史浩

[摘要] 經(jīng)濟(jì)全球化使金融全球化的浪潮涌向中國(guó)。金融教育，尤其是高職金融專業(yè)必須參考金融行業(yè)的國(guó)際認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行專業(yè)建設(shè)，特別是課程體系的修訂和完善。CFA作為金融業(yè)界認(rèn)可的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)課程體系值得關(guān)注和研究。參考CFA的知識(shí)點(diǎn)將幫助高職金融專業(yè)培養(yǎng)應(yīng)用型人才、多元化人才和時(shí)代化人才。對(duì)CFA課程體系，知識(shí)點(diǎn)的選取、講解和示例，習(xí)題設(shè)計(jì)，考試命題、評(píng)分規(guī)則、學(xué)科競(jìng)賽的深入研究將是高職金融專業(yè)建設(shè)與發(fā)展的方向之一。

[關(guān)鍵詞]高職教育;金融專業(yè)建設(shè);發(fā)展方向

[中圖分類號(hào)]?? G712??? ??????? [文獻(xiàn)標(biāo)志碼]? A???????? ??????? [文章編號(hào)]? 2096-0603（2018）36-0234-03

一、金融全球化浪潮洶涌而來(lái)

當(dāng)今時(shí)代，信息技術(shù)發(fā)展異常迅猛，經(jīng)過(guò)互聯(lián)網(wǎng)2000-2010年的基礎(chǔ)積淀，各個(gè)行業(yè)都在與互聯(lián)網(wǎng)逐步融合。讓人體會(huì)最深的感受是信息技術(shù)已經(jīng)顛覆了傳統(tǒng)零售行業(yè)，誕生了電子商務(wù)以及由此帶來(lái)了一系列變革和創(chuàng)新，尤其是金融行業(yè)，如移動(dòng)支付、大數(shù)據(jù)征信、量化投資、區(qū)塊鏈資產(chǎn)等。隨著移動(dòng)通信行業(yè)的5G時(shí)代即將到來(lái)，可以預(yù)見(jiàn)更具震撼力的創(chuàng)新與突破已經(jīng)在醞釀之中（人工智能AI投資顧問(wèn)、虛擬現(xiàn)實(shí)VR購(gòu)物和金融服務(wù)等）。

網(wǎng)絡(luò)時(shí)代信息流動(dòng)加速，每個(gè)個(gè)體的眼界不再受限于地域，我們每天都可以關(guān)注來(lái)自全球各地的金融信息，金融全球化的發(fā)展也就順理成章，事實(shí)上全球的金融資本市場(chǎng)已經(jīng)是密切關(guān)聯(lián)，“牽一發(fā)而動(dòng)全球”。再深度思考，金融究竟是什么，事實(shí)上金融就是信息，是信息的一種，金融行業(yè)是一種幾乎可以完全數(shù)字化的行業(yè)。各種存款、貸款、支付、金融資產(chǎn)交易乃至貨幣發(fā)行、行業(yè)監(jiān)管都可以是線上形式。這樣的一個(gè)完美匹配大數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的行業(yè)必然終將會(huì)走向全球化。

成熟的金融行業(yè)源自西方發(fā)達(dá)國(guó)家，尤其是英國(guó)和美國(guó)。這些發(fā)達(dá)國(guó)家在金融全球化進(jìn)程中起到了非常重要的作用，幾乎所有重要的創(chuàng)新和規(guī)則都來(lái)自這些金融先行的國(guó)家，作為后起之秀的中國(guó)，金融行業(yè)也正在積極吸收其中的精華。這是一個(gè)主動(dòng)與被動(dòng)并存的過(guò)程。一方面，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和轉(zhuǎn)型，作為經(jīng)濟(jì)核心的金融行業(yè)必須代表中國(guó)意志和利益。“一帶一路”的提出、絲路基金的設(shè)立、亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行的設(shè)立、上海自貿(mào)區(qū)自由貿(mào)易賬戶試點(diǎn)、人民幣國(guó)際化戰(zhàn)略的提出等，無(wú)不顯示出中國(guó)的主動(dòng)出擊，策應(yīng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。另一方面，國(guó)際資本流通速度日益加快，必然要流入最具發(fā)展?jié)摿Φ膰?guó)家與地區(qū)，富有活力且巨大的中國(guó)市場(chǎng)必然吸引各路國(guó)際資本。233只中國(guó)A股股票納入MSCI新興市場(chǎng)指數(shù)，滬倫通的即將開(kāi)通，QFII和RQFII的額度正在不斷增高，都預(yù)示著國(guó)際資本今后將不斷地融入中國(guó)的資本市場(chǎng)。據(jù)媒體報(bào)道，自2017年開(kāi)始，全球資產(chǎn)管理規(guī)模TOP10的公司中已經(jīng)有7家進(jìn)入中國(guó)，設(shè)立外商獨(dú)資的私募對(duì)沖基金或者ETF基金，如富達(dá)、瑞銀、英仕曼等。2018年在博鰲論壇上習(xí)近平宣布要“大幅度放寬金融市場(chǎng)準(zhǔn)入”，央行易綱行長(zhǎng)提到將允許外國(guó)銀行在我國(guó)境內(nèi)同時(shí)設(shè)立分行和子行，鼓勵(lì)在信托、金融租賃、汽車金融、貨幣經(jīng)紀(jì)、消費(fèi)金融等銀行業(yè)金融領(lǐng)域引入外資。以上這些信號(hào)的發(fā)出，無(wú)不顯示金融全球化浪潮的洶涌而來(lái)，而作為為金融行業(yè)培養(yǎng)輸送人才的金融教育，是否準(zhǔn)備好了迎接這場(chǎng)挑戰(zhàn)呢？

二、國(guó)際化金融認(rèn)證體系速覽

從各類媒體披露的動(dòng)向來(lái)看，顯然我國(guó)政府、教育機(jī)構(gòu)都已經(jīng)意識(shí)到了這個(gè)金融全球化、國(guó)際化的發(fā)展趨勢(shì)。如果從全球的視角來(lái)審視金融人才的培養(yǎng)和認(rèn)證，比較一致的看法是我們需要建立起符合國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)的金融人才培養(yǎng)目標(biāo)。而業(yè)界對(duì)這一人才培養(yǎng)質(zhì)量的檢驗(yàn)需要一個(gè)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，也就是需要一個(gè)國(guó)際公認(rèn)的認(rèn)證體系來(lái)驗(yàn)證人才培養(yǎng)的達(dá)標(biāo)。事實(shí)上，金融投資界公認(rèn)的具有最高含金量的普適認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)存在，我們可以用已經(jīng)發(fā)展了50多年的非常成熟的CFA標(biāo)準(zhǔn)作為金融全球化標(biāo)準(zhǔn)的代表。

CFA全稱美國(guó)特許注冊(cè)金融分析師（Chartered Financial Analyst）。為什么要以金融分析師標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行金融教育的定位呢？原因有以下幾點(diǎn)。

首先是CFA知識(shí)覆蓋比較全面。金融行業(yè)崗位五花八門，能力要求參差不齊，面對(duì)這樣多元化的目標(biāo)，CFA要求的知識(shí)體系基本可以全面覆蓋金融行業(yè)的所有基本需求。CFA課程包括：

1.Ethical and Professional Standards職業(yè)道德。

2.Quantitative Methods數(shù)量分析。

3.Economics經(jīng)濟(jì)學(xué)（微觀、宏觀）。

4.Financial Statement Analysts財(cái)務(wù)報(bào)表分析。

5.Corporate Finance公司金融。

6.Analysis of Equity Investments股票投資分析。

7.Analysis of Fixed Income Investments固定收益。

8.Analysis of Derivatives衍生品。

9.Analysis of Alternative Investments其他類投資（私募股權(quán)、對(duì)沖基金、房產(chǎn)、商品）。

10.Portfolio Management投資組合。

其次，CFA是其他更高級(jí)執(zhí)業(yè)資格的有效鋪墊。美國(guó)證監(jiān)會(huì)（SEC）認(rèn)可CFA特許資格是等同美國(guó)證券從業(yè)員第七系列（Series 7）法定資格。美國(guó)紐約證券交易所（NYSE）給予CFA特許資格持有人只需加考證券分析師考試（The Supervisory Analyst Examination）中的證券規(guī)則部分，便可以得到美國(guó)證券分析師（Supervisory Analyst）專業(yè)資格。美國(guó)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（AICPA）給予CFA特許資格持有人只需加考由他們所舉辦的商業(yè)價(jià)值評(píng)估資格（Accredited in Business Valuation）半天考試，這樣便可以得到美國(guó)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（AICPA）的商業(yè)價(jià)值評(píng)估專業(yè)資格（ABV）。英國(guó)證券及投資公會(huì)（SII）給予CFA特許資格持有人可以直接得到英國(guó)證券及投資公會(huì)（SII）的會(huì)員資格（MSI）或符合相關(guān)經(jīng)驗(yàn)要求便可以成為資深會(huì)員（FSI）。歷史經(jīng)驗(yàn)也證明了CFA知識(shí)體系的完備性和有效性。CFA認(rèn)證機(jī)構(gòu)還是一個(gè)非常成熟和與時(shí)俱進(jìn)的機(jī)構(gòu)，課程體系不是僵化不變的，如在2019年將會(huì)加入科技金融的課程。

最后，中國(guó)對(duì)CFA持證人抱以積極擁抱的態(tài)度。政府方面，北京、上海、深圳、廣東、浙江、山東等一線城市和經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省都在積極吸引CFA金融人才，預(yù)計(jì)未來(lái)五年將是CFA持證人才需求爆發(fā)的黃金時(shí)期。2017年1月，上海發(fā)布了《上海金融領(lǐng)域“十三五”人才發(fā)展規(guī)劃》，其中提到提高本土金融人才的全球視野和國(guó)際化水平，到2020年，上海金融從業(yè)人員擁有特許金融分析師（CFA）、金融風(fēng)險(xiǎn)管理師（FRM）等國(guó)際金融資格認(rèn)證人數(shù)達(dá)到3.5萬(wàn)人左右。有具體的目標(biāo)，同時(shí)有非常優(yōu)厚的人才吸引計(jì)劃。中國(guó)的教育行業(yè)也正積極行動(dòng)起來(lái)，多所財(cái)經(jīng)名校相繼開(kāi)設(shè)CFA認(rèn)證方向的課程，如中國(guó)人民大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)等，一般名稱為金融學(xué)專業(yè)（特許金融分析師CFA方向）（Bachelor of Finance，CFA Specialty）。根據(jù)教學(xué)和用人反饋，CFA課程體系能顯著提升教學(xué)質(zhì)量和就業(yè)水平，有利于人才的國(guó)際化交流與競(jìng)爭(zhēng)。即使在行業(yè)內(nèi)部，各大銀行、券商和基金公司也采用CFA體系進(jìn)行員工的繼續(xù)學(xué)習(xí)與再教育培訓(xùn)。如中國(guó)工商銀行已經(jīng)連續(xù)8年為內(nèi)部員工提供CFA培訓(xùn)。

三、中國(guó)高職金融專業(yè)的人才定位

基于金融的重要性，美國(guó)已經(jīng)將金融教育上升為國(guó)家戰(zhàn)略。相比較而言，中國(guó)的金融教育體系還不夠完善。中國(guó)金融教育的層次可以簡(jiǎn)單地劃分為本科院校的專業(yè)型金融教育以及專科院校的應(yīng)用型金融教育。其中專科院校的金融教育存在針對(duì)性不強(qiáng)、適應(yīng)性不強(qiáng)、課程體系不合理等一系列短板，下面分別加以詮釋。

（一）高職金融人才培養(yǎng)定位之一：應(yīng)用型人才

金融高職?？平逃捎谏促|(zhì)量、師資水平、教學(xué)計(jì)劃與目標(biāo)等諸多因素的影響，決定了高職金融教育培養(yǎng)的人才應(yīng)該首先是面向一線崗位的應(yīng)用型人才，而不是首先考慮科研方向、管理方向發(fā)展的人才。雖然不排除今后可能會(huì)走向科研和管理方向，但是在指定人才培養(yǎng)目標(biāo)的時(shí)候會(huì)更加側(cè)重應(yīng)用型技能，而不是追求學(xué)術(shù)的廣度和深度。有了這樣的定位和指導(dǎo)原則，會(huì)覺(jué)得CFA學(xué)習(xí)體系中的內(nèi)容和知識(shí)點(diǎn)更符合應(yīng)用型的要求，一切從實(shí)際需要出發(fā)，學(xué)到的基本都是今后可以實(shí)際使用到的知識(shí)，過(guò)度學(xué)術(shù)化的探討則點(diǎn)到為止。另外，在考試環(huán)節(jié)，CFA不設(shè)題庫(kù)，每年的考題都不重復(fù)。考題的命題人都來(lái)自行業(yè)一線，一份試題由來(lái)自全球的超過(guò)100位CFA持證者進(jìn)行命題，題目當(dāng)中幾乎全是帶有實(shí)際案例的影子，結(jié)合金融行業(yè)最新發(fā)展趨勢(shì)，而且往往有著多國(guó)的背景，應(yīng)用型的意味非常濃厚。從與實(shí)際應(yīng)用相結(jié)合、培養(yǎng)應(yīng)用型人才這個(gè)角度觀察，的確非常適合中國(guó)高職的金融教育借鑒和學(xué)習(xí)。

（二）高職金融人才培養(yǎng)定位之二：多元化人才

高職金融專業(yè)培養(yǎng)的人才在就業(yè)選擇崗位時(shí)，日益呈現(xiàn)多元化態(tài)勢(shì)。以金融管理專業(yè)為例，涉及的崗位有銀行柜臺(tái)柜員，銀行基層內(nèi)務(wù)工作，證券公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)代理公司和保險(xiǎn)評(píng)估公司綜合崗、內(nèi)勤崗等崗位，其他非金融企業(yè)的基層內(nèi)務(wù)管理崗位和業(yè)務(wù)崗。在現(xiàn)有的人才培養(yǎng)方案中，雖然在課程設(shè)置上對(duì)這些崗位都有或多或少的覆蓋，但是仍然存在崗位的定位過(guò)于狹窄和集中，學(xué)習(xí)的內(nèi)容過(guò)于空洞無(wú)物，忽視實(shí)際中經(jīng)常用到的知識(shí)和技能。如果能夠借鑒并結(jié)合CFA課程體系中對(duì)企業(yè)金融、投資應(yīng)用方面的知識(shí)點(diǎn)來(lái)設(shè)計(jì)一些更通用更基礎(chǔ)實(shí)用的課程，將會(huì)對(duì)今后學(xué)生就業(yè)的多元化起到一個(gè)非常好的支撐作用。從就業(yè)歷史經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，高職畢業(yè)的學(xué)生在初次崗位的穩(wěn)定性一般不會(huì)太好，如柜員崗位一年后將會(huì)主動(dòng)選擇轉(zhuǎn)崗，甚至于跳槽換公司。如果沒(méi)有一個(gè)非常合理的課程體系，畢業(yè)生在面對(duì)轉(zhuǎn)崗或者換公司時(shí)將會(huì)非常被動(dòng)，知識(shí)儲(chǔ)備不足，知識(shí)結(jié)構(gòu)的不合理將會(huì)讓畢業(yè)生付出高昂的崗位轉(zhuǎn)換成本。如果針對(duì)這些多元化的金融崗位，我們參照CFA的考量，設(shè)置更輕型、更有力的課程，將會(huì)培養(yǎng)出更為廣譜的適應(yīng)性更強(qiáng)的人才。從與崗位轉(zhuǎn)換相結(jié)合、培養(yǎng)多元化人才這個(gè)角度觀察，的確是非常適合中國(guó)高職的金融教育借鑒和學(xué)習(xí)的。

（三）高職金融人才培養(yǎng)定位之三：時(shí)代化人才

在高職金融專業(yè)的人才培養(yǎng)方案中，還經(jīng)?？吹近c(diǎn)鈔、防偽鈔等課程。這些課程應(yīng)該慢慢退出教學(xué)舞臺(tái)，應(yīng)當(dāng)把這些操作交給點(diǎn)鈔機(jī)來(lái)完成。嚴(yán)重滯后的課程體系將導(dǎo)致培養(yǎng)的學(xué)生長(zhǎng)久競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，發(fā)展?jié)摿τ邢蕖Ｊ聦?shí)上這類無(wú)用過(guò)時(shí)課程的時(shí)間應(yīng)當(dāng)讓位于對(duì)各類金融產(chǎn)品的了解，讓位于對(duì)日常財(cái)務(wù)管理的了解，讓位于對(duì)科技金融的了解，這樣才會(huì)對(duì)學(xué)生的知識(shí)結(jié)構(gòu)更有益處。高職培養(yǎng)的應(yīng)當(dāng)是時(shí)代化人才，順應(yīng)時(shí)代發(fā)展，有著合理的知識(shí)結(jié)構(gòu)，將有助于其今后的長(zhǎng)遠(yuǎn)競(jìng)爭(zhēng)力和個(gè)人持續(xù)發(fā)展。CFA課程體系在這方面就有非常大的優(yōu)勢(shì)，首先課程的設(shè)置前后呼應(yīng)，幾千個(gè)知識(shí)點(diǎn)雖然數(shù)量龐大，但是組織有序，基本涵蓋了現(xiàn)代金融行業(yè)投資方向的所有必須掌握的概念。以前學(xué)生學(xué)到的僅僅是純粹的、難以操作的金融概念，在CFA體系中引入了會(huì)計(jì)知識(shí)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表有實(shí)際的分析，同時(shí)還對(duì)公司運(yùn)營(yíng)中的投融資部分有相當(dāng)?shù)慕榻B和訓(xùn)練，這些都是非常符合當(dāng)今時(shí)代特征的實(shí)用的知識(shí)點(diǎn)。另外，對(duì)資金時(shí)間價(jià)值的介紹，對(duì)金融計(jì)算器的使用都有非常實(shí)際的教學(xué)和考核。這些知識(shí)既不深?yuàn)W，又非常實(shí)用，如可以用在貸款的計(jì)算、養(yǎng)老金的計(jì)算等各個(gè)方面。從與現(xiàn)代需求相結(jié)合、培養(yǎng)時(shí)代化人才這個(gè)角度觀察，的確是非常適合中國(guó)高職的金融教育借鑒和學(xué)習(xí)的。

四、高職教育中金融專業(yè)建設(shè)與發(fā)展方向

CFA從課程體系，知識(shí)點(diǎn)的選取、講解和示例，習(xí)題設(shè)計(jì)，考試命題、評(píng)分規(guī)則、學(xué)科競(jìng)賽等都給高職金融專業(yè)的建設(shè)和發(fā)展帶來(lái)極好的可供學(xué)習(xí)的典范。如在專業(yè)建設(shè)過(guò)程中，不妨從改革金融數(shù)學(xué)的教學(xué)開(kāi)始，對(duì)照CFA的Quantitative Methods數(shù)量分析，將數(shù)學(xué)課程重新設(shè)計(jì)，刪除不必要的部分，集中學(xué)習(xí)與后續(xù)金融應(yīng)用有關(guān)的知識(shí)點(diǎn)，同時(shí)廣泛使用金融計(jì)算器進(jìn)行習(xí)題演算。如課程設(shè)置中可以參考CFA的Financial Statement Analysts財(cái)務(wù)報(bào)表分析，大幅度引入財(cái)務(wù)報(bào)表的解讀，可以作為金融專業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)課程的后續(xù)課程。在實(shí)現(xiàn)方式上，可以逐步融合，逐門課程對(duì)比刪選知識(shí)點(diǎn)，甚至可以重新編寫(xiě)教材，引入鮮活的案例和習(xí)題，相信通過(guò)深入比較，貫通融合，一定會(huì)讓現(xiàn)有的專業(yè)課程煥發(fā)生機(jī)。

當(dāng)然，專業(yè)建設(shè)不僅僅是課程的改造和建設(shè)。師資的培訓(xùn)、考試試題風(fēng)格的借鑒以及引導(dǎo)學(xué)生參與CFA證書(shū)的考試或者進(jìn)行相應(yīng)的學(xué)科競(jìng)賽等都是可以嘗試的內(nèi)容。

從宏觀來(lái)看，中國(guó)的高職教育注重實(shí)踐技能的培養(yǎng)，而當(dāng)前金融專業(yè)對(duì)實(shí)際技能的聯(lián)想往往拘泥于柜員的一些操作或者一些空泛的管理培訓(xùn)。如果把視角轉(zhuǎn)入金融全球化，再結(jié)合高職學(xué)生和師資的特點(diǎn)，我們不難得出結(jié)論，更具金融實(shí)際操作背景的CFA課程體系是一個(gè)絕佳的參照系，一定要盡早利用好這個(gè)難得的資源，打造更契合中國(guó)實(shí)際、帶有國(guó)際大背景的高職金融專業(yè)。我們認(rèn)為這可以成為高職教育中金融專業(yè)建設(shè)與發(fā)展的方向之一。

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