王海祥

【摘 要】上市是任何一個(gè)企業(yè)管理者的崇高追求和向往，一個(gè)企業(yè)要想做大、做強(qiáng)，要走向世界，面向更加寬廣的領(lǐng)域和舞臺(tái)，上市是必不可少的重要一步。企業(yè)上市不是一個(gè)簡(jiǎn)單的過程，除了要求企業(yè)有著規(guī)范化的管理體制，充足的資金以及廣泛的經(jīng)營范圍，還需要政府在這一過程中發(fā)揮重要的作用，例如規(guī)劃、引導(dǎo)、扶持等。作為政府，要本著發(fā)展本地經(jīng)濟(jì)的原則，盡最大的努力幫助企業(yè)完成上市，要為企業(yè)的上市掃清障礙。要提供穩(wěn)定的市場(chǎng)環(huán)境，調(diào)整各項(xiàng)政策，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。筆者從企業(yè)上市規(guī)程中政府應(yīng)該發(fā)揮哪些作用出發(fā)，結(jié)合當(dāng)前政府在扶持過程中存在的問題，提出適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施，為有效促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)快速上市提供一些參考和借鑒。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)上市；政府引導(dǎo)；服務(wù)職能

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)體制的加深，企業(yè)實(shí)現(xiàn)正規(guī)化管理和運(yùn)營，面向全國和全世界成為了各行各業(yè)企業(yè)家們的追求。要實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，首先要做的就是讓企業(yè)上市。同時(shí)，在市場(chǎng)價(jià)經(jīng)濟(jì)體制中，雖然市場(chǎng)對(duì)調(diào)節(jié)起到?jīng)Q定性作用，但是政府依然在其中發(fā)揮著重要作用，政府和市場(chǎng)只有實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合，相互促進(jìn)，企業(yè)才能夠在較好的環(huán)境中越做越大。當(dāng)前我國各級(jí)政府已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和企業(yè)上市之間的關(guān)系，只有加快企業(yè)改革上市，完善企業(yè)治理體制，提升企業(yè)發(fā)展境界，優(yōu)化企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，才能夠有效帶動(dòng)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為了提升企業(yè)上市的質(zhì)量和速度，地方政府開始著手加大扶持、引導(dǎo)力度，提升本地區(qū)資源的協(xié)調(diào)水平，積極推動(dòng)企業(yè)上市。但企業(yè)上市是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程，需要市場(chǎng)的契機(jī)，需要企業(yè)不斷完善相關(guān)制度，規(guī)范經(jīng)營流程，還需要政府持之以恒的幫助，只有各方面積極配合，上市的目標(biāo)才能夠達(dá)到。

一、政府在企業(yè)上市中應(yīng)該發(fā)揮哪些作用

1.統(tǒng)籌規(guī)劃的作用

政府的引導(dǎo)作用應(yīng)該具體表現(xiàn)在宏觀方面，即應(yīng)該針對(duì)本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和特色經(jīng)濟(jì)實(shí)力對(duì)本地區(qū)的上市難以程度做出綜合考評(píng)，根據(jù)考評(píng)結(jié)果制定相應(yīng)的幫扶政策，從而起到統(tǒng)籌規(guī)劃的作用，真正為企業(yè)的上市發(fā)揮積極作用。

（1）政府要根據(jù)目前不同行業(yè)的發(fā)展情況和企業(yè)運(yùn)作情況，對(duì)處在區(qū)域發(fā)展的企業(yè)提出工體發(fā)展目標(biāo)，指導(dǎo)企業(yè)上市發(fā)展的基本思路，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)管理者等相關(guān)人員的培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)上市知識(shí)的普及，為企業(yè)的上市打好基礎(chǔ)。

（2）政府要協(xié)調(diào)好企業(yè)在資本經(jīng)營的過程中重點(diǎn)應(yīng)該涉及全局性和普遍性的問題，做好市場(chǎng)和企業(yè)之間的紐帶，做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作。

（3）要不斷規(guī)范相應(yīng)的規(guī)章制度與政策，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)上市的考核與監(jiān)督，同時(shí)在政策的制定上應(yīng)該包含具有指導(dǎo)促進(jìn)企業(yè)上市的決策性意識(shí)，加強(qiáng)決策支持，例如稅收、項(xiàng)目申報(bào)審批等，都可以作為側(cè)重點(diǎn)予以重視。

2.政策調(diào)控作用

好的政策能夠鼓勵(lì)指導(dǎo)企業(yè)的發(fā)展，因此政府在企業(yè)上市過程中，應(yīng)該充分發(fā)揮好政策的積極作用，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的健康領(lǐng)導(dǎo)。地方政府應(yīng)該在充分了解本地區(qū)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的基礎(chǔ)上，調(diào)研制定推動(dòng)企業(yè)上市政策體系，深化企業(yè)股權(quán)改革，不斷出臺(tái)新的政策降低企業(yè)的市場(chǎng)成本，在生產(chǎn)要素保障，節(jié)能減排等方面要進(jìn)一步向上市后備企業(yè)傾斜。同時(shí)，針對(duì)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定問題，土地使用問題以及納稅問題等歷史遺留問題，政府應(yīng)該出面協(xié)調(diào)解決，在維護(hù)多方利益的原則上實(shí)現(xiàn)和平解決爭(zhēng)端，為企業(yè)的上市提供良好的輿論氛圍和市場(chǎng)環(huán)境。

3.協(xié)調(diào)溝通作用

當(dāng)前屬于信息時(shí)代，企業(yè)要上市，免不了要成立信息共享平臺(tái)，從而增加信息傳播速度和質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息的強(qiáng)化協(xié)調(diào)。信息技術(shù)專業(yè)性較高，針對(duì)這一特點(diǎn)，政府應(yīng)該成立專門的服務(wù)機(jī)構(gòu)，打造一體化的信息交流平臺(tái)，有了這樣一個(gè)共享平臺(tái)，企業(yè)能夠解決上市過程中面臨的很多困難。例如與中國證監(jiān)會(huì)之間的交流和溝通，和會(huì)計(jì)事務(wù)所之間的溝通甚至在企業(yè)做大做強(qiáng)之后與國外的某些證券交易中心的溝通也可以在這一平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)。有了這一信息交流平臺(tái)，掃清了企業(yè)上市過程中的很多障礙，各項(xiàng)服務(wù)效率和質(zhì)量的提升，大大縮減了企業(yè)市場(chǎng)的時(shí)間，對(duì)企業(yè)的發(fā)展有巨大的好處。

4.資源整合作用

在我國的經(jīng)濟(jì)體制中，雖然市場(chǎng)占據(jù)了決定性的作用，但是在資源的擁有率上面，政府依然有著絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，無論是人力資源、財(cái)力資源還是其他，在促進(jìn)企業(yè)上市方面，政府應(yīng)該發(fā)揮出資源的優(yōu)勢(shì)，提升整合效率和質(zhì)量，在上市資源的調(diào)集上加大力度，擴(kuò)大范圍，積極推進(jìn)上市企業(yè)的資源重組。政府應(yīng)該將優(yōu)勢(shì)資源進(jìn)行集中，統(tǒng)一分配，對(duì)于那些具有地域特色、理念創(chuàng)新、符合市場(chǎng)需求的企業(yè)，政府應(yīng)該重點(diǎn)將資源首先放給這些企業(yè)。同時(shí)，要做好帶頭和引導(dǎo)，開展專題研究和討論，找到適合發(fā)展和上市的企業(yè)品牌，進(jìn)而根據(jù)區(qū)域產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)和地區(qū)產(chǎn)業(yè)的重點(diǎn)發(fā)展方面，擇優(yōu)選取那些條件較為成熟適合上市的企業(yè)。

5.宣傳造勢(shì)的作用

企業(yè)上市除了需要硬實(shí)力，還需要一定的宣傳和造勢(shì)，這樣才能夠引起廣大投資商，客戶的注意，企業(yè)的股票才能夠被更多的人所熟知，公司的效益才能夠提升。政府是黨聯(lián)系群眾的重要紐帶，政府除了能夠宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)，還有一定的群眾影響力和號(hào)召力，對(duì)于政府而言，應(yīng)該發(fā)揮出這具備的公信力，通過自身的宣傳造勢(shì)，提升人民群眾對(duì)于上市企業(yè)的了解和支持力度，從而營造出良好的市場(chǎng)化境來促進(jìn)企業(yè)走向資本市場(chǎng)。

二、政府如何推動(dòng)企業(yè)上市

1.加強(qiáng)研究最近上市政策與動(dòng)向

對(duì)于企業(yè)管理者而言，往往希望政府能夠提供一些關(guān)于上市的相關(guān)政策，從而為企業(yè)的決策提供正確的判斷。我國企業(yè)經(jīng)歷了從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)這一巨大的轉(zhuǎn)變，企業(yè)管理人員對(duì)于政策的了解較差，解讀能力較低，一旦國家上市政策發(fā)生變動(dòng)，企業(yè)管理者無法在第一時(shí)間內(nèi)得知消息，盲目上市往往會(huì)讓企業(yè)陷入風(fēng)險(xiǎn)之中。但如果政府能夠及時(shí)的為企業(yè)提供相應(yīng)的政策變化趨勢(shì)，能夠?qū)⒆C券交易所和已申報(bào)公司的排隊(duì)情況和反饋意見以及最新監(jiān)督變化等提供給待上市企業(yè)，則勢(shì)必能夠?yàn)槠髽I(yè)的上市提供巨大的動(dòng)力。

2.政府要加強(qiáng)對(duì)擬上市公司的監(jiān)管

當(dāng)前的上市政策規(guī)定，證監(jiān)會(huì)實(shí)行”受理即披露”的政策，具體是指公司首次公開發(fā)行招股說明書提交證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)時(shí)即需要在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上披露出來，與保薦機(jī)構(gòu)提交的文件一致涵蓋公司的運(yùn)營模式等相關(guān)項(xiàng)目和指標(biāo)。公司在上市之前，各項(xiàng)數(shù)據(jù)都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了對(duì)外公布，需要接受外界各個(gè)部門的監(jiān)督和審視。政府在企業(yè)上市的過程中，應(yīng)該根據(jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的文件加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)管力度，尤其是中介機(jī)構(gòu)應(yīng)該承擔(dān)更多的職責(zé)和義務(wù)，建立相應(yīng)的責(zé)任追究制度，對(duì)于企業(yè)信息違規(guī)披露，經(jīng)營過程存在環(huán)境污染的企業(yè)要及時(shí)整改查處，減少上市過程中的政策風(fēng)險(xiǎn)。

3.組織企業(yè)對(duì)內(nèi)控標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)

內(nèi)部控制制度是企業(yè)走向現(xiàn)代化過程中不可忽視的問題，企業(yè)只有從內(nèi)部加強(qiáng)控制和管理，才能夠有效提升管理水平，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于待上市企業(yè)，政府要重視企業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)情況，要選出標(biāo)桿企業(yè)，并組織其他企業(yè)相關(guān)管理者向標(biāo)桿企業(yè)學(xué)習(xí)。具體內(nèi)容包含監(jiān)理規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該本著不相容崗位分離的原則，任何個(gè)人不能擁有超越內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的權(quán)利。通過培訓(xùn)和教育，能夠提升企業(yè)管理者的思想意識(shí)和內(nèi)控人員的專業(yè)能力，還能夠?qū)业南嚓P(guān)政策加以宣傳，實(shí)現(xiàn)一個(gè)地區(qū)的政策普及，無論對(duì)于企業(yè)還是國家，都有著十分積極的作用。

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