黃鑫

摘 要 商業(yè)銀行一直在金融體系中扮演著重要的角色，作為金融行業(yè)的核心部分，商業(yè)銀行在不斷發(fā)展的過程中，也面臨著多樣化的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等，本文中主要介紹幾種主要風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，繼而淺談商業(yè)銀行未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；發(fā)展方向

伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，作為金融行業(yè)中最核心的存在，商業(yè)銀行的活動(dòng)一直是金融行業(yè)內(nèi)的標(biāo)桿，商業(yè)銀行的發(fā)展無(wú)時(shí)無(wú)刻不影響著一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)命脈。商業(yè)銀行（Commercial Bank），是銀行的一種類型，職責(zé)是通過存款、貸款、匯兌、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)，承擔(dān)信用中介的金融機(jī)構(gòu)。主要的業(yè)務(wù)范圍是吸收公眾存款、發(fā)放貸款以及辦理票據(jù)貼現(xiàn)等。其具有調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、信用創(chuàng)造、信用中介、支付中介、金融服務(wù)的職能，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要集中在經(jīng)營(yíng)存款和貸款業(yè)務(wù)。而在商業(yè)銀行發(fā)展的過程，作為金融機(jī)構(gòu)來講，其本身也面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，其主要風(fēng)險(xiǎn)包括信貸風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。

一、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)總和：即商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貨幣和信用業(yè)務(wù)過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時(shí)回流，不能保值增值的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、隱蔽性、擴(kuò)散性和可控性，具體表現(xiàn)在：基礎(chǔ)管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴(yán)重；沒有嚴(yán)格執(zhí)行貸款審貸分離制度；貸款“三查”制度不落實(shí)；貸款經(jīng)辦人員法律知識(shí)薄弱，法律意識(shí)不強(qiáng)，貸款失去法律保護(hù)；內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對(duì)管理者的管理；違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行無(wú)法應(yīng)對(duì)因負(fù)債下降或資產(chǎn)增加而導(dǎo)致的流動(dòng)性困難。當(dāng)銀行的存款人要求去除銀行存款時(shí)，整個(gè)銀行可能因?yàn)榘奄Y金都貸放出去，從而導(dǎo)致沒有足夠的資金來應(yīng)對(duì)存款人的需求，或者借款需求增加，而銀行沒有充足的資金可以外借，從而引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性正是商業(yè)銀行的三性原則之一，良好的流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于基礎(chǔ)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格不利變動(dòng)或者劇烈波動(dòng)而導(dǎo)致衍生工具價(jià)格或者價(jià)值變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。其主要表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。整個(gè)市場(chǎng)利率變化具有不確定性，會(huì)給商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)責(zé)帶來不同的影響，而我國(guó)的利率的市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型還沒有完全實(shí)現(xiàn)，因此利率變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)是最為重要的。同時(shí)隨著國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的增加，匯率的變化，也會(huì)影響銀行外匯頭寸的價(jià)值。而價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，則是指商業(yè)銀行所擁有的股票等資產(chǎn)價(jià)格變化或資產(chǎn)重置等帶來的損失。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。其中引起操作風(fēng)險(xiǎn)的原因包括： 人為的錯(cuò)誤、電腦系統(tǒng)的故障、工作程序和內(nèi)部控制不當(dāng)?shù)取?/p>

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

目前我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)取得了部分成效。銀行加強(qiáng)自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，采用定量分析的方法來分析風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的監(jiān)管更加嚴(yán)格，也更加完善。但是總體來說，我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況仍然不容樂觀，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)淺薄、銀行貸款審核制度不夠完善，存在大量的不良資產(chǎn)、商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度不夠完善、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不夠清晰、資本充足率水平不高，擁有大規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)

防范一國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，首先就是要對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，再結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，提出以下建議。

（一）增強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，主動(dòng)積極參與管理

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)的過程中，每個(gè)銀行職員都應(yīng)該具有一定的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，從而在銀行業(yè)務(wù)過程中能夠達(dá)到初步的風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)銀行在展開貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)該適當(dāng)?shù)剡x擇風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象，對(duì)于每一筆信貸，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)估，對(duì)每一名客戶有基本的了解，使得不良貸款的比例下降，而且對(duì)于不同的客戶要有不同的管理辦法，從而形成資產(chǎn)的有效配置，使得企業(yè)有良好的發(fā)展空間。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

我國(guó)目前大多數(shù)商業(yè)銀行都是以總分行制為主，風(fēng)險(xiǎn)分散于各個(gè)部門而缺少整體性。因此不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，構(gòu)建一個(gè)與銀行業(yè)務(wù)流程相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對(duì)于內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)人員進(jìn)行嚴(yán)格的把控，形成由決策-管理-執(zhí)行的程序化風(fēng)險(xiǎn)管理流程，有助于落實(shí)各項(xiàng)管理政策，更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

從國(guó)際上來看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，特別是針對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)是從定性管理到定量管理，使得商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)更加可控。因此由于我國(guó)目前處于利率市場(chǎng)化的過渡時(shí)期，可以盡可能的通過各種資產(chǎn)負(fù)債及營(yíng)業(yè)規(guī)模業(yè)務(wù)等指標(biāo)來使得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估量化，同時(shí)輔以敏感性分析、情景分析及壓力測(cè)試等方法，來構(gòu)建利率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，從而使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

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