甚至以違法手段逃避銀行債務，從而增加了不良貸款產生的可能性。

三、我國商業(yè)銀行不良貸款的防范方法

（一）對內措施

應對不良貸款的問題，首先，商業(yè)銀行可以將該業(yè)務，批量把轉讓給資產管理公司（AMC）. AMC的主營業(yè)務包括處置不良資產，其專業(yè)人才可以為商業(yè)銀行的提供高效的業(yè)務服務。其次，完善貸款審批制度。信貸部門應該對貸款審核過程更加嚴格謹慎，進而減少不良貸款發(fā)生的可能性。最后，債轉股。對己發(fā)放給欠款企業(yè)的未能收回的不良貸款的債權換成其部分股權，銀行的身份可以從債權人變成企業(yè)的股東。

提高信貸人員的業(yè)務素質。經濟發(fā)展迅速，以往信貸人員業(yè)務水準也要緊隨時代要求。商業(yè)銀行的信貸人員，也應在開展信貸業(yè)務時全面了解客戶的基本情況，注重與貸款客戶的溝通與交流，關注其所在行業(yè)的經濟動向以及國家最新出臺的相關經濟政策。這樣才能及時掌握銀行的信貸風險，從而減少商業(yè)銀行的不良貸款。

（二）對外措施

完善社會信用體系。我國提倡依法治國和以德治國，對待社會信用體系應通過相應的法律法規(guī)來約束企業(yè)及個人的行為。征信、信用評級機構也應快速、準確、客觀地搜集客戶的信用資料，評估，劃分等級后可將信用信息通過互聯(lián)網對外公布，并建立信用數(shù)據(jù)共享平臺。銀行等互聯(lián)網借貸平臺可通過此平臺更加快速地了解貸款人征信情況，從而制定更加科學、合理的決策。與此同時，國家應該積極在社會中開展社會信用教育，使社會公眾認識到信用的重要性，并正確認識社會信用，提高信用意識。借款人也應結合自身情況定位信貸需求。經濟“新常態(tài)”促使企業(yè)發(fā)展方式進行改變。借款人應合理制定自己的借貸金額，提高誠信意識，不為提高貸款額度而粉飾其真實的財務狀況，積拓寬融資渠道，從而降低自身以及銀行所承擔的風險。

金融監(jiān)管機構對商業(yè)銀行加強監(jiān)管力度。銀監(jiān)會等監(jiān)管部門與政府共同合作，豐富信貸風險監(jiān)控手段、加強融資監(jiān)管，進而消除和轉化我國商業(yè)銀行不良貸款。與此同時，國家應出臺更完善的法制法規(guī)，對銀行貸款過程中的違法，違規(guī)行為進行嚴懲。