黃鑫

摘 要 商業(yè)銀行一直在金融體系中扮演著重要的角色，作為金融行業(yè)的核心部分，商業(yè)銀行在不斷發(fā)展的過程中，也面臨著多樣化的風險，包括利率風險、市場風險、信用風險、流動性風險、外匯風險、運營風險、技術風險等，本文中主要介紹幾種主要風險和商業(yè)銀行目前的風險管理狀況，繼而淺談商業(yè)銀行未來風險管理的發(fā)展趨勢。

關鍵詞 商業(yè)銀行；風險管理；發(fā)展方向

伴隨著我國經濟的不斷發(fā)展，作為金融行業(yè)中最核心的存在，商業(yè)銀行的活動一直是金融行業(yè)內的標桿，商業(yè)銀行的發(fā)展無時無刻不影響著一個國家的經濟命脈。商業(yè)銀行（Commercial Bank），是銀行的一種類型，職責是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業(yè)務，承擔信用中介的金融機構。主要的業(yè)務范圍是吸收公眾存款、發(fā)放貸款以及辦理票據(jù)貼現(xiàn)等。其具有調節(jié)經濟、信用創(chuàng)造、信用中介、支付中介、金融服務的職能，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務主要集中在經營存款和貸款業(yè)務。而在商業(yè)銀行發(fā)展的過程，作為金融機構來講，其本身也面臨著各種各樣的風險，其主要風險包括信貸風險、流動性風險、市場風險和操作風險等。

一、商業(yè)銀行面臨的主要風險

（一）信貸風險

商業(yè)銀行信貸風險是指商業(yè)銀行經營信貸業(yè)務的風險總和：即商業(yè)銀行在經營貨幣和信用業(yè)務過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值增值的可能性。信貸風險具有客觀性、隱蔽性、擴散性和可控性，具體表現(xiàn)在：基礎管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴重；沒有嚴格執(zhí)行貸款審貸分離制度；貸款“三查”制度不落實；貸款經辦人員法律知識薄弱，法律意識不強，貸款失去法律保護；內部監(jiān)督機制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理；違規(guī)賬外經營嚴重。

（二）流動性風險

商業(yè)銀行的流動性風險主要產生于銀行無法應對因負債下降或資產增加而導致的流動性困難。當銀行的存款人要求去除銀行存款時，整個銀行可能因為把資金都貸放出去，從而導致沒有足夠的資金來應對存款人的需求，或者借款需求增加，而銀行沒有充足的資金可以外借，從而引發(fā)的流動性風險。流動性正是商業(yè)銀行的三性原則之一，良好的流動性是商業(yè)銀行正常經營的前提。

（三）市場風險

市場風險是指由于基礎資產的市場價格不利變動或者劇烈波動而導致衍生工具價格或者價值變動的風險。其主要表現(xiàn)為利率風險、匯率風險和價格風險。整個市場利率變化具有不確定性，會給商業(yè)銀行的資產負責帶來不同的影響，而我國的利率的市場化轉型還沒有完全實現(xiàn)，因此利率變動帶來的風險是最為重要的。同時隨著國家對外貿易的增加，匯率的變化，也會影響銀行外匯頭寸的價值。而價格風險，則是指商業(yè)銀行所擁有的股票等資產價格變化或資產重置等帶來的損失。

（四）操作風險

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的定義是：操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。其中引起操作風險的原因包括： 人為的錯誤、電腦系統(tǒng)的故障、工作程序和內部控制不當?shù)取?/p>

二、商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀

目前我國的商業(yè)銀行風險管理已經取得了部分成效。銀行加強自身的內部風險管理，采用定量分析的方法來分析風險，同時監(jiān)管機構對銀行的監(jiān)管更加嚴格，也更加完善。但是總體來說，我國的風險管理狀況仍然不容樂觀，商業(yè)銀行的風險管控意識淺薄、銀行貸款審核制度不夠完善，存在大量的不良資產、商業(yè)銀行內部控制制度不夠完善、風險承擔主體不夠清晰、資本充足率水平不高，擁有大規(guī)模的風險資產。

三、商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展趨勢

防范一國的金融風險，首先就是要對商業(yè)銀行的風險進行有效管理。借鑒國外商業(yè)銀行的風險管理經驗，再結合我國的實際情況，提出以下建議。

（一）增強銀行的風險管理意識，主動積極參與管理

商業(yè)銀行在經營的過程中，每個銀行職員都應該具有一定的風險責任意識，加強自身對風險的認識，從而在銀行業(yè)務過程中能夠達到初步的風險管理。同時銀行在展開貸款等資產業(yè)務時，應該適當?shù)剡x擇風險管理對象，對于每一筆信貸，要對風險對象進行相應的評估，對每一名客戶有基本的了解，使得不良貸款的比例下降，而且對于不同的客戶要有不同的管理辦法，從而形成資產的有效配置，使得企業(yè)有良好的發(fā)展空間。

（二）完善風險管理體系和加強風險管理水平

我國目前大多數(shù)商業(yè)銀行都是以總分行制為主，風險分散于各個部門而缺少整體性。因此不斷完善風險管理機制，構建一個與銀行業(yè)務流程相匹配的風險管理模式，對于內部審計、業(yè)務人員進行嚴格的把控，形成由決策-管理-執(zhí)行的程序化風險管理流程，有助于落實各項管理政策，更好地進行風險管理。

從國際上來看，商業(yè)銀行的風險管理模式，特別是針對利率風險是從定性管理到定量管理，使得商業(yè)銀行的利率風險更加可控。因此由于我國目前處于利率市場化的過渡時期，可以盡可能的通過各種資產負債及營業(yè)規(guī)模業(yè)務等指標來使得風險評估量化，同時輔以敏感性分析、情景分析及壓力測試等方法，來構建利率風險評估體系，從而使商業(yè)銀行的風險得到有效控制。

參考文獻：

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