張志斌　劉玲　王寧

摘要：當前國有企業(yè)中各項職能相近的風險管控、監(jiān)察、稽核、審計等工作獨立開展，不僅造成了資源浪費和工作沖突，也削弱了這些工作本應具有的功能和達到的管理目標。為此，本文以大數(shù)據(jù)環(huán)境下在線監(jiān)督監(jiān)控為中心，分析了電網(wǎng)企業(yè)各領域在線監(jiān)督稽核、運營監(jiān)測（控）等幾項工作的工作內容、工作機制等，指出其在實施過程中的矛盾和沖突，深入剖析在線監(jiān)督監(jiān)控相關工作的協(xié)同和整合的必要性和可行性，進而介紹了其協(xié)同工作機制的研究成果，該機制為電網(wǎng)企業(yè)和其他面臨類似問題的同類企業(yè)提供了管理提升的參考與借鑒。

關鍵詞：在線監(jiān)督；運營監(jiān)測（控）；協(xié)同機制

隨著我國國有企業(yè)內部控制和風險管理意識的強化，各單位在風險管控、監(jiān)察、稽核、審計等各類工作紛紛開展。由于一些單位相對于總部而言職能部門設置較少、人員配置較少、可動用的各項資源也較少，出現(xiàn)了“上面千條線，下面一根針”的狀況。另外，隨著信息化管理日益成熟，面對龐大的數(shù)據(jù)量、多樣的數(shù)據(jù)類型，我們已悄然進入大數(shù)據(jù)時代，在日益復雜的工作環(huán)境下，一個可行的方法是探索整合管理和組織協(xié)同路徑，將相關的工作納入統(tǒng)一框架完成，既能減少與總部的摩擦與沖突，也能有效使用有限的資源開展各項工作取得應有的成效，是當前迫切需要研究和解決的問題。

一、國網(wǎng)公司監(jiān)督監(jiān)控管理現(xiàn)狀

目前公司內部審計、運監(jiān)監(jiān)測、財務和營銷部門利用信息化手段，開展在線監(jiān)督和監(jiān)控工作，初步建立起各自的監(jiān)督監(jiān)測稽查信息系統(tǒng)，在實際工作中進行了大量的實踐，取得了一定的成效。但相關監(jiān)督稽核系統(tǒng)基本在部門內部獨立運作，沒有建立協(xié)同工作機制，監(jiān)督監(jiān)測成效有待進一步提升。如；1.工作方法未實現(xiàn)共享。2.監(jiān)督監(jiān)控成果未實現(xiàn)共享。3.數(shù)據(jù)資源未實現(xiàn)全面共享。4.整改協(xié)作機制未建立。

二、大數(shù)據(jù)環(huán)境對在線監(jiān)督監(jiān)控的影響

經(jīng)分析研究，在大數(shù)據(jù)環(huán)境下，對企業(yè)原有的監(jiān)督監(jiān)控管理將會產(chǎn)生三大影響：

一是運營監(jiān)測、財務在線稽核、審計數(shù)據(jù)源都將基于全業(yè)務統(tǒng)一數(shù)據(jù)中心實現(xiàn)全面共享。在全業(yè)務統(tǒng)一數(shù)據(jù)中心建成后，各監(jiān)督系統(tǒng)的數(shù)據(jù)源將全部由全業(yè)務統(tǒng)一數(shù)據(jù)中心來提供，實現(xiàn)了全部業(yè)務數(shù)據(jù)的共享，各系統(tǒng)只需依據(jù)各自的規(guī)則需求實時抓取所需的數(shù)據(jù)源既可，共同的數(shù)據(jù)源保證了各個監(jiān)督系統(tǒng)對同一數(shù)據(jù)需求的數(shù)據(jù)統(tǒng)一性和準確性，將會避免對同一數(shù)據(jù)源進行監(jiān)控產(chǎn)生不同的監(jiān)控結果的現(xiàn)象，確保結果的真實性和準確性。

二是監(jiān)督領域從單系統(tǒng)監(jiān)督向跨系統(tǒng)監(jiān)督深化。國網(wǎng)總部規(guī)劃的大數(shù)據(jù)平臺以及全業(yè)務數(shù)據(jù)中心正在建設中，為將來審計實時共享運監(jiān)、營銷稽查、財務稽核的監(jiān)控結果提供了全面支撐，審計應用其他監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)控成果為己所用已是可行的必然方向，將推動各監(jiān)督力量從單系統(tǒng)監(jiān)督向跨系統(tǒng)監(jiān)督轉變，充分利用監(jiān)督資源構建強大監(jiān)督合力。

三是異常疑點的確認與整改將形成跨部門協(xié)同工作的格局。大數(shù)據(jù)環(huán)境下可以實現(xiàn)由審計部門統(tǒng)一管理監(jiān)控疑點和問題，并按業(yè)務職責分發(fā)至各責任部門進行一次確認、處理、整改，解決現(xiàn)在的同一類問題需責任部門多次處理，以滿足各監(jiān)督組織的要求的情況，將形成對監(jiān)控疑點進行跨部門協(xié)同處理的工作流程和機制。

三、大數(shù)據(jù)環(huán)境下在線監(jiān)督監(jiān)控協(xié)作整合機制研究

目前甘肅省電力公司的業(yè)務系統(tǒng)已經(jīng)具備提供全面、完整、可靠、實時的業(yè)務數(shù)據(jù)的條件；國網(wǎng)總部規(guī)劃的大數(shù)據(jù)平臺以及全業(yè)務數(shù)據(jù)中心正在建設中，為今后全業(yè)務數(shù)據(jù)共享以及全面實時的業(yè)務監(jiān)督提供了有效的平臺支撐。但是由于工作協(xié)作機制未建立，受到公司內的部門職責和資源、能力限制，發(fā)現(xiàn)的線索、疑點和業(yè)務異動及問題不能得到全面整改和落實，影響到監(jiān)督監(jiān)控成果的利用效率和效果。

本項研究的內部監(jiān)督監(jiān)控協(xié)作機制包括數(shù)據(jù)源維護共享機制、監(jiān)控結果共享機制、監(jiān)督方法共享機制、問題整改協(xié)作機制。

（一）監(jiān)督領域數(shù)據(jù)源維護共享機制

運營監(jiān)測、營銷稽查、財務稽核和內部審計的監(jiān)督定位雖然不同，但是其監(jiān)督內容具有一定的重合，同時也存在著對重合的內容相同或相似規(guī)則，這些監(jiān)督規(guī)則也具有相同的數(shù)據(jù)源，隨著全業(yè)務數(shù)據(jù)中心的建設和完善，共享數(shù)據(jù)源是必然趨勢，因此需要對各監(jiān)督部門所需的共同的數(shù)據(jù)源進行共享機制的研究。

監(jiān)督領域中需要進行維護和共享的數(shù)據(jù)源所涉及到的各相關部門應按其職責劃分為不同性質的組織架構。

1.數(shù)據(jù)產(chǎn)生部門：企業(yè)中各個業(yè)務部門均屬于數(shù)據(jù)產(chǎn)生部門，發(fā)生業(yè)務（財務）并將業(yè)務（財務）數(shù)據(jù)記錄在本專業(yè)部門的信息化系統(tǒng)中。例如：財務資產(chǎn)部、發(fā)展策劃部、人力資源部、營銷部、物資部、審計部、經(jīng)濟法律部等。

2.共享存儲部門：需共享存儲的數(shù)據(jù)有兩種，一種是業(yè)財原始數(shù)據(jù)，作為監(jiān)督監(jiān)測指標規(guī)則的數(shù)據(jù)源，另一種是監(jiān)督監(jiān)測規(guī)則的監(jiān)控結果、疑點確認、整改反饋信息。在甘肅省電力公司，全業(yè)務統(tǒng)一數(shù)據(jù)中心屬于對業(yè)財原始數(shù)據(jù)源進行抓取、存儲的信息化系統(tǒng)，信科部屬于共享存儲部門，承擔相應的職責。

3.數(shù)據(jù)監(jiān)督部門：通過監(jiān)督監(jiān)控信息化系統(tǒng)將原始業(yè)財數(shù)據(jù)做為數(shù)據(jù)源執(zhí)行監(jiān)督監(jiān)測規(guī)則指標的部門屬于數(shù)據(jù)監(jiān)督部門，例如審計部（審計作業(yè)系統(tǒng)）、運營監(jiān)測中心（運營監(jiān)測系統(tǒng)）、營銷部（營銷稽查系統(tǒng)）、財務部（財務稽核）等部門均屬于數(shù)據(jù)監(jiān)督部門。

不同性質的組織部門對于數(shù)據(jù)源的維護和共享均有不同的職責權限：

1.數(shù)據(jù)產(chǎn)生部門

（1）職責權限：承擔對原始數(shù)據(jù)源進行實時更新、定期維護、定期推送的責任。需要提前向共享存儲部門提出數(shù)據(jù)源推送申請，需保證原始數(shù)據(jù)源的真實、完整、及時，并對原始數(shù)據(jù)源的真實性、準確性、完整性負責。

（2）制度建設：應制定數(shù)據(jù)推送申請流程，規(guī)定提出申請的流程步驟，規(guī)定數(shù)據(jù)推送的時間、范圍、責任人和推送過程中數(shù)據(jù)質量的保證措施等。

2.共享存儲部門

（1）職責權限：負責接收各數(shù)據(jù)產(chǎn)生部門提出的數(shù)據(jù)存儲申請，審批后按申請的時間接收各系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)源并分配對應的存儲域，并將從不同業(yè)務數(shù)據(jù)系統(tǒng)接收來的數(shù)據(jù)存儲后供其他尋求共享的部門應用。數(shù)據(jù)存儲過程中需保證數(shù)據(jù)不扭曲變形、不漏失刪改。同時對已接收的數(shù)據(jù)源進行保存應用過程中，需完整保留原始數(shù)據(jù)源。

（2）制度建設：應制定數(shù)據(jù)存儲和共享的申請審批流程，規(guī)定接收申請并審批的流程步驟；

3.數(shù)據(jù)監(jiān)督部門

（1）職責權限：擁有對業(yè)財數(shù)據(jù)進行監(jiān)督監(jiān)測的權限，因此可以向共享存儲部門提出共享規(guī)則指標所需的數(shù)據(jù)源的申請，同時通過監(jiān)控系統(tǒng)執(zhí)行監(jiān)督監(jiān)測規(guī)則指標對數(shù)據(jù)源進行監(jiān)測后，需承擔將監(jiān)控結果主動推送至全業(yè)務統(tǒng)一數(shù)據(jù)中心的職責。

（2）制度建設：應制定申請共享的申請流程步驟，按照流程規(guī)定向共享存儲部門提出共享申請。

（二）在線監(jiān)督領域監(jiān)控結果共享機制

運營監(jiān)測、財務稽核、營銷稽查的獨立監(jiān)測稽查信息系統(tǒng)均按照本系統(tǒng)中的監(jiān)測規(guī)則執(zhí)行監(jiān)測，并產(chǎn)生相應的監(jiān)測結果，為整合監(jiān)督資源，對于各系統(tǒng)產(chǎn)生的監(jiān)測結果可通過共享相互利用，共享工作線索，達到發(fā)揮多方監(jiān)督合力，擴大監(jiān)督效果，深化成果應用，節(jié)約管理成本的目的。

不同性質的組織部門對于監(jiān)控結果的共享均有不同的職責權限：

1.數(shù)據(jù)監(jiān)督部門

（1）職責權限：擁用對業(yè)財數(shù)據(jù)進行監(jiān)督監(jiān)測的權限，執(zhí)行監(jiān)督監(jiān)控規(guī)則指標后，需承擔將監(jiān)控結果及時、主動推送至全業(yè)務統(tǒng)一數(shù)據(jù)中心的職責，需要提前向共享存儲部門提出監(jiān)控結果推送申請，并需保證數(shù)據(jù)的真實性、完整性和推送及時性。

（2）制度建設：應制定監(jiān)控結果推送申請流程，規(guī)定提出申請的流程步驟，規(guī)定監(jiān)控結果推送的時間、范圍、責任人和推送過程中數(shù)據(jù)質量的保證措施等。

2.共享存儲部門

（1）職責權限：負責接收各數(shù)據(jù)監(jiān)督部門提出的監(jiān)控結果存儲申請，審批后按申請的時間接收各數(shù)據(jù)監(jiān)督部門推送的監(jiān)控結果并分配對應的存儲域，并將從不同數(shù)據(jù)監(jiān)督部門接收來的監(jiān)控結果存儲后供其他尋求共享的部門應用。監(jiān)控結果數(shù)據(jù)存儲過程中需保證數(shù)據(jù)不扭曲變形、不漏失刪改。同時對已接收的監(jiān)控結果進行保存應用過程中，需完整保留原始結果數(shù)據(jù)。

（2）制度建設：應制定監(jiān)控結果存儲和共享的申請審批流程，規(guī)定接收申請并審批的流程步驟；

（三）監(jiān)督方法共享機制

目前運營監(jiān)測、財務稽核、營銷稽查、審計分別利用信息化手段進行監(jiān)督和監(jiān)控工作，在監(jiān)督監(jiān)測方面積累了一些寶貴經(jīng)驗和監(jiān)督手段，總結和積累了比較豐富的監(jiān)督監(jiān)控工作規(guī)則和模型，部分模型和規(guī)則具有相互參考和借鑒的可行性，對豐富各自業(yè)務領域的監(jiān)督監(jiān)測具備較高的價值。為了充分運用各監(jiān)督部門的監(jiān)督經(jīng)驗，應對各部門的監(jiān)督手段進行梳理整合和固化，制定相應的監(jiān)督指導手冊，并對手冊進行動態(tài)管理，供各監(jiān)督部門分享監(jiān)督方法，豐富各部門的監(jiān)督手段，強化監(jiān)督力度。

不同性質的組織部門對于監(jiān)督方法的共享均有不同的職責權限：

1.方法提供部門

（1）職責權限：承擔定期提供本監(jiān)督部門新增的監(jiān)督規(guī)則、監(jiān)測指標和模型的職責。需保證所提供的監(jiān)督方法的完整性、適用性、及時性。

（2）制度建設：應制定本監(jiān)督部門的監(jiān)督規(guī)則、指標、模型的更新維護標準，包括新增監(jiān)督方法整合到原有監(jiān)督體系的相關規(guī)定，包括評估原有規(guī)則是否已依據(jù)相應規(guī)章制度、國家法律法規(guī)的變化而更新具體方法的依據(jù)，包括規(guī)定規(guī)則方法的評估周期，定期組織相關監(jiān)督部門的責任人員進行討論溝通，評估規(guī)則方法的適用性，規(guī)則適用性的標準、明確具體規(guī)則是否可繼續(xù)應用，確定各規(guī)則的應用狀態(tài)，包括規(guī)定更新監(jiān)督方法和維護的時間，記錄更新日志，更新原因和范圍等。

2.方法共享部門

（1）職責權限：承擔定期收集各方法提供部門所提供的監(jiān)督方法，并形成固化的監(jiān)督手冊文檔，動態(tài)維護和管理文檔的職責。

（2）制度建設：需制定定期收集、共享監(jiān)督方法的制度，規(guī)定各方法提供部門共同參與的共享溝通和評估方法適用性的機制，包括規(guī)定在各方法提供部門更新本部門的監(jiān)督方法后在固定周期內開展定期會議，日常溝通、專家討論等措施，以保證各監(jiān)督部門能夠及時共享新增監(jiān)督方法。

（四）問題整改協(xié)作機制

各監(jiān)督部門執(zhí)行監(jiān)督規(guī)則后，應推動責任部門進行整改，并反饋整改措施和進度，監(jiān)督部門應評估其整改效果。由于各監(jiān)督部門可實現(xiàn)共享監(jiān)控結果，為了更好推動整改流程，落實整改措施，強化監(jiān)督成果的應用，需要構建共享監(jiān)控結果的問題整改協(xié)作機制，解決推動整改的責任不清的問題，強化整改流程和效果。

不同性質的組織部門對于監(jiān)控結果的共享均有不同的職責權限：

1.共享存儲部門：

（1）職責權限：負責接收各數(shù)據(jù)責任部門提出的整改反饋信息存儲申請，審批后按申請的時間接收各數(shù)據(jù)責任部門推送的整改反饋信息并分配對應的存儲域，并將從不同數(shù)據(jù)責任部門接收來的整改反饋信息存儲后供其他尋求共享的部門應用。整改反饋信息數(shù)據(jù)存儲過程中需保證數(shù)據(jù)不扭曲變形、不漏失刪改。同時對已接收的整改反饋信息進行保存應用過程中，需完整保留原始整改反饋信息數(shù)據(jù)。

（2）制度建設：應制定整改反饋信息存儲和共享的申請審批流程，規(guī)定接收申請并審批的流程步驟；

2.數(shù)據(jù)責任部門

（1）職責權限：承擔對數(shù)據(jù)監(jiān)督部門推送的監(jiān)控產(chǎn)生的疑點信息進行確認反饋，并制定整改計劃、整改措施的責任，需保證及時處理監(jiān)控結果信息，按要求進行疑點確認，按進度落實整改措施，整改結果需要得到數(shù)據(jù)監(jiān)督部門的評估確認；承擔主動推送結果確認信息、整改反饋信息給共享存儲部門的責任，需保證推送數(shù)據(jù)的真實性、完整性和推送及時性。

（2）制度建設：需制定整改流程和相關制度，規(guī)定整改具體措施制定時間、責任人、計劃的明確條款，規(guī)定整改評估不過關的對應措施等。

3.數(shù)據(jù)監(jiān)督部門

（1）職責權限：承擔對于本系統(tǒng)執(zhí)行的監(jiān)督規(guī)則指標的結果推動后續(xù)數(shù)據(jù)責任部門對疑點確認、整改后饋流程的責任。

（2）制度建設：應制定推動整改的相關流程制度，規(guī)定產(chǎn)生具有疑點的監(jiān)控結果后，發(fā)起整改通知、接收整改確認信息、整改措施、評估整改效果等流程步驟。

四、結論

本項目根據(jù)大數(shù)據(jù)環(huán)境的特點，研究了監(jiān)督源數(shù)據(jù)共享、監(jiān)督結果共享、監(jiān)督方法共享、監(jiān)督缺陷整改協(xié)同等機制，提出了基于大數(shù)據(jù)環(huán)境的監(jiān)督協(xié)作整合機制建議，通過相互利用監(jiān)督和監(jiān)測工作成果，共享工作線索，發(fā)揮監(jiān)督合力，梳理內部協(xié)同的關鍵流程，整合內部協(xié)作部門職責權限。通過進一步優(yōu)化和完善各監(jiān)督部門職責和專業(yè)協(xié)作，完善和提升了公司“三集五大”體系管理水平，并指導公司內部監(jiān)督的協(xié)同管理制度、工作標準與規(guī)范的制定，規(guī)范了協(xié)同監(jiān)督機制流程機制，最終推動公司實現(xiàn)內部監(jiān)督的監(jiān)督資源集約化、審計工作體系化、協(xié)同流程規(guī)范化、內部監(jiān)督常態(tài)化，也為后續(xù)大數(shù)據(jù)技術在監(jiān)督領域的應用奠定了管理基礎。

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（作者單位：張志斌 國網(wǎng)甘肅省電力公司；劉玲 遠光軟件股份有限公司；王寧 遠光軟件股份有限公司）