盧媛

摘 要：運用因子分析的方法對我國東部14家城市商業(yè)銀行的7項指標進行績效分析。最終得到三個公因子：盈利狀況因子、資產(chǎn)狀況因子以及風險狀況因子，且根據(jù)因子分析情況，獲得結論并提出建議。旨在通過實證分析的方法揭示績效分析評價對我國城市商業(yè)銀行的意義，加快推進其績效評價機制的建立，指引城市商業(yè)銀行通過量化分析方法改善自身內(nèi)部管理。

關鍵詞：城市商業(yè)銀行績效 因子分析 對策建議

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）06（a）-044-02

據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計指標季度情況表（2017年）》顯示，在2017年度的后三季度，城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)增長率跌破20%且持續(xù)下滑。除卻自身資產(chǎn)基數(shù)的增大，不得不承認當前我國城市商業(yè)銀行的發(fā)展遭到了各方面的嚴重沖擊。

首先，近些年來，互聯(lián)網(wǎng)金融強勢崛起于我國金融領域?；ヂ?lián)網(wǎng)金融憑借著大數(shù)據(jù)、云計算等領先技術，迅速瓜分長尾市場份額，搶占了傳統(tǒng)銀行業(yè)的客戶資源，且其對金融脫媒的進程產(chǎn)生了巨大的推進作用，引發(fā)了整個銀行領域的“鯰魚效應”，倒逼銀行業(yè)改革。在此背景之下，城市商業(yè)銀行不得不對自身樹立更高的要求?？冃Х治鲇欣诔鞘猩虡I(yè)銀行找出自身的薄弱點，改善自身的資本質(zhì)量及經(jīng)營效率。

其次，2015年10月24日，我國放開了對于以活期存款為代表的一系列存款的利率上限，至此基本實現(xiàn)了我國利率的市場化。我國的投資者逐漸加大對于銀行領域理財產(chǎn)品的關注，為吸引投資者，城市商業(yè)銀行的績效分析報告不可或缺。城市商業(yè)銀行的績效分析在一定程度上也保證了其信息透明度，對城市商業(yè)銀行的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展具有深遠意義。

因此，本文運用因子分析的方法對東部14家城市商業(yè)銀行的績效進行分析，并給出相關建議。從而為城市商業(yè)銀行構建績效評價機制給出參考，為推動城市商業(yè)銀行精細化管理的改革進程提供重要的理論依據(jù)。

1 實證分析

1.1 研究方法

本文利用因子分析的方法對數(shù)據(jù)進行處理。因子分析是一種通過研究多個變量間的相關系數(shù)矩陣（或協(xié)方差矩陣）的內(nèi)部依賴關系，找出能集合所有變量主要信息的少數(shù)幾個因子，用少數(shù)的因子代替所有變量分析問題的分析方法（張文彤，董偉，2013）。運用因子分析可以達到降維、直觀闡釋問題的目的。

1.2 數(shù)據(jù)來源

考慮到年度報告的完整性及數(shù)據(jù)的代表性，本文選取我國東部14家不同規(guī)模的城市商業(yè)銀行的2016年年報數(shù)據(jù)，其中，北京銀行、上海銀行等四家銀行資產(chǎn)規(guī)模在10000億元以上，寧波銀行、杭州銀行等五家銀行資產(chǎn)規(guī)模介于5000億元到10000億元，廣州銀行、青島銀行等五家銀行資產(chǎn)規(guī)模不足5000億元。所選取的商業(yè)銀行幾乎覆蓋東部所有省份，具有一定的代表性。

基于對城市商業(yè)銀行盈利性、資產(chǎn)合理性及安全性的考察，主要選取以下幾個指標：

不良貸款率x1=不良貸款？總貸款余額；

資本充足率x2=（總資本-對應資本扣減項）？風險加權資產(chǎn)；

存貸比x3=貸款余額？存款余額。

資產(chǎn)負債率x4=負債總額？資產(chǎn)總額；

杠桿率x5=一級資本？調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額；

手續(xù)費及傭金凈收入占比x6=手續(xù)費及傭金凈收入/營業(yè)收入

資產(chǎn)收益率x7=凈利潤？資產(chǎn)平均總額。

1.3 因子分析

本文采用SPSS 20.0軟件進行分析，具體分析如下：KMO檢驗用于檢驗變量間的偏相關性，Bartlett檢驗用于判斷變量的獨立性。得到的KMO度量值為0.617>0.600，且Sig=0.000<0.05，說明數(shù)據(jù)具有較強的相關性，能夠進行因子分析。

公因子方差表示公因子所能提取的各變量原始信息程度，由分析數(shù)據(jù)可得，不良貸款率、資本充足率、存貸比、資產(chǎn)負債率、杠桿率、手續(xù)費及傭金凈收入占比、資產(chǎn)收益率的信息能被公因子所表示的程度分別占到0.933、0.900、0.797、0.972、0.928、0.911、0.826，占比幾乎都在80%以上，因此，默認提取的公因子對各變量的解釋能力較強。

分析所得總方差表顯示三個主成分的特征根大于1，第一主成分的方差貢獻率占37.387%，前三個主成分的累計方差貢獻率達到了89.540%，因此前三個方差足以描述不同商業(yè)銀行的效益情況。

從表1可以看出，第一公因子（F1）在不良貸款率及存貸比上有較大載荷，二者關系到銀行的流動性及安全性，因此可以稱之為風險狀況因子；第二公因子（F2）在資本充足率及杠桿率變量上有較大載荷，二者關系到銀行的資本狀況，因此可以稱之為資本狀況因子；第三公因子（F3）在資產(chǎn)收益率、手續(xù)費及傭金凈收入占比變量上有較大載荷，二者反映銀行的收益情況，因此可以稱之為盈利狀況因子。

據(jù)成分得分系數(shù)矩陣，得到三個公因子的得分模型如下所示：

F1=0.328x1-0.352x2+0.335x3-0.008x4+0.004x5+0.130x6-0.189x7

F2=0.013x1+0.170x2+0.194x3-0.462x4+0.447x5+0.052x6+0.131x7

F3=-0.121x1-0.145x2+0.250x3-0.089x4+0.073x5+0.696x6+0.451x7

利用上述公因子的得分模型，對14家城市商業(yè)銀行進行評分，得分與排名情況，如表2所示。

2 結論與建議

2.1 研究結論

綜合三項得分，北京銀行排名第一，綜合其2016年不斷進行產(chǎn)品研發(fā)創(chuàng)新，建立交易銀行品牌，持續(xù)開展惠民金融等多項業(yè)務，顯示出其發(fā)展成果顯著。

從表2中也可看出，城市商業(yè)銀行的效益與其資產(chǎn)規(guī)模聯(lián)系并不絕對，資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)居全國前十的江蘇銀行、寧波銀行等，其績效分析均弱于資產(chǎn)規(guī)模相對較少的蘇州銀行、哈爾濱銀行。這反映了城市商業(yè)銀行經(jīng)營的不確定性，同時證明了績效分析對城市商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)與調(diào)節(jié)不足的重要性。

2.2 相關建議

（1）重視中間業(yè)務服務與創(chuàng)新，深耕地區(qū)市場。

據(jù)上述分析顯示，手續(xù)費及傭金凈收入與城市商業(yè)銀行的盈利性具有直接聯(lián)系。因此，應鼓勵城市商業(yè)銀行加大對中間業(yè)務的投入，不斷探索中間業(yè)務的創(chuàng)新模式，如開發(fā)新型理財產(chǎn)品；擴大代理、結算等業(yè)務的服務種類與服務范圍；與互聯(lián)網(wǎng)公司合作，完善平臺技術架構等。其次，商業(yè)銀行的市場定位在于“服務地方經(jīng)濟發(fā)展、服務中小企業(yè)與城市居民”，建議商業(yè)銀行深耕本地市場，如北京銀行推出的“京醫(yī)通”等惠民金融服務，充分利用了當?shù)氐氖袌鲑Y源。

（2）改善公司內(nèi)部管理，優(yōu)化資產(chǎn)結構。

首先，公司的資產(chǎn)戰(zhàn)略在很大程度上受到公司股東的影響，所以在對于公司股東的篩選方面，“三會一層”應拒絕動機不純的投資者，防范其可能帶來的風險；其次，應避免管理層為追求高收益而放松對于貸款資金的撥付，強調(diào)監(jiān)事會的風險內(nèi)控作用；最后，銀行的資產(chǎn)戰(zhàn)略應與整體戰(zhàn)略目標相協(xié)調(diào)，二者相互促進與制約。

（3）強化風險管理，優(yōu)化信貸資源配置。

城市商業(yè)銀行面臨著信用風險、利率風險等多方面的風險，所以風險的管控對銀行經(jīng)營尤為重要。銀行需要建立有效的風險管理體系，加強各部門之間的聯(lián)系，確保信息內(nèi)部流通的高效性。針對銀行的不良貸款，城市商業(yè)銀行對企業(yè)的考核不應只局限于其財務因素，非財務因素也應納入考核范圍，如分析上年度的不良貸款集中產(chǎn)業(yè)，加強對相關企業(yè)的監(jiān)督。同時緊跟國家政策，加大對陽光產(chǎn)業(yè)、綠色產(chǎn)業(yè)的投入力度，對貸款發(fā)放許可的難易程度作出相應調(diào)整。

（4）完善內(nèi)部激勵機制，注重人才培養(yǎng)。

基層員工的質(zhì)量對銀行的意義巨大，城市商業(yè)銀行在對員工進行專業(yè)技能培養(yǎng)的同時，也要注重對于員工的激勵。城市商業(yè)銀行可以采取績效工資考核制度、為員工配股等舉措來提升員工的歸屬感。優(yōu)化銀行的內(nèi)部環(huán)境，為員工提供平等積極的平臺，發(fā)揮員工的潛能。人才是推動進步的巨大動力，城市商業(yè)銀行應積極培育各部門的優(yōu)秀人才，制定擇選人才、引進人才的具體機制，著力發(fā)展人才的創(chuàng)新能力，改善當前銀行產(chǎn)品單一、缺乏技術性的現(xiàn)狀。

參考文獻

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