耿懷青

【摘 要】社會(huì)保障制度作為一項(xiàng)國家制度，在發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定民生、和諧社會(huì)中發(fā)揮至關(guān)重要的作用。被譽(yù)為社會(huì)的“安全網(wǎng)”和“穩(wěn)壓器“。社會(huì)保障制度是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)保障中重要的一部分在各國社會(huì)保險(xiǎn)體系中占據(jù)了重要地位。

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；問題；對(duì)策

一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的必要性

隨著人口老齡化的到來，老年人口的比例越來越大，人數(shù)也越來越多，養(yǎng)老保險(xiǎn)保障了老年勞動(dòng)者的基本生活，等于保障了社會(huì)相當(dāng)部分人口的基本生活。對(duì)于在職勞動(dòng)者而言，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，意味著對(duì)將來年老后的生活有了預(yù)期，免除了后顧之憂，從社會(huì)角度來說，人們心理有了些穩(wěn)定、少了些浮躁，有利于社會(huì)的穩(wěn)定。養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家根據(jù)人民的體質(zhì)和勞動(dòng)力資源情況，規(guī)定一個(gè)年齡界限，當(dāng)勞動(dòng)者達(dá)到這個(gè)年齡界限時(shí)作為年老喪失勞動(dòng)能力，解除勞動(dòng)義務(wù)，由國家和社會(huì)提供物質(zhì)幫助，保障其晚年基本生活的一種社會(huì)保障制度。它是社會(huì)穩(wěn)定的“安全網(wǎng)”。保障老年基本生活。生命是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的過程，每個(gè)人終將經(jīng)歷年老的階段。在老年時(shí)，由于身體機(jī)能的衰退，勞動(dòng)力的喪失，老年人不得不退出勞動(dòng)力市場(chǎng)，從而導(dǎo)致支持生活物質(zhì)需求的經(jīng)濟(jì)收入來源。況且，老年階段是疾病的高發(fā)階段，即使有醫(yī)療保險(xiǎn)的支撐，大多毫無收入來源的老年人也難以支付高額的醫(yī)療費(fèi)用，從保障公民的生命權(quán)來看，養(yǎng)老保險(xiǎn)無疑是十分必要的。

二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面有限，保障水平參差不齊

盡管我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在制度上實(shí)現(xiàn)了全覆蓋，但農(nóng)村人和非正規(guī)城鎮(zhèn)就業(yè)人口沒有納入到養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍。除農(nóng)村之外，目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)主要在國有企業(yè)，相當(dāng)多的三資企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營企業(yè)都沒有參加，即便是公務(wù)員和事業(yè)單位人員也有沒有參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員。數(shù)億萬計(jì)的城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)人員、進(jìn)入城鎮(zhèn)的農(nóng)民工以及農(nóng)民中的絕大多數(shù)，都游離在養(yǎng)老保障制度之外。

新農(nóng)保和城居保還處在試點(diǎn)階段，實(shí)際覆蓋面不高。尤其在農(nóng)村地區(qū)，由于沒有就業(yè)單位，且對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏足夠認(rèn)識(shí)和了解，造成當(dāng)前農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率比城鎮(zhèn)低很多。雖然隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷改革，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)問題已引起國家的重視，但農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理與運(yùn)作還是缺乏規(guī)范的法制化措施、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的落后與發(fā)展的不平衡，農(nóng)民投保能力也受到很大的制約，再加上農(nóng)民家庭養(yǎng)老和養(yǎng)兒防老的傳統(tǒng)思想的影響，對(duì)農(nóng)村參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面還有許多的障礙。而在經(jīng)濟(jì)體制的改革過程中農(nóng)村的養(yǎng)老方式發(fā)生了一些變化，集體養(yǎng)老保障和家庭養(yǎng)老保障能力在一定程度上已逐步弱化。農(nóng)村人和非正規(guī)就業(yè)人口沒有納入到養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍。

（二）企業(yè)年金和儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老金發(fā)展不足

國務(wù)院于1991年、1995年和1997年下發(fā)的《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》、《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》和《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，都要求建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上鼓勵(lì)企業(yè)建立年金，大力發(fā)展儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老金計(jì)劃，同時(shí)發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。但是，在實(shí)踐過程中，很多企業(yè)對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)熱情度不高，那么就更不會(huì)主動(dòng)開辦補(bǔ)充性的養(yǎng)老保險(xiǎn)，因此很多企業(yè)的補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)只是流于形式，并未落到實(shí)處，而且基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例偏高致使養(yǎng)老基金收繳率底。多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系并沒有建立起來，企業(yè)年金計(jì)劃、儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老金計(jì)劃實(shí)質(zhì)性缺失。在客觀上，形成了用單一的“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”代替多層次的“養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系”的事實(shí)

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇存在“雙軌制”的不公平現(xiàn)象。由于歷史原因我國實(shí)行的是“養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌制”的退休制度，企業(yè)職工實(shí)行由企業(yè)和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納的“統(tǒng)賬結(jié)合”統(tǒng)籌制度；國家公務(wù)人員和事業(yè)單位工作時(shí)不需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，而且退休金由國家財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放。兩種制度具體講表現(xiàn)為三個(gè)不同：一是統(tǒng)籌的辦法不一樣，企業(yè)人員是單位和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納，機(jī)關(guān)事業(yè)單位的則由財(cái)政統(tǒng)一籌資；二是支付的渠道不一樣，企業(yè)人員由自籌賬戶上支付，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位則由財(cái)政統(tǒng)一支付；三是享受的標(biāo)準(zhǔn)不一樣，機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)退休人員。

三、完善我國養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的措施

（一）建立養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋的理想模式

結(jié)合我國現(xiàn)狀，應(yīng)該把建立統(tǒng)一的覆蓋全體人民的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為我國社會(huì)保險(xiǎn)制度改革和發(fā)展的目標(biāo)。要完善城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，然后發(fā)展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，使城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系協(xié)調(diào)共同發(fā)展，這樣我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就會(huì)覆蓋全國，所有人都能得到保障，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得到完善和順利發(fā)展。

（二）實(shí)行全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

既要統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度，又要統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理體制。要建立一個(gè)全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，首先必須建立一個(gè)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制，有了統(tǒng)一的管理，就有了統(tǒng)一的制度，就能解決政策的不統(tǒng)一問題，也就能解決養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面較窄、統(tǒng)一養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法、統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例等問題。建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度有助于進(jìn)一步體現(xiàn)社會(huì)公平公正的原則。公平的養(yǎng)老保障制度應(yīng)該沒有身份的差異，無論是國家公務(wù)員還是自由職業(yè)者或是農(nóng)民工，均應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相同的繳費(fèi)比例，到期均可以享受平等的社會(huì)養(yǎng)老標(biāo)準(zhǔn)。建立統(tǒng)一制度，推行實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)全面覆蓋、人人皆有保障，建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的養(yǎng)老保障體系、符合建立和諧社會(huì)的政策需求，有助于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，具有非常重大的意義。

（三）完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系養(yǎng)老保險(xiǎn)不應(yīng)拘限于單一層次，養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)由多元化構(gòu)成，即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)由國家立法強(qiáng)制實(shí)施，費(fèi)用由國家、企業(yè)、個(gè)人三者共同分擔(dān)。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)作為補(bǔ)充層次，為員工建立各種形式的企業(yè)年金，提高老年人的生活水平。提高退休者的養(yǎng)老金水平，緩解未來的養(yǎng)老金支付壓力。最后，職工個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)作為補(bǔ)充層次，在自愿參保的基礎(chǔ)上大力發(fā)展儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老金計(jì)劃。它是個(gè)人或家庭通過儲(chǔ)蓄或其他方式自愿建立的補(bǔ)充退休收入保障計(jì)劃。政府通過政策優(yōu)惠鼓勵(lì)個(gè)人建立儲(chǔ)蓄計(jì)劃，為退休生活積累更多的資金。

四、實(shí)行社?；鹜顿Y方式多樣化，確保社保基金的保值

實(shí)行社?；鹜顿Y方式多樣化，確保社?；鸬谋Ｖ岛驮鲋?。從長期來看，要實(shí)現(xiàn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值和增值，還應(yīng)該逐漸允許部分養(yǎng)老基金進(jìn)行多元化的組合投資，在股票、證券、基金、國債等合理分配投資資金，爭取最大程度投資回報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)最小化。將有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)現(xiàn)最大限度的保值。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營過程中，要保證養(yǎng)老基金的安全性、流動(dòng)性、盈利性。

五、結(jié)論

總之，我們應(yīng)該要根據(jù)我國的國情不斷改進(jìn)、完善我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，更好地促進(jìn)國家的發(fā)展。通過調(diào)整社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，以適應(yīng)社會(huì)生活來抵御養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，從而保障基本生活，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，穩(wěn)定社會(huì)局勢(shì)，惠及子孫，我們應(yīng)該慎重對(duì)待，進(jìn)而完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度使得養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在社會(huì)生活中根深蒂固。更好地促進(jìn)國家的發(fā)展。

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