盧媛

摘 要：運(yùn)用因子分析的方法對我國東部14家城市商業(yè)銀行的7項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行績效分析。最終得到三個公因子：盈利狀況因子、資產(chǎn)狀況因子以及風(fēng)險(xiǎn)狀況因子，且根據(jù)因子分析情況，獲得結(jié)論并提出建議。旨在通過實(shí)證分析的方法揭示績效分析評價(jià)對我國城市商業(yè)銀行的意義，加快推進(jìn)其績效評價(jià)機(jī)制的建立，指引城市商業(yè)銀行通過量化分析方法改善自身內(nèi)部管理。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行績效 因子分析 對策建議

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）06（a）-044-02

據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)指標(biāo)季度情況表（2017年）》顯示，在2017年度的后三季度，城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)增長率跌破20%且持續(xù)下滑。除卻自身資產(chǎn)基數(shù)的增大，不得不承認(rèn)當(dāng)前我國城市商業(yè)銀行的發(fā)展遭到了各方面的嚴(yán)重沖擊。

首先，近些年來，互聯(lián)網(wǎng)金融強(qiáng)勢崛起于我國金融領(lǐng)域?；ヂ?lián)網(wǎng)金融憑借著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等領(lǐng)先技術(shù)，迅速瓜分長尾市場份額，搶占了傳統(tǒng)銀行業(yè)的客戶資源，且其對金融脫媒的進(jìn)程產(chǎn)生了巨大的推進(jìn)作用，引發(fā)了整個銀行領(lǐng)域的“鯰魚效應(yīng)”，倒逼銀行業(yè)改革。在此背景之下，城市商業(yè)銀行不得不對自身樹立更高的要求?？冃Х治鲇欣诔鞘猩虡I(yè)銀行找出自身的薄弱點(diǎn)，改善自身的資本質(zhì)量及經(jīng)營效率。

其次，2015年10月24日，我國放開了對于以活期存款為代表的一系列存款的利率上限，至此基本實(shí)現(xiàn)了我國利率的市場化。我國的投資者逐漸加大對于銀行領(lǐng)域理財(cái)產(chǎn)品的關(guān)注，為吸引投資者，城市商業(yè)銀行的績效分析報(bào)告不可或缺。城市商業(yè)銀行的績效分析在一定程度上也保證了其信息透明度，對城市商業(yè)銀行的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展具有深遠(yuǎn)意義。

因此，本文運(yùn)用因子分析的方法對東部14家城市商業(yè)銀行的績效進(jìn)行分析，并給出相關(guān)建議。從而為城市商業(yè)銀行構(gòu)建績效評價(jià)機(jī)制給出參考，為推動城市商業(yè)銀行精細(xì)化管理的改革進(jìn)程提供重要的理論依據(jù)。

1 實(shí)證分析

1.1 研究方法

本文利用因子分析的方法對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。因子分析是一種通過研究多個變量間的相關(guān)系數(shù)矩陣（或協(xié)方差矩陣）的內(nèi)部依賴關(guān)系，找出能集合所有變量主要信息的少數(shù)幾個因子，用少數(shù)的因子代替所有變量分析問題的分析方法（張文彤，董偉，2013）。運(yùn)用因子分析可以達(dá)到降維、直觀闡釋問題的目的。

1.2 數(shù)據(jù)來源

考慮到年度報(bào)告的完整性及數(shù)據(jù)的代表性，本文選取我國東部14家不同規(guī)模的城市商業(yè)銀行的2016年年報(bào)數(shù)據(jù)，其中，北京銀行、上海銀行等四家銀行資產(chǎn)規(guī)模在10000億元以上，寧波銀行、杭州銀行等五家銀行資產(chǎn)規(guī)模介于5000億元到10000億元，廣州銀行、青島銀行等五家銀行資產(chǎn)規(guī)模不足5000億元。所選取的商業(yè)銀行幾乎覆蓋東部所有省份，具有一定的代表性。

基于對城市商業(yè)銀行盈利性、資產(chǎn)合理性及安全性的考察，主要選取以下幾個指標(biāo)：

不良貸款率x1=不良貸款？總貸款余額；

資本充足率x2=（總資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）？風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；

存貸比x3=貸款余額？存款余額。

資產(chǎn)負(fù)債率x4=負(fù)債總額？資產(chǎn)總額；

杠桿率x5=一級資本？調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額；

手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比x6=手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入/營業(yè)收入

資產(chǎn)收益率x7=凈利潤？資產(chǎn)平均總額。

1.3 因子分析

本文采用SPSS 20.0軟件進(jìn)行分析，具體分析如下：KMO檢驗(yàn)用于檢驗(yàn)變量間的偏相關(guān)性，Bartlett檢驗(yàn)用于判斷變量的獨(dú)立性。得到的KMO度量值為0.617>0.600，且Sig=0.000<0.05，說明數(shù)據(jù)具有較強(qiáng)的相關(guān)性，能夠進(jìn)行因子分析。

公因子方差表示公因子所能提取的各變量原始信息程度，由分析數(shù)據(jù)可得，不良貸款率、資本充足率、存貸比、資產(chǎn)負(fù)債率、杠桿率、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比、資產(chǎn)收益率的信息能被公因子所表示的程度分別占到0.933、0.900、0.797、0.972、0.928、0.911、0.826，占比幾乎都在80%以上，因此，默認(rèn)提取的公因子對各變量的解釋能力較強(qiáng)。

分析所得總方差表顯示三個主成分的特征根大于1，第一主成分的方差貢獻(xiàn)率占37.387%，前三個主成分的累計(jì)方差貢獻(xiàn)率達(dá)到了89.540%，因此前三個方差足以描述不同商業(yè)銀行的效益情況。

從表1可以看出，第一公因子（F1）在不良貸款率及存貸比上有較大載荷，二者關(guān)系到銀行的流動性及安全性，因此可以稱之為風(fēng)險(xiǎn)狀況因子；第二公因子（F2）在資本充足率及杠桿率變量上有較大載荷，二者關(guān)系到銀行的資本狀況，因此可以稱之為資本狀況因子；第三公因子（F3）在資產(chǎn)收益率、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比變量上有較大載荷，二者反映銀行的收益情況，因此可以稱之為盈利狀況因子。

據(jù)成分得分系數(shù)矩陣，得到三個公因子的得分模型如下所示：

F1=0.328x1-0.352x2+0.335x3-0.008x4+0.004x5+0.130x6-0.189x7

F2=0.013x1+0.170x2+0.194x3-0.462x4+0.447x5+0.052x6+0.131x7

F3=-0.121x1-0.145x2+0.250x3-0.089x4+0.073x5+0.696x6+0.451x7

利用上述公因子的得分模型，對14家城市商業(yè)銀行進(jìn)行評分，得分與排名情況，如表2所示。

2 結(jié)論與建議

2.1 研究結(jié)論

綜合三項(xiàng)得分，北京銀行排名第一，綜合其2016年不斷進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)創(chuàng)新，建立交易銀行品牌，持續(xù)開展惠民金融等多項(xiàng)業(yè)務(wù)，顯示出其發(fā)展成果顯著。

從表2中也可看出，城市商業(yè)銀行的效益與其資產(chǎn)規(guī)模聯(lián)系并不絕對，資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)居全國前十的江蘇銀行、寧波銀行等，其績效分析均弱于資產(chǎn)規(guī)模相對較少的蘇州銀行、哈爾濱銀行。這反映了城市商業(yè)銀行經(jīng)營的不確定性，同時證明了績效分析對城市商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)與調(diào)節(jié)不足的重要性。

2.2 相關(guān)建議

（1）重視中間業(yè)務(wù)服務(wù)與創(chuàng)新，深耕地區(qū)市場。

據(jù)上述分析顯示，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入與城市商業(yè)銀行的盈利性具有直接聯(lián)系。因此，應(yīng)鼓勵城市商業(yè)銀行加大對中間業(yè)務(wù)的投入，不斷探索中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新模式，如開發(fā)新型理財(cái)產(chǎn)品；擴(kuò)大代理、結(jié)算等業(yè)務(wù)的服務(wù)種類與服務(wù)范圍；與互聯(lián)網(wǎng)公司合作，完善平臺技術(shù)架構(gòu)等。其次，商業(yè)銀行的市場定位在于“服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、服務(wù)中小企業(yè)與城市居民”，建議商業(yè)銀行深耕本地市場，如北京銀行推出的“京醫(yī)通”等惠民金融服務(wù)，充分利用了當(dāng)?shù)氐氖袌鲑Y源。

（2）改善公司內(nèi)部管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

首先，公司的資產(chǎn)戰(zhàn)略在很大程度上受到公司股東的影響，所以在對于公司股東的篩選方面，“三會一層”應(yīng)拒絕動機(jī)不純的投資者，防范其可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)；其次，應(yīng)避免管理層為追求高收益而放松對于貸款資金的撥付，強(qiáng)調(diào)監(jiān)事會的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控作用；最后，銀行的資產(chǎn)戰(zhàn)略應(yīng)與整體戰(zhàn)略目標(biāo)相協(xié)調(diào)，二者相互促進(jìn)與制約。

（3）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化信貸資源配置。

城市商業(yè)銀行面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等多方面的風(fēng)險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)的管控對銀行經(jīng)營尤為重要。銀行需要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)各部門之間的聯(lián)系，確保信息內(nèi)部流通的高效性。針對銀行的不良貸款，城市商業(yè)銀行對企業(yè)的考核不應(yīng)只局限于其財(cái)務(wù)因素，非財(cái)務(wù)因素也應(yīng)納入考核范圍，如分析上年度的不良貸款集中產(chǎn)業(yè)，加強(qiáng)對相關(guān)企業(yè)的監(jiān)督。同時緊跟國家政策，加大對陽光產(chǎn)業(yè)、綠色產(chǎn)業(yè)的投入力度，對貸款發(fā)放許可的難易程度作出相應(yīng)調(diào)整。

（4）完善內(nèi)部激勵機(jī)制，注重人才培養(yǎng)。

基層員工的質(zhì)量對銀行的意義巨大，城市商業(yè)銀行在對員工進(jìn)行專業(yè)技能培養(yǎng)的同時，也要注重對于員工的激勵。城市商業(yè)銀行可以采取績效工資考核制度、為員工配股等舉措來提升員工的歸屬感。優(yōu)化銀行的內(nèi)部環(huán)境，為員工提供平等積極的平臺，發(fā)揮員工的潛能。人才是推動進(jìn)步的巨大動力，城市商業(yè)銀行應(yīng)積極培育各部門的優(yōu)秀人才，制定擇選人才、引進(jìn)人才的具體機(jī)制，著力發(fā)展人才的創(chuàng)新能力，改善當(dāng)前銀行產(chǎn)品單一、缺乏技術(shù)性的現(xiàn)狀。

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